97年度重訴字第80號（商業會計法等） - 臺灣臺北地方法院｜2026 司法院判決書查詢系統

臺灣臺北地方法院刑事判決　　　　　　　97年度重訴字第80號公　訴　人　臺灣臺北地方法院檢察署檢察官被　　　告　巳○○ 選任辯護人　范惇律師吳啟孝律師被　　　告　辛○○ 己○○ 卯○○ Ｋ○○ Ｑ○○ Ｏ○○ 上列 1 人選任辯護人　紀復儀律師王世宏律師被　　　告　Ｂ○○　女　34歲（民國○○年○月○日生）身分證統一編號：Ｚ000000000號住苗栗縣竹南鎮○○街6號居新竹縣芎林鄉○○路470號Ｌ○○　女　46歲（民國○○年○月○日生）身分證統一編號：Ｚ000000000號住臺北縣中和市○○路16號11樓之7 上列 1 人選任辯護人　王永森律師被　　　告　Ｍ○○　女　29歲（民國○○年○月○○日生）身分證統一編號：Ｚ000000000號住臺北縣新店市○○路○段82之7號7樓Ｉ○○　男　47歲（民國○○年○月○○日生）身分證統一編號：Ｚ000000000號住臺北縣新店市○○路98號4樓戊○○　男　34歲（民國○○年○月○○日生）身分證統一編號：Ｚ000000000號住苗栗縣頭份鎮○○路220號居新竹縣芎林鄉○○路470號Ｆ○○　女　56歲（民國○○年○月○○日生）身分證統一編號：Ｚ000000000號住臺北縣三重市○○路○段111 之12號2 樓居臺北縣新莊市○○街55號1樓之2 Ｈ○○　女　33歲（民國○○年○月○○日生）身分證統一編號：Ｚ000000000號住臺南市安南區○○○街186巷55號居臺南市○○區○○路36之2號Ｃ○○(原名黃俞絜) 女　36歲（民國○○年○月○○日生）身分證統一編號：Ｚ000000000號住臺北縣中和市○○路○段119之3號居臺北縣中和市○○街28號3樓玄○○　女　48歲（民國○○年○月○○日生）身分證統一編號：Ｚ000000000號住臺北市松山區○○○路○ 段230 號3 樓之6 居臺北市○○區○○路三段1號2樓宇○○　女　46歲（民國○○年○月○○日生）身分證統一編號：Ｚ000000000號住臺北縣新店市○○路70巷11號5樓上列 1 人選任辯護人　紀復儀律師王世宏律師被　　　告　戌○○　女　48歲（民國○○年○月○○日生）身分證統一編號：Ｚ000000000號住臺北縣新店市○○路70巷11號4樓上列 1 人選任辯護人　紀復儀律師王世宏律師被　　　告　申○○　男　33歲（民國○○年○月○○日生）身分證統一編號：Ｚ000000000號住桃園縣楊梅鎮○○路○段619巷26弄9號居桃園縣龜山鄉○○街83號4樓寅○○　女　42歲（民國○○年○月○○日生）身分證統一編號：Ｚ000000000號住宜蘭縣礁溪鄉○○路13巷36號4樓Ｎ○○　男　45歲（民國○○年○月○日生）身分證統一編號：Ｚ000000000號住臺南縣永康市○○路241號壬○○　男　51歲（民國○○年○月○○日生）身分證統一編號：Ｚ000000000號住臺北縣中和市○○路16號11樓之7 乙○○　男　39歲（民國○○年○月○日生）身分證統一編號：Ｚ000000000號住臺北縣板橋市○○街103 巷6 號未○○　男　49歲（民國○○年○ 月○○日生）身分證統一編號：Ｚ000000000號住臺北市大安區○○○路○段228巷34之1號4樓Ｇ○○　女　38歲（民國○○年○○月○○日生）身分證統一編號：Ｚ000000000號住臺北縣板橋市○○路201號6樓黃○○　女　39歲（民國○○年○○月○○日生）身分證統一編號：Ｚ000000000號住花蓮縣吉安鄉○里○街23號Ｊ○○　男　48歲（民國○○年○○月○日生）身分證統一編號：Ｚ000000000號住基隆市○○區○○路28巷9之4號居臺北縣汐止市○○○路59號14樓上列被告等因違反商業會計法等案件，經檢察官提起公訴（96年度偵字第4167號），因被告等於準備程序中就犯罪事實均為有罪之陳述，經本院合議庭裁定由受命法官獨任以簡式審判程式審理，判決如下：主文巳○○、Ｌ○○、戌○○、Ｎ○○、壬○○共同犯商業會計法第七十一條第一款之填製不實罪，各處如「主文附表」編號一、九、十八、二十一、二十二所示之刑；各減為如「主文附表」編號一、九、十八、二十一、二十二所示之刑，如易科罰金，均以新臺幣壹仟元折算壹日。巳○○緩刑肆年；Ｌ○○、戌○○、Ｎ○○、壬○○均緩刑參年。辛○○、己○○、卯○○、Ｋ○○、Ｏ○○、Ｂ○○、Ｍ○○、Ｉ○○、戊○○、Ｆ○○、Ｈ○○、玄○○、申○○、乙○○、Ｇ○○、黃○○、Ｊ○○共同犯商業會計法第七十一條第一款之填製不實罪，各處如「主文附表」編號二至五、七、八、十至十四、十六、十九、二十三、二十五至二十七所示之刑，如易科罰金，均以新臺幣壹仟元折算壹日，各減為如「主文附表」編號二至五、七、八、十至十四、十六、十九、二十三、二十五至二十七所示之刑，如易科罰金，均以新臺幣壹仟元折算壹日。己○○、卯○○、Ｋ○○、Ｂ○○、Ｍ○○、Ｉ○○、Ｈ○○、申○○、乙○○、Ｇ○○、黃○○、Ｊ○○均緩刑參年；玄○○緩刑肆年。Ｑ○○、Ｃ○○、寅○○、未○○共同犯商業會計法第七十一條第一款之填製不實罪，各處如「主文附表」編號六、十五、二十、二十四所示之刑，如易科罰金，均以銀元參佰元即新臺幣玖佰元折算壹日，各減為如「主文附表」編號六、十五、二十、二十四所示之刑，如易科罰金，均以銀元參佰元即新臺幣玖佰元折算壹日。寅○○、未○○均緩刑參年。宇○○共同犯商業會計法第七十一條第一款之填製不實罪，處如「主文附表」編號十七所示之刑；減為如「主文附表」編號十七所示之刑。事實一、Ａ○○（現為本院通緝中）為虹泉有限公司（下稱虹泉公司，址設臺北市○○路○ 段396 號12樓之2）負責人，辰○○ （現為本院通緝中）則為倍樂士健康產業有限公司（下稱倍樂士健康產業公司，址設臺北市○○路○ 段396 號9 樓之2）及倍樂士國際行銷企業有限公司（下稱倍樂士行銷公司，址設臺北市松山區○○○路○ 段343 號5 樓之2）負責人，依商業會計法第4 條之規定，為各該公司之商業負責人，另Ｐ○○（由本院另行審結）則為倍樂士行銷公司之總經理（自民國95年2 月1 日起於該公司任職，於同年6 月間升任總經理）、天○○（由本院另行審結）為倍樂士行銷公司之副總經理（任職期間自95年2 月間起，迄同年5 月間止）、丑○○（由本院另行審結）自92年1 月間起擔任倍樂士健康產業公司副總經理，並於同年2 月間升任執行長（於同年4 月間離職）。其等均明知虹泉公司與聯邦銀行股份有限公司（下稱聯邦銀行），及虹泉、倍樂士健康產業公司各與財團法人聯合信用卡處理中心（下稱聯信中心）簽訂之特約商店合約，均應以實際消費之簽帳單始得據以請款，竟由Ａ○○、辰○○自民國94年9 月間起，迄95年9 月18日止，並於Ｐ○○、丑○○、天○○前揭任職期間，與Ｐ○○、丑○○、天○○共同基於意圖為自己不法之所有，及以明知為不實之事項而填製會計憑證之犯意聯絡，對外以「刷卡理財」、「刷卡投資」、「20天後（信用卡繳款截止日前）可領回本金及刷卡金額0.5%至10% 不等之利息」及「介紹人刷卡可抽佣1%至%4」等誘因，招徠包括亥○○、吳佩吟（均由本院另行審結）、巳○○、辛○○、己○○、卯○○、Ｋ○○、Ｑ○○、Ｏ○○、Ｂ○○、Ｌ○○、Ｍ○○、Ｉ○○、戊○○、Ｆ○○、Ｈ○○、Ｃ○○、玄○○、宇○○、戌○○、申○○、寅○○、Ｎ○○、壬○○、乙○○、未○○、Ｇ○○、黃○○、Ｊ○○及如附表一編號21、29所示之Ｄ○○、Ｅ○○（現均由本院通緝中）、附表二所示，均各明知上情，亦各明知其等均未實際向虹泉、倍樂士行銷及倍樂士健康產業公司購買足弓矯正器或健康舒壓鞋等產品，而各與辰○○、Ａ○○、Ｐ○○、丑○○、天○○及其等介紹人（各詳如附表一「參與本案犯罪之原因及情節」欄所示）等，就各該欄所示之刷卡部分有共同犯意聯絡之倍樂士健康產業、倍樂士行銷公司員工或其親友（其等參與本件行為之原因及情節詳如附表一、二所示，而如附表一所列之人，其中Ｐ○○、丑○○、天○○、亥○○、庚○○等6 人由本院另行審結，Ａ○○、辰○○、Ｄ○○、Ｅ○○等4 人現均由本院通緝中；附表二所列之人則均經檢察官為緩起訴處分確定），各以Ａ○○、辰○○所提供虹泉公司於92年12月31日向聯邦銀行申請取得之手動刷卡機1 