保險法 第 5 條（定義－受益人）

只有要保人有權變更受益人（保險法第111條），被保險人和受益人自己都不能改。變更方式是要保人書面通知保險公司，不需要原受益人同意。但如果要保人當初聲明放棄處分權（保險法第111條但書），之後就不能再變更。如果你是被保險人但不是要保人且想確保受益人不被隨意更改，可要求要保人在保單上聲明放棄處分權，這個動作做了就不可逆。

有指定受益人的壽險保險金，依保險法第112條不計入被保險人遺產，原則上不課遺產稅。如果沒指定受益人，保險金變成遺產（保險法第113條），要課遺產稅。即使有指定受益人，如果保額過高且投保動機明顯為避稅，國稅局可能依實質課稅原則或最低稅負制（基本所得額超過 3,330 萬的部分）課稅。壽險避稅不是萬能的，額度太大反而會被盯上。

台灣有「壽險公會保單查詢服務」，被保險人的法定繼承人或受益人可持死亡證明書和身分證明，向壽險公會申請查詢被保險人名下所有壽險保單。查詢結果會列出所有保險公司和保單號碼。除了壽險，產險（車險、火險等）也可透過產險公會查詢。建議健康時就把保單清冊和保險公司聯繫方式留給家人，避免錯過理賠時效。

填想領保險金的人的姓名與身分證字號，多人並列須註明順序或比例。寫「法定繼承人」是常見但不建議的偷懶寫法。

受益人是被保險人或要保人約定享有賠償請求權之人，亦即有權領取保險金的人。要保人或被保險人本身也可以擔任受益人。

要保人訂約繳費、被保險人是保險標的、受益人領保險金。三角色可由同一人兼任（如自己幫自己買醫療險）。

要保人聲明放棄變更受益人之權利後，不能再更改受益人，此動作不可逆。常用於離婚協議、贍養保障或借款擔保情境。

由要保人填寫「受益人變更申請書」並書面通知保險公司，無需原受益人同意，核保後寄發批註書即生效。

視保單條款。多數保險公司處理：受益人先於被保險人死亡且無第二順位受益人時，保險金作為被保險人遺產（第113條）。

變更受益人本身免費，但通訊變更若需印鑑證明約 75 元（公所工本費）。委託代辦約 1,500-3,000 元服務費。

持保單正本、被保險人死亡證明、受益人身分證明、與被保險人關係證明文件向保險公司申請。不知保單存在時可透過壽險公會查詢。

指定受益人領的是保險金（不列入遺產、不繳遺產稅、不被債權人追索）；法定繼承人領的是遺產（按應繼分分配、要繳遺產稅、被債權人追索）。