保險法 第 161 條（抵銷之禁止）

社員的抵銷主張在法律上不會成立，股金與基金的繳納義務仍然存在。合作社可依章程催繳，必要時提起民事訴訟追討。社員拒繳期間，合作社並無義務優先處理其債權請求，反而可能因雙方爭執而延後處理。實務上正確做法是先繳清再另案追討。

禁止保險合作社社員以對合作社之債權，抵銷應繳之股金及基金。本條是保險業資本充實原則的具體實踐，優先排除民法第 334 條一般抵銷規定。

股金是社員加入合作社時所繳之出資款，基金是合作社為維持償付能力所提存之資本性款項。兩者性質上屬合作社之資本基礎，攸關全體社員保單能否被理賠。

立法明文排除互負債務以抵銷方式消滅之適用。本條的抵銷禁止為絕對性規定，無論社員之債權性質為理賠金、分紅或其他款項，均不得用以抵銷股金及基金。

金融與保險機構應維持一定資本水準以確保償付能力之原則。個別股東或社員不得任意動用或減損該資本，立法者透過特別規定排除一般法之抵銷或分配規則來貫徹之。

先依期繳清股金保留收據，再用存證信函書面催告合作社限期給付。逾期不處理，向金融監督管理委員會保險局申訴或提起民事訴訟，必要時聲請假扣押防止脫產。

保留保險契約、理賠申請書、合作社核定通知、付款承諾函、雙方往來電郵或 LINE 紀錄。請求金額需有計算依據（保單條款、章程、會議決議等）。

裁判費依請求金額計算約 1.1%，律師費 6-15 萬起跳（依案件複雜度）。10 萬元以下可走小額訴訟程序免律師。聲請假扣押須另繳擔保金約 1/3 請求金額。

備妥書面申訴狀加附證據，向金融監督管理委員會保險局提出。可同時申請評議中心調處（金融消費評議中心）。流程約 60-90 天，期間繳款義務仍存。

民法 334 是一般抵銷規定（特別法優先）。保險法 161 是特別禁止規定（絕對排除）。在保險合作社的股金與基金場景，永遠優先適用 161 條。