台，及虹泉公司、倍樂士健康產業公司各於94年12月5 日、95年5 月10日向聯信中心申請取得之電子刷卡機共11台，由如附表一、二所示之人（不含附表一編號5 未刷卡交易之天○○），各於附表一至六所之日期及地點（部分刷卡之日期、地點不詳），各以如附表一、二所示之方式，於各該欄所示之信用卡發卡銀行以電話照會（部分發卡銀行並未照會，詳如上開附表各欄所示）時，均佯稱有實際購買上開健康舒壓鞋為由，使各該發卡銀行均陷於錯誤而各告知授權碼後，由Ａ○○、辰○○等分別以上開手動、電子式刷卡機刷卡，或以硬幣拓印信用卡卡號於手刷簽帳單之方式刷卡，並各填載上開授權碼後，將各該明知內容不實之會計憑證簽帳單各交付如附表一、二所示之人，使其等在各該簽帳單上各簽寫自己姓名而完成填製各該內容不實之會計憑證，其中部分刷卡行為並製作內容亦屬不實之會計憑證統一發票交予各該刷卡人（詳如附表一、二各欄所示）後，由Ａ○○、辰○○持各該簽帳單向聯邦銀行及聯信中心等收單行請款，再由聯邦銀行、聯信中心各轉向如附表三至六所示之各發卡銀行請款，致聯邦銀行、聯信中心及上開各發卡銀行均陷於錯誤，誤認為前揭刷卡均係有實際消費交易之簽帳行為，而自94年8 月間起至95年9 月間止，如數陸續撥付如附表三至六所示之刷卡簽帳金額至虹泉公司於臺灣土地銀行（下稱土地銀行）松山分行所設第000000000000號帳戶，及倍樂士健康產業公司於該行西湖分行所設第000000000000號帳戶內（詳細撥款金額如上開附表各欄所示），而Ａ○○、辰○○則各按前揭刷卡金額，另加計0.5%至10% （詳如附表一、二各欄所示）之金額作為各該刷卡人之獲利，並簽發以虹泉公司或Ａ○○為發票人，票載發票日為各該筆刷卡金額應付款日（即信用卡帳單所載之扣款日）前到期之支票，各交予如附表一、二所示之人，供其等憑以繳納前揭信用卡簽帳之帳單，足生損害於聯邦銀行、聯信中心等收單行及前揭各信用卡發卡銀行各對於其持卡人消費風險管理之正確性。嗣因Ａ○○、辰○○於95年9 月18日，各自虹泉公司、倍樂士健康產業公司前開帳戶提領620 萬元、650 萬元後，即均於同日下午3 時許搭機潛逃國外，而如附表一、二所示之部分刷卡人，則於Ａ○○及虹泉公司簽發之前揭支票，均自該日起因存款不足而被退票後，分別前往虹泉、倍樂士健康產業公司，以刷卡交易卻未取得貨品而以上開刷卡機辦理退貨（俗稱刷退），或逕否認曾經刷卡交易等情詞為由，拒絕繳款，經聯邦銀行、聯信中心於翌日（同年9 月19日）各向內政部警政署刑事警察局（下稱刑事警察局）提出告訴，始查悉上情。二、案經聯邦銀行、聯信中心告訴及刑事警察局移送臺灣臺北地方法院檢察署（下稱臺北地檢署）檢察官偵查起訴。理由一、本件被告巳○○、辛○○、己○○、卯○○、Ｋ○○、Ｑ○○、Ｏ○○、Ｂ○○、Ｌ○○、Ｍ○○、Ｉ○○、戊○○、Ｆ○○、Ｈ○○、Ｃ○○、玄○○、宇○○、戌○○、申○○、寅○○、Ｎ○○、壬○○、乙○○、未○○、Ｇ○○、黃○○、Ｊ○○等所犯，均非死刑、無期徒刑、最輕本刑為3 年以上有期徒刑之罪，或高等法院管轄第一審之案件，且被告等於本件準備程序進行中，就被訴事實均為有罪之陳述，經告以簡式審判程序之旨，並聽取檢察官、被告及其各別選任辯護人之意見後，本院裁定由受命法官獨任進行簡式審判程序，是本件之證據調查，依刑事訴訟法第273 條之2 規定，不受同法第159 條第1 項、第161 條之2 、第161 條之3 、第163 條之1 及第164 條至第170 條規定之限制，合先敘明。二、上揭犯罪事實，業據被告等於本院審理時均坦承不諱，核與前揭共犯Ｐ○○、丑○○、天○○、亥○○等於警詢、偵訊及本院審理時之供述相符，並有辰○○、Ａ○○、Ｐ○○之名片、虹泉公司營業據點、倍樂士健康產業公司、倍樂士行銷公司、虹泉公司基本資料查詢、變更登記表及登記所需相關資料、倍樂士健康產業公司組織表、聯邦銀行與虹泉公司簽訂之特約商店合約書（內含特約商店基本資料表、虹泉公司營利事業登記證、營業人銷售額與稅額申報書、土地銀行松山分行存摺首頁等資料）、聯信中心提供之虹泉、倍樂士健康產業公司資料表、約定書、前揭特約商店之各營業據點之商店代號及刷卡機之編號資料、虹泉及倍樂士健康產業公司各向聯信中心申請刷卡機之明細表、信用卡刷卡帳款請款及付款流程、聯信中心所提之特約商店基本資料查詢（含請款資料）、聯信中心95年10月16日（95）聯卡商管字第09504000285 號函所附倍樂士健康產業公司、虹泉公司自94年底起至95年10月間止之刷卡紀錄、聯邦銀行95年10月23日（95）聯銀信卡字第6703號函所附虹泉公司請款交易紀錄、虹泉、倍樂士健康產業公司各於土地銀行松山分行、西湖分行所設前開帳戶於前揭期間之交易明細及大額提款單、虹泉公司於土地銀行松山分行所設第000000000000號支票存款帳戶之開戶資料暨票扣紀錄及交易紀錄、Ａ○○於土地銀行松山分行所設第000000000000號支票存款帳戶之開戶資料暨票扣紀錄及交易明細、聯信中心95年10月2 日（95）聯卡商管字第0950400273號函所附虹泉公司（刷卡機之商店代號分別為：0000000000、0000000000號）於前揭期間之刷卡交易紀錄、虹泉公司於94年12月7 日向聯信中心申請簽帳端末機「安裝使用測試驗收單」及「裝機服務作業單」、財政部臺北市國稅局內湖稽徵所95年10月23日財北國稅內湖營業字第0950016787號函所附倍樂士健康產業公司、虹泉公司自94年10月起至95年8 月止之營業稅申報資料、Ａ○○簽發予Ｐ○○之支票、虹泉公司自93年7 月起至95年4 月止之銷售額與稅額申報書、臺灣票據交換所95年11月27日台票總字第0950010270號函所附虹泉公司及Ａ○○退票明細表、退貨明細表、Ｐ○○、丑○○、亥○○之交易明細表、Ｐ○○所持前揭銀行之信用卡對帳單、土地銀行內湖分行95年10月14日內密字第0950000051號函所附該分行第000000000000號帳戶於95年9 月18日提款傳票、聯信中心所提虹泉、倍樂士案信用卡爭議帳款彙總表、辰○○、Ａ○○入出境資料查詢等在卷（見本件警卷一之1 第49至52頁、警卷二之2 第1403至1404頁、第1406至1427頁、第1442頁、第1491至1494頁、第1504至1537頁、警卷二之3 第1784頁至卷二之4 第2072頁、警卷三之1 第2078至2082頁、第2085至2181頁、第2247至卷三之2 第242 頁、警卷三之2 第2423至卷三之3 第2861頁；臺北地檢署96年度偵字第4167號卷一第52至64頁、第67至76頁、第103 至104 頁、卷二第10至22頁、第29至114 頁、第124 至132 頁、第190 頁、第197 至205 頁；本院卷二第37至46頁、第203 至207 頁），及如附表一、二各欄所示之電子簽帳單（存根聯）、手刷單（客戶存查聯）、統一發票、刷退單、交易（刷卡）明細表、信用卡消費明細資料、存摺、調查（警詢）筆錄、偵訊筆錄、支票（部分支票含退票理由單）、本票、代收（託收）票據明細表、信用卡對帳單（消費明細表）暨繳款收據、信用卡、信用卡交易紀錄（消費明細）表、未兌現支票及造成卡債人員統計表、緩起訴處分書等在卷（各該證據方法之出處詳如前揭附表各欄所示），可資佐證，核與被告等及前揭共犯之供述內容，及證人即聯信中心會計部經理陳瑞玉、證人即聯信中心風險管制處襄理黃盛煒於偵訊之證述內容（見臺北地檢署96年度偵字第4167號卷二第178 至183 頁）相符，自堪認定。三、按所謂「信用卡」，係採取由發卡銀行（Issuer Bank）先依信用卡使用合約之約定，墊付信用卡持卡人（Cardholder）簽帳之消費款，並向特約商店（Merchant）收取手續費（Merchant Discount）之模式，並提供循環信用付款方式，即持卡人得選擇彈性付費（得先繳納最低應繳納金額）而頗具彈性，銀行則得增加其利息收入，故持卡人消費簽帳時，並不需立即付現，待嗣後收到發卡銀行按月寄達之帳單，再依前開約定繳款即可，且其特約商店範圍得含括餐飲業、零售業、旅遊業等所有相關行業，此乃一般持卡人所周知之事實。