保險法 第 172-1 條（違反監理效力處罰）
保險業於主管機關監管、接管或勒令停業清理時，其董（理）事、監察人（監事）、經理人或其他職員有下列情形之一者，處一年以上七年以下有期徒刑，得併科新臺幣二千萬元以下罰金： 一、拒絕將保險業業務財務有關之帳冊、文件、印章及財產等列表移交予監管人、接管人或清理人或不為全部移交。 二、隱匿或毀損與業務有關之帳冊、隱匿或毀棄該保險業之財產，或為其他不利於債權人之處分。 三、捏造債務，或承認不真實之債務。 四、無故拒絕監管人、接管人或清理人之詢問，或對其詢問為虛偽之答復，致影響被保險人或受益人之權益者。
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重點摘要保險法第 172-1 條規範保險業被監管接管時妨礙監理之刑事責任，董事或職員拒交帳冊、隱匿文件、捏造債務、拒答虛偽答復者，處一年以上七年以下有期徒刑。
Q · 保險公司被接管時，員工拒絕配合會怎樣？
依保險法第 172-1 條，保險業遭主管機關監管、接管或勒令停業清理時，董事、監察人、經理人或其他職員若拒絕移交帳冊財產、隱匿毀損文件、捏造債務或拒答虛偽答復影響保戶權益，處一年以上七年以下有期徒刑，得併科新臺幣二千萬元以下罰金。「一年以上」最低刑度幾乎排除緩刑空間，連基層執行銷毀指令的職員都在處罰範圍內。
白話解讀
保險公司出事被政府接管，是金融市場最嚴重的警報之一。但比接管本身更可怕的，是接管之後那些人開始銷毀證據。這條就是對付這些人的。當主管機關（金管會）對保險公司啟動監管、接管或勒令停業清理時，公司的董事、監察人、經理人或任何職員，如果敢做以下四件事中的任何一件：拒絕移交帳冊財產、隱匿毀損文件或脫產、捏造假債務、拒答或說謊影響保戶權益，直接面對一年以上七年以下有期徒刑，還可以併科兩千萬罰金。注意「一年以上」這個下限，代表法官沒有判緩刑的空間（除非符合刑法第74條特殊要件），幾乎篤定要入監。這條保護的不是政府的面子，是你我繳了保費卻可能拿不回來的那筆錢。
法律定性
保險法第 172-1 條為金融監理刑事配套規範，規範保險業在主管機關啟動監管、接管或勒令停業清理三種行政處分時，公司董事、監察人、經理人及其他職員之配合義務與違反責任。本條建立四款犯罪類型：拒絕移交、隱匿毀損、捏造債務、拒答虛偽答復，刑度為一年以上七年以下有期徒刑，得併科二千萬元以下罰金。
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Q1保險公司被接管，我的保單還有效嗎？▾
有效。接管不等於倒閉，保單會由接管人概括移轉至其他保險公司，安定基金保障保戶權益。
Q2我在保險公司上班，被接管時該怎麼做？▾
立即停止所有文件處理流程，配合接管人移交，拒絕上級的銷毀指令並書面留證。
Q3妨礙接管罪和銀行法 127-2 差在哪？▾
兩條結構幾乎相同，刑度一致（1-7 年），差別僅在適用對象：172-1 對保險業、127-2 對銀行業。
Q4高層捏造假債務是什麼意思？▾
在接管前跟人頭公司簽假合約製造應付帳款，讓資金「合法」流出，接管人進場後會逐筆審查 3-6 個月內異常交易。
Q5基層職員執行銷毀指令也有罪嗎？▾
有。本條第二款適用「其他職員」，不限決策層。實務上 2014 年某壽險接管案連影印人員都被約談。
Q6保險公司被接管要多久？▾
監管通常 3-6 個月評估，接管期最長 1 年（保險法 149），無法回復才進入清理或合併。
Q7安定基金能保多少？▾
人身保險保戶權益依保單類型計算，安定基金概括承受時的保障上限由金管會公告（請查最新公告）。
Q8拒答接管人詢問會被起訴嗎？▾
會。本條第四款「無故拒絕」或「虛偽答復」致影響保戶權益者構成本罪，沉默權在行政程序中不適用。
容易搞混的概念 AI 輔助整理
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