而我國財政部亦於70年間頒佈「銀行辦理聯合簽帳卡業務管理要點」（於77年9 月8 日修正更名為「銀行辦理聯合信用卡業務管理要點（下稱聯合信用卡管理要點）」，見本院卷七第18頁），並成立「財團法人聯合簽帳卡處理中心」（嗣更名為「財團法人聯合信用卡處理中心）」，其業務範圍含括擔任台灣地區收單機構之業務（參上開聯合信用卡管理要點第4 、6 條之規定），目前可簽帳之特約商店超過數十萬家等事實，此不僅為本院職務上所已知，亦屬公眾周知之事實。又依前揭聯合信用卡管理要點第2 條前段、第9 條規定：「本要點稱聯合信用卡（以下稱信用卡）業務，指經主管機關核准參加財團法人聯合信用卡處理中心（以下稱聯合處理中心）之銀行（包括信託投資公司），依本要點規定發行信用卡，供持卡人向特約商店以記帳方式消費或至各發卡銀行所指定機構辦理提現、預借現金、迴轉信用及相關業務，並由發行信用卡之銀行（以下稱發卡銀行）於一定期日代為結帳之業務。」、「持卡人違約使用時，除應繳付違約金外，發卡銀行得停止其使用信用卡，並按規定程序通知特約商店。」足認信用卡雖具備上開「向特約商店以記帳方式消費」，或「至各發卡銀行所指定機構辦理提現、預借現金、迴轉信用及相關業務」等功能，而由發卡銀行於一定期日代為結帳，惟所指「以記帳方式消費」及「提現、預借現金、迴轉信用及相關業務」之功能，其行使方式顯有不同，且得向特約商店辦理者僅限於「以記帳方式消費」即以信用卡簽帳消費，至於「提現、預借現金、迴轉信用及相關業務」則僅得至各發卡銀行所指定之機構辦理」，此亦係經一般持卡人遵循辦理多年，而屬公眾周知之事實。是各特約商店所得辦理之業務顯僅限於簽帳消費之交易，並不包括前揭應向各發卡銀行指定機構辦理之其餘業務，亦不包括所謂「刷卡投資」之業務在內，而持卡人持各發卡銀行核發之信用卡向特約商店刷卡時，亦應以有實際消費交易為前提，否則即屬所謂「假消費、真刷卡」之詐騙行為，且不得以所謂「刷卡投資」之名義，掩飾「假消費、真刷卡」之詐騙事實。辰○○、Ａ○○既各擔任虹泉、倍樂士健康產業、倍樂士行銷公司之負責人，並以虹泉、倍樂士健康產業公司之名義，各與聯邦銀行、聯信中心簽約成為特約商店，Ｐ○○、天○○、丑○○則各於前揭期間，分別擔任倍樂士行銷公司總經理、副總經理或倍樂士健康產業公司副總經理、執行長，且Ａ○○、辰○○、Ｐ○○、丑○○、被告等及如附表一、二所示之其餘刷卡人，既均曾申請如各該欄所示之信用卡使用，顯均知悉上開規定。是本件被告等各與Ａ○○、辰○○、Ｐ○○、丑○○、天○○就如附表一、二所示之虹泉、倍樂士健康產業公司員工或其等之親友（就各該刷卡部分），共同基於意圖為其等自己不法之所有及違反商業會計法之犯意聯絡，於前揭期間及地點，各填製明知內容不實之會計憑證統一發票及簽帳單，而以前揭方法所示之詐術，使聯邦銀行、聯信中心及各該發卡銀行均陷於錯誤，而如數陸續支付如附表三至六所示之信用卡簽帳款，而有詐欺取財及違反商業會計法之犯行，均事證明確，犯行均堪認定，均應予依法論科。三、新舊法比較：（一）本件被告Ｑ○○、Ｃ○○、寅○○、未○○等行為（即各為如附表三、五各欄所示之刷卡行為之期間）後，商業會計法業於95年5 月24日修正公布全文83條，並自公布日起施行；刑法則於94年1 月7 日修正通過，於同年2 月2 日公布，並自95年7 月1 日起施行，其中與本件有關之修正條文為第2 條、第28條、第31條、第41條、第339 條等規定；另罰金罰鍰提高標準條例第2 條亦於95年5 月17日修正刪除。而按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，現行刑法第2 條第1 項定有明文。此條規定乃與刑法第1 條罪刑法定主義契合而貫徹法律禁止溯及既往之原則，係規範行為後法律變更所生新舊法律比較適用之準據法，是刑法第2 條本身雖經修正，但刑法第2 條既屬適用法律之準據法，本身尚無比較新舊法之問題，應一律適用裁判時之現行刑法第2 條規定以決定適用之刑罰法律。又本次刑法修正之比較新舊法，應就罪刑有關之共犯、未遂犯、想像競合犯、牽連犯、連續犯、結合犯，以及累犯加重、自首減輕暨其他法定加減原因（如身分加減）與加減例等一切情形，綜其全部罪刑之結果而為比較（最高法院95 年5月23日95年度第8 次刑庭會議決議參照）。且刑法第2 條係規範行為後「法律變更」所生新舊法比較適用之準據法，故如新舊法處罰之輕重相同，即無比較適用之問題，非此條所指之法律有變更，應依一般法律適用原則，適用裁判時法，例如：修正後刑法第55條就想像競合犯部分增加但書關於科刑之限制，為法理之明文化，而修正後刑法第59條則為法院就酌減審認標準見解之明文化，均非法律變更，其餘為純文字修正者，更應同此處理（最高法院95年11月7 日95年度第21次刑事庭會議決議參照）。至於緩刑之宣告，則應適用新法第74條之規定（最高法院95年5 月23日95年度第8 次刑事庭會議決議參照）。準此：1.商業會計法第71條於修正前、後，其構成要件相同，但修正前該條規定之法定刑為5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科新臺幣15萬元以下罰金，惟其修正後之法定刑則為5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科新臺幣60萬元以下罰金。經比較新、舊法規定之結果，以被告Ｑ○○、Ｃ○○、寅○○、未○○等行為時之舊法規定對其等較為有利。 2.刑法第339 條第1 項之詐欺取財罪雖未修正，惟於上開刑法及其施行法修正施行前，依罰金罰鍰提高標準條例第1 條前段規定，刑法第339 條第1 項所定罰金刑之最高額為銀元1000元，經提高為銀元10000 元即新臺幣30000 元，而其最低額，依修正前刑法第33條第5 款之規定，為銀元1 元即新臺幣3 元。嗣因刑法施行法第1 條之1 增訂：「中華民國94年1 月7 日刑法修正施行後，刑法分則所定罰金之貨幣單位為新臺幣。94年1 月7 日刑法修正時，刑法分則編未修正之條文定有罰金者，自94年1 月7 日刑法修正施行後，就其所定數額提高為30倍。但72年6 月26日至94年1 月7 日新增或修正之條文，就其所定數額提高為3 倍。」此項規定係在替代罰金罰鍰提高標準條例部分條文，與適用罰金罰鍰提高標準條例之結果相同，對於被告Ｑ○○、Ｃ○○、寅○○、未○○等而言，並無有利或不利之問題，僅係將貨幣單位由銀元改為新臺幣，並非法律變更刑度之條文，應無比較新舊法適用之問題而逕行適用刑法施行法第1 條之1 之規定（臺灣高等法院暨所屬法院95年度法律座談會刑事類提案第17號研討結果參照）。又關於上開法定刑罰金部分，依修正後刑法第33條第5 款規定，最低額為新臺幣1000元，而依被告Ｑ○○、Ｃ○○、寅○○、未○○等行為時之罰金罰鍰提高標準條例第1 條前段、修正前刑法第33條第5 款規定，其罰金之最低額僅為新臺幣3 元。經比較上開修正前、後規定之結果，修正後之規定對被告Ｑ○○、Ｃ○○、寅○○、未○○等並未較為有利，依刑法第2 條第1 項之規定，自應適用修正前刑法第33條第5 款之規定。 3.修正前刑法第28條規定：「二人以上共同實施犯罪之行為者，皆為正犯。」修正後刑法第28條則規定：「二人以上共同實行犯罪之行為者，皆為正犯。」揆諸本條之修正理由係為釐清陰謀共同正犯、預備共同正犯是否合乎正犯之要件，而新法對共同正犯之範圍已有所限縮，即採新法之規定對被告Ｑ○○、Ｃ○○、寅○○、未○○等較為有利。 4.修正前刑法第31條第1 項規定：「因身分或其他特定關係成立之罪，其共同實施或教唆幫助者，雖無特定關係，仍以共犯論。」修正後刑法第31條第1 項則規定：「因身分或其他特定關係成立之罪，其共同實行、教唆或幫助者，雖無特定關係，仍以正犯或共犯論。但得減輕其刑。」即本條文除做文字修正外，修正後之新法並規定得減輕其刑，故修正後之規定對被告Ｑ○○、Ｃ○○、寅○○、未○○等較為有利。 5.依上開各條文修正前後規定比較結果，新舊刑法之各條文規定雖互有利與不利之情形，但經綜合整體比較全部罪刑規定之結果，仍以前揭修正前之舊法規定對被告Ｑ○○、Ｃ○○、寅○○、未○○等較為有利，揆諸前揭刑法第2 條第1 項前段規定及最高法院上開刑事庭會議決議意旨所採「從舊從輕」原則，自應整體適用被告Ｑ○○、Ｃ○○、寅○○、未○○等行為時之法律即修正前刑法及修正前商業會計法第71條之規定論處。 6.另修正後刑法第55條想像競合犯雖增列但書規定「但不得科以較輕罪名所定最輕本刑以下之刑」，惟此係想像競合犯科刑限制之法理明文化，非屬法律變更（最高法院95年第8 次刑事庭會議決議意旨參照），即無新舊法比較之問題，應逕適用修正後刑法第55條規定。（二）另被告辛○○、Ｂ○○、Ｉ○○、戊○○、Ｆ○○、Ｈ○○、玄○○、申○○、黃○○等本件行為期間（詳如附表三、五各該欄之刷卡日期所示）均係在商業會計法於95年5 月24日修正施行，及刑法於同年7 月1 日修正施行後，自應適用修正後之現行刑法及商業會計法之規定，並無新舊法比較適用之問題。又被告巳○○、己○○、卯○○、Ｋ○○、Ｏ○○、Ｌ○○、Ｍ○○、宇○○、戌○○、Ｎ○○、壬○○、乙○○、黃○○、Ｊ○○等本件行為期間（詳如附表三、五各該欄之刷卡日期所示），均係自刑法前揭修正前持續至修正施行後，則依前揭說明，就此部分之被告均應逕適用修正後之現行刑法及商業會計法之規定，亦無新舊法比較適用之問題，均附此敘明。四、論罪科刑：（一）按「依一般交易上之經驗，以信用卡刷卡消費，特約商店必須製作簽帳單一式三聯，由刷卡人於其上簽名認證後，特約商店除將其中一聯交由刷卡人收執，一聯持向財團法人聯合信用卡處理中心或發卡銀行請款外，另一聯則由特約商店留存作為內部憑證，再憑以製作記帳憑證並登入帳簿，於此，簽帳單乃足以證明會計事項發生之會計憑證，並無疑義。」（最高法院88年度台上字第1149號、90年度台上字第820 號判決參照）；「統一發票乃證明事項之經過而為造具記帳憑證所根據之原始憑證，商業負責人如明知為不實之事項，而開立不實之統一發票，係犯商業會計法第71條第1 款之以明知為不實之事項而填製會計憑證罪，該罪為刑法第215 條業務上登載不實文書罪之特別規定，依特別法優於普通法之原則，自應優先適用，無論以刑法第215 條業務上登載不實文書罪之餘地。」（最高法院92年度臺上字第6792號、94年度台非字第98號判決參照）。本件被告Ａ○○、辰○○各為虹泉、倍樂士健康產業公司之負責人，自均屬商業會計法規定之商業負責人，其等與Ｐ○○、丑○○、天○○、被告等及如附表一、二所示之人（均就各該部分），均明知前揭刷卡並無實際消費交易之事實，而填製如附表一、二「有無收受發票」及「證據清單」欄所示，內容均不實之統一發票及簽帳單（部分交易未開立統一發票，數量詳如各該欄所示）作為其會計憑證，據以向聯邦銀行、聯信中心及各該發卡銀行詐騙取得如附表三至六所示之款項。是核被告巳○○、辛○○、己○○、卯○○、Ｋ○○、Ｏ○○、Ｂ○○、Ｌ○○、Ｍ○○、Ｉ○○、戊○○、Ｆ○○、Ｈ○○、玄○○、宇○○、戌○○、申○○、Ｎ○○、壬○○、乙○○、Ｇ○○、黃○○、Ｊ○○等各與Ａ○○、辰○○、Ｐ○○、丑○○等所為，均係犯商業會計法第71條第1 款之商業負責人填製不實會計憑證、刑法第339 條第1 項之詐欺取財罪；被告Ｑ○○、Ｃ○○、寅○○、未○○等與天○○所為，則各係犯修正前商業會計法第71條第1 款之商業負責人填製不實會計憑證、修正前刑法第339 條第1 項之詐欺取財罪。被告等各就前揭犯行與Ａ○○、辰○○、Ｐ○○、丑○○、天○○間，有犯意聯絡及行為分擔，應各依刑法第28 條、修正前刑法第28條之規定，成立共同正犯，且其等就關於前揭違反商業會計法第71條第1 款或修正前商業會計法第71條第1 款所規定商業負責人填製不實會計憑證罪部分，雖均不具商業負責人之身分，惟均係無該身分之人而與有該身分之人共同實行犯罪，亦應依刑法第28條、修正前刑法第28條、第31條第1 項之規定，論以共同正犯。又刑事法若干犯罪之行為態樣，本質上原具有反覆、延續實行之特徵，立法時既予特別歸類，定為犯罪構成要件之行為要素，則行為人基於概括之犯意，在密切接近之一定時、地持續實行之複次行為，倘依社會通念，於客觀上認為符合一個反覆、延續性之行為觀念者，於刑法評價上，即應僅成立一罪，俾免有重複評價、刑度超過罪責與不法內涵之疑慮；學理上所稱「集合犯」之職業性、營業性或收集性等具有重複特質之犯罪均屬之，例如經營、從事業務、收集、販賣、製造、散布等行為概念者是（最高法院95年度台上字第1079號判決意旨參照）。本件被告等各別所為前揭「假消費、真刷卡」，並以填製前揭內容不實之統一發票、簽帳單等會計憑證，據以詐欺取得前揭信用卡簽帳款之行為，其犯行均係於同一接續犯意下，在密集期間內，以相同方式持續進行，是其等犯行具有反覆、延續實行之特徵，從而在行為概念上，縱有多次填製不實會計憑證及詐欺取財之舉措，仍應評價為包括一罪之集合犯，僅各論以一罪。又被告等各以一行為犯填製不實會計憑證及詐欺取財等二罪，為想像競合犯，應依刑法第55條之規定，從一重之填製不實會計憑證罪論處。另前揭統一發票、簽帳單既均屬商業會計法第15條所指之商業會計憑證，且商業負責人以明知不實之事項而填製會計憑證，即應構成商業會計法第71條第1 款之罪，該罪與刑法第215 條之業務文書登載不實罪屬法規競合關係，依特別法優於普通法之原則，應優先適用前者之罰則規定，既如前述，則本件關於填製統一發票及簽帳單部分，自無庸再論以刑法第216 條、第215 條之行使業務登載不實文書罪。（二）爰審酌被告等均不思以正當途逕謀利，反為貪圖自己或Ａ○○、辰○○等人之不法利益，而與Ａ○○、辰○○、Ｐ○○、天○○、丑○○（各就其等前揭任職期間部分）等人共同為本件詐欺取財及違反商業會計法之犯行，且除被告Ｉ○○、申○○等尚未實際取得辰○○、Ａ○○承諾給予之獲利外，其餘刷卡被告等均已實際取得全部或部分獲利（依本院卷七第55至56頁所附聯信中心陳述意見狀所載，及前揭特約商店契約書等事證所示，聯信中心等係於虹泉公司等請款後，即依約於次一營業日付訖款項，則依本件被告等前揭刷卡金額、刷卡期間等情以觀，除被告Ｉ○○、申○○之刷卡期間不長、刷卡金額不高，而得認為其等辯稱尚未實際取得Ａ○○、辰○○承諾給予之刷卡獲利等情，尚堪採信外，包括被告Ｏ○○、宇○○、戌○○、卯○○、Ｊ○○、乙○○等辯稱並未實際取得Ａ○○、辰○○承諾給予之前揭刷卡獲利等語，均無可採），且其中被告宇○○不僅刷卡金額合計逾2000萬元，且迄今尚有逾700 萬元之刷卡金額未清償（詳如附表三編號25、編號五編號25、「主文附表」編號17所示）。經參酌被告等本件行為期間、刷卡金額、所獲得如附表一所示之前揭不法利益，顯然影響聯邦銀行、聯信中心及前揭各發卡銀行就信用卡刷卡之審核及撥款作業，對金融交易秩序造成相當損害，顯均應受非難，惟考量被告等於本院審理時，均尚能坦承犯行，態度尚佳，暨被告等各就其本身刷卡之詐欺金額，嗣經其等各別陸續清償後，已各為全部或部分清償（清償情形詳如「主文附表」各欄所示），兼衡被告等之素行（見本院卷七第23至26頁、第28頁、第30至51頁）、智識程度、生活狀況、本案犯罪之動機、目的、手段、所造成之損害非輕，及如「主文附表」所示之各被告本身之量刑審酌因素等一切情狀，各酌情量處如主文所示之刑，以示懲儆。（三）被告Ｑ○○、Ｃ○○、寅○○、未○○等行為後，刑法第41條第1 項前段修正為「犯最重本刑為5 年以下有期徒刑以下之刑之罪，而受6 個月以下有期徒刑或拘役之宣告者，得以新臺幣1000元、2000元或3000元折算1 日，易科罰金。」然依被告Ｑ○○、Ｃ○○、寅○○、未○○等行為時之法律即修正前刑法第41條第1 項前段規定：「犯最重本刑為5 年以下有期徒刑以下之刑之罪，而受6 個月以下有期徒刑或拘役之宣告，因身體、教育、職業、家庭之關係或其他正當事由，執行顯有困難者，得以1 元以上3 元以下折算1 日，易科罰金。」暨廢止前罰金罰鍰提高標準條例第2 條：「依刑法第41條易科罰金者，均就其原定數額提高為100 倍折算1 日；法律所定罰金數額未依本條例提高倍數，或其處罰法條無罰金刑之規定者，亦同。」等規定，易科罰金之折算標準最高為銀元300 元即新臺幣900 元，最低為銀元100 元即新臺幣300 元。經比較新、舊法規定之結果，以適用被告Ｑ○○、Ｃ○○、寅○○、未○○等行為時即修正前之規定對其等較為有利，爰併依刑法第2 條第1 項前段、修正前刑法第41條第1 項前段規定，就被告Ｑ○○、Ｃ○○、寅○○、未○○等部分，各諭知易科罰金之折算標準；被告巳○○、辛○○、己○○、卯○○、Ｋ○○、Ｏ○○、Ｂ○○、Ｌ○○、Ｍ○○、Ｉ○○、戊○○、Ｆ○○、Ｈ○○、玄○○、戌○○、申○○、Ｎ○○、壬○○、乙○○、Ｇ○○、黃○○、Ｊ○○等部分，則各因其等行為期間或係在刑法前揭修正施行後，或係持續至刑法前揭修正施行後，爰併依現行刑法第41條第1 項規定，各諭知其易科罰金之折算標準。（四）被告等本件犯罪之時間均係在96年4 月24日以前，爰依中華民國96年罪犯減刑條例第2 條第1 項第3 款、第7 條、第9 條規定，各減其等宣告刑2 分之1 ，並依前揭同一準準，就被告Ｑ○○、Ｃ○○、寅○○、未○○等部分，分別依刑法第2 條第1 項前段、修正前刑法第41條第1 項前段規定，諭知其減刑後易科罰金之折算標準；就被告巳○○、辛○○、己○○、卯○○、Ｋ○○、Ｏ○○、Ｂ○○、Ｌ○○、Ｍ○○、Ｉ○○、戊○○、Ｆ○○、Ｈ○○、玄○○、戌○○、申○○、Ｎ○○、壬○○、乙○○、Ｇ○○、黃○○、Ｊ○○等部分，則各依現行刑法第41條第41條第1 項規定，諭知其減刑後易科罰金之折算標準。至於被告宇○○部分，則因其減刑後之刑度仍逾6 月，依前揭規定，自無從諭知易科罰金之折算標準。（五）被告巳○○、己○○、卯○○、Ｋ○○、Ｂ○○、Ｌ○○、Ｍ○○、Ｉ○○、Ｈ○○、玄○○、戌○○、申○○、寅○○、Ｎ○○、壬○○、乙○○、未○○、Ｇ○○、黃○○、Ｊ○○等前均未曾受有期徒刑以上刑之宣告，此有臺灣高等法院被告全國前案紀錄表在卷可按（見本院卷七第23至26頁、第28頁、第30至51頁），其等於犯後均已坦承犯行，且①其中被告己○○、卯○○、Ｋ○○、Ｂ○○、Ｌ○○、Ｍ○○、Ｉ○○、戌○○、申○○、寅○○、Ｎ○○、壬○○、乙○○、未○○、Ｇ○○、黃○○、Ｊ○○等均已清償其等本身刷卡之信用卡欠款（相關清償情形及資料，詳如「主文附表」編號3 至5 、8 至11、18至27所示）；②被告巳○○除荷蘭銀行外，其餘部分之刷卡金額均已全部清償完畢，而荷蘭銀行部分係因該行要求將截至98年12月17日為止之積欠本息共50萬9040元一次全額繳清，不同意分期清償，被告巳○○現仍努力繼續籌款清償（見本院卷二第248 至255 頁、卷六第289 至292 頁、卷七第66至68頁）；③被告Ｈ○○已全部清償永豐銀行部分之刷卡金額，就陽信銀行部分之刷卡金額，則係以循環信用繳款之方式，持續繳款中，截止98年11月3 日為止，積欠金額僅餘3 萬8302元（見本院卷七第8 頁）；④被告郭慧貞目前雖仍積欠如「主文附表」編號16所示之金額尚未全部清償完畢，惟依其所提之清償資料，足認其已依其目前之資力及財務情形，持續努力清償前揭刷卡金額（見本院卷四第67至71頁、第78頁、第161 頁、卷五第179 頁、卷六第283 至285 頁、卷七第62頁），因認被告巳○○、己○○、卯○○、Ｋ○○、Ｂ○○、Ｌ○○、Ｍ○○、Ｉ○○、Ｈ○○、玄○○、戌○○、申○○、寅○○、Ｎ○○、壬○○、乙○○、未○○、Ｇ○○、黃○○、Ｊ○○等不僅犯後態度均屬良好，並均已儘力減輕因本件犯罪致聯信中心及前揭各發卡銀行等被害人所受之損害，其等經本件偵審程序及刑罰宣告之教訓後，均當知所警惕，信均無再犯之虞，尚無逕對其等施以短期自由刑之必要，本件對其等所宣告之刑，均以暫不執行為適當，爰併諭知被告巳○○、郭慧貞均緩刑4 年，被告己○○、卯○○、Ｋ○○、Ｂ○○、Ｌ○○、Ｍ○○、Ｉ○○、Ｈ○○、戌○○、申○○、寅○○、Ｎ○○、壬○○、乙○○、未○○、Ｇ○○、黃○○、Ｊ○○均緩刑3 年，以啟自新。至於被告辛○○、Ｑ○○、Ｏ○○、戊○○、Ｆ○○、Ｃ○○、宇○○等，則雖於犯後均坦承犯行，惟或未提出已全部清償其刷卡金額之證明資料，或未積極清償其等之刷卡欠款（詳如附表七編號2 、6 、7 、12、13、15、17所示），而未努力減輕被害人即聯信中心及前揭各發卡銀行所受之損害，是就被告辛○○、Ｑ○○、Ｏ○○、戊○○、Ｆ○○、Ｃ○○、宇○○等部分，自均不宜為緩刑之宣告，併此附明。據上論斷，應依刑事訴訟法第273 條之1 、第299 條第1 項前段，商業會計法第71條第1 款，刑法第2 條第1 項前段、第11條前段、第28條、第31條第1 項、第339 條第1 項、第55條、第41條第1 項前段、第74條第1 項第1 款，修正前商業會計法第71條第1 項，修正前刑法第28條、第31條第1 項、第339 條第1 項、第41條第1 項前段，刑法施行法第1 條之1 ，廢止前罰金罰鍰提高標準條例第2 條，現行法規所定貨幣單位折算新臺幣條例第2 條，中華民國96年罪犯減刑條例第2 條第1 項第3 款、第7 條、第9 條，判決如主文。本案經檢察官黃惠玲到庭執行職務。中華民國 98 年 12 月 30 日刑事第二庭法官陳勇松以上正本證明與原本無異。如不服本判決，應於收受送達後10日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由；其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕）；「切勿逕送上級法院」。書記官鄭巧青中華民國 98 年 12 月 30 日附錄：本案論罪科刑法條全文商業會計法第71條商業負責人、主辦及經辦會計人員或依法受託代他人處理會計事務之人員有下列情事之一者，處五年以下有期徒刑、拘役或科或併科新臺幣六十萬元以下罰金：一、以明知為不實之事項，而填製會計憑證或記入帳冊。二、故意使應保存之會計憑證、會計帳簿報表滅失毀損。三、偽造或變造會計憑證、會計帳簿報表內容或毀損其頁數。四、故意遺漏會計事項不為記錄，致使財務報表發生不實之結果。五、其他利用不正當方法，致使會計事項或財務報表發生不實之結果。中華民國刑法第339條（普通詐欺罪）意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科1 千元以下罰金。以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。主文附表： ┌──┬────┬─────────────┬──────────┬───────┐ │編號│被告姓名│還款情形及其他量刑審酌因素│ 主文（刑度） │備註（有無宣告│ │ │ │ │ │緩刑及期間） │ ├──┼────┼─────────────┼──────────┼───────┤ │ 一 │巳○○ │1.截至98年12月17日止，尚積│有期徒刑捌月；減為有│有（緩刑4 年）│ │ │ │ 欠荷蘭銀行本利共50萬9040│期徒刑肆月，如易科罰│ │ │ │ │ 元。因荷蘭銀行要求本利一│金，以新臺幣壹仟元折│ │ │ │ │ 次繳清，不同意分期清償，│算一日。 │ │ │ │ │ 故目前尚在籌款清償中（見│ │ │ │ │ │ 本院卷二P.248-255 、卷六│ │ │ │ │ │ P.289-292 、卷七P.66-68 │ │ │ │ │ │ ）。 │ │ │ │ │ │2.其餘刷卡部分（參附表三編│ │ │ │ │ │ 號6、附表五編號6 ）均已│ │ │ │ │ │ 全部清償。 │ │ │ ├──┼────┼─────────────┼──────────┼───────┤ │ 二 │辛○○ │1.聯信中心部分，尚積欠35萬│有期徒刑肆月，如易科│無 │ │ │ │ 元未清償。【依本院卷七第│罰金，以新臺幣壹仟元│ │ │ │ │ 55至56頁所附聯信中陳述意│折算一日；減為有期徒│ │ │ │ │ 見狀所載，及卷附特約商店│刑貳月，如易科罰金，│ │ │ │ │ 契約書等事證所示，聯信中│以新臺幣壹仟元折算一│ │ │ │ │ 心係於虹泉公司請款後，即│日。 │ │ │ │ │ 依約於次一營業日付訖款項│ │ │ │ │ │ ，而附表七編號7 所示之被│ │ │ │ │ │ 告辛○○刷卡日期，均係在│ │ │ │ │ │ 95年9 月16日（當日為星期│ │ │ │ │ │ 六）之前，其次一營業日為│ │ │ │ │ │ 同年9 月18日（星期一），│ │ │ │ │ │ 故聯信中心就前揭刷卡款項│ │ │ │ │ │ ，均已於Ａ○○、辰○○在│ │ │ │ │ │ 同年9 月18日下午3 時許搭│ │ │ │ │ │ 機潛逃出境前，即已付訖，│ │ │ │ │ │ 因而受有損害】。 │ │ │ │ │ │⒉陽信銀行、中國信託、花旗│ │ │ │ │ │ （臺灣）銀行、日盛銀行、│ │ │ │ │ │ 台新銀行部分均已全部清償│ │ │ │ │ │ （見本院卷二P.182 、 │ │ │ │ │ │ P184-185、卷三P.79）。 │ │ │ │ │ │⒊其餘刷卡（參附表六編號7 │ │ │ │ │ │ ）部分則均未提出已全部清│ │ │ │ │ │ 償之證明資料。 │ │ │ ├──┼────┼─────────────┼──────────┼───────┤ │ 三 │己○○ │已全部清償（見本院卷三P.79│有期徒刑肆月，如易科│有（緩刑3 年）│ │ │ │）。 │罰金，以新臺幣壹仟元│ │ │ │ │ │折算一日；減為有期徒│ │ │ │ │ │刑貳月，如易科罰金，│ │ │ │ │ │以新臺幣壹仟元折算一│ │ │ │ │ │日。 │ │ ├──┼────┼─────────────┼──────────┼───────┤ │ 四 │卯○○ │已全部清償（見本院卷一P.24│有期徒刑參月，如易科│有（緩刑3 年）│ │ │ │3-250 ）。 │罰金，以新臺幣壹仟元│ │ │ │ │ │折算一日；減為有期徒│ │ │ │ │ │刑壹月又拾伍日，如易│ │ │ │ │ │科罰金，以新臺幣壹仟│ │ │ │ │ │元折算一日。 │ │ ├──┼────┼─────────────┼──────────┼───────┤ │ 五 │Ｋ○○ │已全部清償（見本院卷二P.18│有期徒刑陸月，如易科│有（緩刑3 年）│ │ │ │6 ）。 │罰金，以新臺幣壹仟元│ │ │ │ │ │折算一日；減為有期徒│ │ │ │ │ │刑參月，如易科罰金，│ │ │ │ │ │以新臺幣壹仟元折算一│ │ │ │ │ │日。 │ │ ├──┼────┼─────────────┼──────────┼───────┤ │ 六 │Ｑ○○ │尚有上海銀行、日盛銀行、萬│有期徒刑參月，如易科│無 │ │ │ │泰銀行、聯邦銀行部分未全部│罰金，以銀元參佰元即│ │ │ │ │清償（參見本院卷六P. 4-265│新臺幣玖佰元折算一日│ │ │ │ │所附本件98年11月25日審判筆│；減為有期徒刑壹月又│ │ │ │ │錄）。 │拾伍日，如易科罰金，│ │ │ │ │ │以銀元參佰元即新臺幣│ │ │ │ │ │玖佰元折算一日。 │ │ ├──┼────┼─────────────┼──────────┼───────┤ │ 七 │Ｏ○○ │⒈已與永豐商銀達成和解，迄│有期徒刑伍月，如易科│無 │ │ │ │ 98年12月15日止，尚餘21萬│罰金，以新臺幣壹仟元│ │ │ │ │ 8381元未清償（見本院卷七│折算一日；減為有期徒│ │ │ │ │ P.72-73 ）。 │刑貳月又拾伍日，如易│ │ │ │ │⒉台北富邦銀行部分尚在處理│科罰金，以新臺幣壹仟│ │ │ │ │ 中（見本院卷七P.74）。 │元折算一日。 │ │ │ │ │⒊聯邦銀行部分業已清償（見│ │ │ │ │ │ 本院卷七P. 75 ）。 │ │ │ │ │ │⒋已與花旗（臺灣）銀行達成│ │ │ │ │ │ 和解，迄98年11月25日止，│ │ │ │ │ │ 尚餘4 萬元未清償（見見本│ │ │ │ │ │ 院卷六P.278-280 ）。 │ │ │ │ │ │⒌花旗銀行部分，迄今未提出│ │ │ │ │ │ 已全部清償之證明資料。 │ │ │ ├──┼────┼─────────────┼──────────┼───────┤ │ 八 │Ｂ○○ │已全部清償（見本院卷六P.29│有期徒刑參月，如易科│有（緩刑3 年）│ │ │ │3-295 ）。 │罰金，以新臺幣壹仟元│ │ │ │ │ │折算一日；減為有期徒│ │ │ │ │ │刑壹月又拾伍日，如易│ │ │ │ │ │科罰金，以新臺幣壹仟│ │ │ │ │ │元折算一日。 │ │ ├──┼────┼─────────────┼──────────┼───────┤ │ 九 │Ｌ○○ │已全部清償（見本院卷二P.2 │有期徒刑捌月；減為有│有（緩刑3 年）│ │ │ │）。 │期徒刑肆月，如易科罰│ │ │ │ │ │金，以新臺幣壹仟元折│ │ │ │ │ │算一日。 │ │ ├──┼────┼─────────────┼──────────┼───────┤ │ 十 │Ｍ○○ │已全部清償（見本院卷三P.82│有期徒刑肆月，如易科│有（緩刑3 年）│ │ │ │、卷六P.28 6-288、P.297 ）│罰金，以新臺幣壹仟元│ │ │ │ │。 │折算一日；減為有期徒│ │ │ │ │ │刑貳月，如易科罰金，│ │ │ │ │ │以新臺幣壹仟元折算一│ │ │ │ │ │日。 │ │ ├──┼────┼─────────────┼──────────┼───────┤ │十一│Ｉ○○ │已全部清償（見本院卷一P.27│有期徒刑肆月，如易科│有（緩刑3年） │ │ │ │8-282 ）。 │罰金，以新臺幣壹仟元│ │ │ │ │ │折算一日；減為有期徒│ │ │ │ │ │刑貳月，如易科罰金，│ │ │ │ │ │以新臺幣壹仟元折算一│ │ │ │ │ │日。 │ │ ├──┼────┼─────────────┼──────────┼───────┤ │十二│戊○○ │尚有國泰世華銀行、遠東銀行│有期徒刑參月，如易科│無 │ │ │ │部分未全部清償（見本院卷六│罰金，以新臺幣壹仟元│ │ │ │ │P.265 所附98年11月25日審判│折算一日；減為有期徒│ │ │ │ │筆錄）。 │刑壹月又拾伍日，如易│ │ │ │ │ │科罰金，以新臺幣壹仟│ │ │ │ │ │元折算一日。 │ │ ├──┼────┼─────────────┼──────────┼───────┤ │十三│Ｆ○○ │尚有臺灣企銀部分未全部清償│有期徒刑肆月，如易科│無 │ │ │ │（見本院卷六P.265 所附98年│罰金，以新臺幣壹仟元│ │ │ │ │11月25日審判筆錄）。 │折算一日；減為有期徒│ │ │ │ │ │刑貳月，如易科罰金，│ │ │ │ │ │以新臺幣壹仟元折算一│ │ │ │ │ │日。 │ │ ├──┼────┼─────────────┼──────────┼───────┤ │十四│Ｈ○○ │⒈陽信銀行部分係使用循環信│有期徒刑參月，如易科│有（緩刑3 年）│ │ │ │ 用繳款，截至98年11月3 日│罰金，以新臺幣壹仟元│ │ │ │ │ 尚餘3 萬8302元未清償（見│折算一日；減為有期徒│ │ │ │ │ 本院卷七P.8 ）。 │刑壹月又拾伍日，如易│ │ │ │ │⒉永豐銀行部分已全部清償（│科罰金，以新臺幣壹仟│ │ │ │ │ 見本院卷七P.9）。 │元折算一日。 │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼────┼─────────────┼──────────┼───────┤ │十五│Ｃ○○ │⒈截至98年11月15日止，尚積│有期徒刑肆月，如易科│無 │ │ │ │ 欠渣打銀行部分之信用卡債│罰金，以銀元參佰元即│ │ │ │ │ 13萬2037 元。 │新臺幣玖佰元折算一日│ │ │ │ │⒉截至98年11月8 日止，尚積│；減為有期徒刑貳月，│ │ │ │ │ 欠台新銀行部分之信用卡債│如易科罰金，以銀元參│ │ │ │ │ 6 萬9696 元（見本院卷七│佰元即新臺幣玖佰元折│ │ │ │ │ P.14-1）。 │算一日。 │ │ ├──┼────┼─────────────┼──────────┼───────┤ │十六│玄○○ │⒈截至98年12月10日止，尚積│有期徒刑肆月，如易科│有（緩刑4 年）│ │ │ │ 欠中國信託20萬8000元，並│罰金，以新臺幣壹仟元│ │ │ │ │ 陸續還款中。 │折算一日；減為有期徒│ │ │ │ │⒉截至98年12月10日止，尚積│刑貳月，如易科罰金，│ │ │ │ │ 欠安泰銀行75萬142 元，並│以新臺幣壹仟元折算一│ │ │ │ │ 陸續還款中。 │日。 │ │ │ │ │⒊截至98年12月9 日止，尚積│ │ │ │ │ │ 欠花旗銀行88萬9798元，並│ │ │ │ │ │ 陸續還款中。 │ │ │ │ │ │⒋台北富邦銀行部分已全部清│ │ │ │ │ │ 償（見本院卷四P.67-71 、│ │ │ │ │ │ P.78、P.161 、卷五P. 179│ │ │ │ │ │ 、卷六P.283-285 、卷七P.│ │ │ │ │ │ 62）。 │ │ │ ├──┼────┼─────────────┼──────────┼───────┤ │十七│宇○○ │1.刷卡金額如附表編號三編號│有期徒刑壹年陸月，減│無 │ │ │ │ 25、附表五編號25所示。 │為有期徒刑玖月。 │ │ │ │ │2.迄今尚有中國信託商銀、台│ │ │ │ │ │ 新銀行、花旗（臺灣）銀行│ │ │ │ │ │ 、匯豐銀行、安信信用卡公│ │ │ │ │ │ 司、渣打銀行、兆豐金控、│ │ │ │ │ │ 台北富邦銀行、國泰世華銀│ │ │ │ │ │ 行、玉山銀行、新竹企銀、│ │ │ │ │ │ 日盛銀行、新光銀行、陽信│ │ │ │ │ │ 銀行、聯邦銀行、聯信中心│ │ │ │ │ │ 等部分之刷卡金額，合計逾│ │ │ │ │ │ 700 萬元未清償。 │ │ │ ├──┼────┼─────────────┼──────────┼───────┤ │十八│戌○○ │已全部清償（見本院卷二P.10│有期徒刑玖月；減為有│有（緩刑3 年）│ │ │ │1-10 7、卷六P.5 反、P.296 │期徒刑肆月又拾伍日，│ │ │ │ │）。 │如易科罰金，以新臺幣│ │ │ │ │ │壹仟元折算一日。 │ │ ├──┼────┼─────────────┼──────────┼───────┤ │十九│申○○ │已全部清償（見本件警卷六P.│有期徒刑參月，如易科│有（緩刑3 年）│ │ │ │45-4 6、本院卷一P.262-263 │罰金，以新臺幣壹仟元│ │ │ │ │）。 │折算一日；減為有期徒│ │ │ │ │ │刑壹月又拾伍日，如易│ │ │ │ │ │科罰金，以新臺幣壹仟│ │ │ │ │ │元折算一日。 │ │ ├──┼────┼─────────────┼──────────┼───────┤ │二十│寅○○ │已全部清償（見本院卷一P.20│有期徒刑參月，如易科│有（緩刑3 年）│ │ │ │3 ）。 │罰金，以銀元參佰元即│ │ │ │ │ │新臺幣玖佰元折算一日│ │ │ │ │ │；減為有期徒刑壹月又│ │ │ │ │ │拾伍日，如易科罰金，│ │ │ │ │ │以銀元參佰元即新臺幣│ │ │ │ │ │玖佰元折算一日。 │ │ ├──┼────┼─────────────┼──────────┼───────┤ │二一│Ｎ○○ │已全部清償（見本院卷二P.13│有期徒刑玖月；減為有│有（緩刑3 年）│ │ │ │7-140 ）。 │期徒刑肆月又拾伍日，│ │ │ │ │ │如易科罰金，以新臺幣│ │ │ │ │ │壹仟元折算一日。 │ │ ├──┼────┼─────────────┼──────────┼───────┤ │二二│壬○○ │已全部清償（見本院卷二P.19│有期徒刑捌月；減為有│有（緩刑3 年）│ │ │ │3-194 ）。 │期徒刑肆月，如易科罰│ │ │ │ │ │金，以新臺幣壹仟元折│ │ │ │ │ │算一日。 │ │ ├──┼────┼─────────────┼──────────┼───────┤ │二三│乙○○ │已全部清償（見本院卷P.155-│有期徒刑陸月，如易科│有（緩刑3 年）│ │ │ │177 、卷三P.84反）。 │罰金，以新臺幣壹仟元│ │ │ │ │ │折算一日；減為有期徒│ │ │ │ │ │刑參月，如易科罰金，│ │ │ │ │ │以新臺幣壹仟元折算一│ │ │ │ │ │日。 │ │ ├──┼────┼─────────────┼──────────┼───────┤ │二四│未○○ │已全部清償（本卷院二P.278 │有期徒刑參月，如易科│有（緩刑3 年）│ │ │ │）。 │罰金，以銀元參佰元即│ │ │ │ │ │新臺幣玖佰元折算一日│ │ │ │ │ │；減為有期徒刑壹月又│ │ │ │ │ │拾伍日，如易科罰金，│ │ │ │ │ │以銀元參佰元即新臺幣│ │ │ │ │ │玖佰元折算一日。 │ │ ├──┼────┼─────────────┼──────────┼───────┤ │二五│Ｇ○○ │已全部清償、（見本院卷二P.│有期徒刑肆月，如易科│有（緩刑3 年）│ │ │ │21-24 、卷三P.84反）。 │罰金，以新臺幣壹仟元│ │ │ │ │ │折算一日；減為有期徒│ │ │ │ │ │刑貳月，如易科罰金，│ │ │ │ │ │以新臺幣壹仟元折算一│ │ │ │ │ │日。 │ │ ├──┼────┼─────────────┼──────────┼───────┤ │二六│黃○○ │已全部清償（見本院卷七P.2-│有期徒刑陸月，如易科│有（緩刑3 年）│ │ │ │6 ）。 │罰金，以新臺幣壹仟元│ │ │ │ │ │折算一日；減為有期徒│ │ │ │ │ │刑參月，如易科罰金，│ │ │ │ │ │以新臺幣壹仟元折算一│ │ │ │ │ │日。 │ │ ├──┼────┼─────────────┼──────────┼───────┤ │二七│Ｊ○○ │⒈已全部清償（見本院卷三P.│有期徒刑伍月，如易科│有（緩刑3 年）│ │ │ │ 85、卷七P. 306-307）。 │罰金，以新臺幣壹仟元│ │ │ │ │ │折算一日；減為有期徒│ │ │ │ │ │刑貳月又拾伍日，如易│ │ │ │ │ │科罰金，以新臺幣壹仟│ │ │ │ │ │元折算一日。 │ │ └──┴────┴─────────────┴──────────┴───────┘ 附表一 ┌──┬────┬────────────┬──────┬───────────┐ │編號│被告姓名│參與本案犯罪之原因及情節│是否經銀行照│ 證據清單 │ │ │ │ │會 │ │ │ │ │ ├──────┤ │ │ │ │ │有無收受發票│ │ │ │ │ ├──────┤ │ │ │ │ │刷卡地點 │ │ ├──┼────┼────────────┼──────┼───────────┤ │ 1 │Ａ○○ │（詳如判決本文所述） │（未刷卡） │詳如本文所述。 │ ├──┼────┼────────────┼──────┼───────────┤ │ 2 │辰○○ │（詳如判決本文所述） │（卷內查無照│詳如本文所述。 │ │ │ │ │會、發票及刷│ │ │ │ │ │卡地點資料）│ │ ├──┼────┼────────────┼──────┼───────────┤ │ 3 │Ｐ○○ │1.95年2 月1 日起，擔任倍│是 │⒈95.9.21調查筆錄（偵 │ │ │ │ 樂士行銷公司總經理。 ├──────┤ 卷二P.6-9） │ │ │ │2.因欠卡債，經丑○○介紹│（卷內查無發│⒉95.9.22調查筆錄（卷 │ │ │ │ ，以假消費、真刷卡方式│票資料） │ 警一之1P.1-6） │ │ │ │ ，賺取5%利潤。 ├──────┤⒊97.3.10偵訊筆錄（偵 │ │ │ │3.餘詳如判決本文所述。 │（卷內查無刷│ 卷四P.31-33） │ │ │ │ │卡地點資料）│⒋98.1.13準備程序筆錄 │ │ │ │ │ │ （本院卷一P.194-200 │ │ │ │ │ │ ） │ │ │ │ │ │⒌98.2.24準備程序筆錄 │ │ │ │ │ │ （本院卷二P.72-83） │ │ │ │ │ │⒍98.11.4審判筆錄（本 │ │ │ │ │ │ 院卷五P.3-93） │ │ │ │ │ │⒎98.11.25審判筆錄（本│ │ │ │ │ │ 院卷六P.31-78） │ │ │ │ │ │⒏交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │ │ 67-72） │ │ │ │ │ │⒐Ａ○○支票4張（偵卷 │ │ │ │ │ │ 二P.10-11） │ │ │ │ │ │⒑花旗銀行、荷蘭銀行、│ │ │ │ │ │ 匯豐銀行、臺北富邦信│ │ │ │ │ │ 用卡對帳單暨繳款證明│ │ │ │ │ │ （本院卷二P.37-46） │ │ │ │ │ │⒒金融聯合徵信中心出具│ │ │ │ │ │ 之綜合信用報告（本院│ │ │ │ │ │ 卷二P.47-51） │ │ │ │ │ │⒓日盛商銀、華南商銀、│ │ │ │ │ │ 彰化銀行、慶豐銀行、│ │ │ │ │ │ 台新銀行出具之清償證│ │ │ │ │ │ 明（本院卷二P.52-57 │ │ │ │ │ │ ） │ ├──┼────┼────────────┼──────┼───────────┤ │ 4 │丑○○ │1.95年1 月起擔任倍樂士健│（卷內查無照│⒈95.9.27調查筆錄（警 │ │ │ │ 康公司副總經理，同年2 │會資料） │ 卷一之1P.14-17） │ │ │ │ 月起擔任執行長，至4 月├──────┤⒉97.3.10偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ 離職。 │（卷內查無發│ 卷四P.10-12） │ │ │ │2.因辰○○、Ａ○○稱希望│票資料） │⒊98.1.13準備程序筆錄 │ │ │ │ 能提高公司業績、增加公├──────┤ （本院卷一P.194-200 │ │ │ │ 司信用，以利進行企業融│倍樂士、虹泉│ ） │ │ │ │ 資，遂以假消費、真刷卡│公司內湖路辦│⒋98.2.24準備程序筆錄 │ │ │ │ 方式為之，並賺取5%利潤│公室 │ （本院卷二P.72-83） │ │ │ │ ，此外藉由介紹他人刷卡│ │⒌98.11.25審判筆錄（本│ │ │ │ ，賺取2%利潤。 │ │ 院卷六P.31-78） │ │ │ │3.餘詳如判決本文所述。 │ │⒍交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │ │ P.74-76） │ │ │ │ │ │⒎第一銀行、花旗銀行、│ │ │ │ │ │ 臺灣企銀、玉山銀行、│ │ │ │ │ │ 華南銀行、中華商銀信│ │ │ │ │ │ 用卡對帳單暨繳款證明│ │ │ │ │ │ （本院卷二P.89-94） │ ├──┼────┼────────────┼──────┼───────────┤ │ 5 │天○○（│1.自95年2 月份農曆年後，│（未刷卡） │⒈95.9.21調查筆錄（偵 │ │ │原名郭子│ 至同年5 月，擔任倍樂士│ │ 卷二P.27-28） │ │ │賢） │ 行銷公司副總經理。 │ │⒉95.9.29調查筆錄（警 │ │ │ │2.本身未刷卡，惟介紹他人│ │ 一之1P.64-70） │ │ │ │ 假消費、真刷卡，可賺取│ │⒊97.3.10偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ 3%利潤。 │ │ 卷四P.42-44） │ │ │ │3.餘詳如判決本文所述。 │ │⒋98.1.13準備程序筆錄 │ │ │ │ │ │ （本院卷一P.194-200 │ │ │ │ │ │ ） │ │ │ │ │ │⒌98.11.4審判筆錄（本 │ │ │ │ │ │ 院卷五P.3-93） │ │ │ │ │ │⒍98.11.25審判筆錄（本│ │ │ │ │ │ 院卷六P.31-78） │ ├──┼────┼────────────┼──────┼───────────┤ │ 6 │巳○○ │係丑○○之妻，經Ａ○○、│（卷內無照會│⒈95.9.28調查筆錄（警 │ │ │ │辰○○介紹，以假消費、真│資料） │ 卷一之1P.22-26） │ │ │ │刷卡方式，賺取5%利潤，此├──────┤⒉97.3.10偵訊筆錄（偵 │ │ │ │外藉由介紹他人刷卡，賺取│無 │ 卷四P.15-17） │ │ │ │2%利潤。 ├──────┤⒊98.4.21偵訊筆錄（96 │ │ │ │ │倍樂士虹泉公│ 偵17587號卷P.127） │ │ │ │ │司、不詳地點│⒋98.1.13準備程序筆錄 │ │ │ │ │之咖啡廳 │ （本院卷一P.194-200 │ │ │ │ │ │ ） │ │ │ │ │ │⒌98.4.6準備程序筆錄（│ │ │ │ │ │ 本院卷三P.25-32） │ │ │ │ │ │⒍98.11.25審判筆錄（本│ │ │ │ │ │ 院卷六P.136-274） │ │ │ │ │ │⒎交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │ │ 77-81） │ │ │ │ │ │⒏日盛商銀、聯邦銀行、│ │ │ │ │ │ 萬泰銀行、新光銀行出│ │ │ │ │ │ 具之清償證明（本院卷│ │ │ │ │ │ 二P.248-251） │ │ │ │ │ │⒐台新銀行、玉山銀行、│ │ │ │ │ │ 匯豐銀行、華僑銀行之│ │ │ │ │ │ 信用卡對帳單（本院卷│ │ │ │ │ │ 二P.252-255） │ │ │ │ │ │⒑國泰世華銀行、中國信│ │ │ │ │ │ 託、台北富邦、花旗銀│ │ │ │ │ │ 行出具之清償證明（本│ │ │ │ │ │ 院卷六P.289-292） │ │ │ │ │ │⒒第一商銀出具之清償證│ │ │ │ │ │ 明（本院卷七P.68） │ ├──┼────┼────────────┼──────┼───────────┤ │ 7 │辛○○ │經丑○○介紹，以假消費、│是 │⒈95.10.2調查筆錄（警 │ │ │ │真刷卡方式，賺取2%利潤。├──────┤ 卷一之1P.76-81 │ │ │ │ │無 │⒉95.11.7調查筆錄（警 │ │ │ │ ├──────┤ 卷一之1P.86-90） │ │ │ │ │倍樂士、虹泉│⒊97.3.10偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ │公司內湖路9 │ 卷四P.58-59） │ │ │ │ │樓辦公室 │⒋98.1.13準備程序筆錄 │ │ │ │ │ │ （本院卷一P.194-200 │ │ │ │ │ │ ） │ │ │ │ │ │⒌98.4.6準備程序筆錄（│ │ │ │ │ │ 本院卷三P.25-32） │ │ │ │ │ │⒍98.11.25審判筆錄（本│ │ │ │ │ │ 院卷六P.136-274） │ │ │ │ │ │⒎交易明細表（偵卷一89│ │ │ │ │ │ ） │ │ │ │ │ │⒏虹泉公司支票2張（警 │ │ │ │ │ │ 卷一之1P.82） │ │ │ │ │ │⒐電子簽帳單（存根聯）│ │ │ │ │ │ 15張（警卷一之1P.83-│ │ │ │ │ │ 85 ） │ │ │ │ │ │⒑爭議帳款申請時所檢附│ │ │ │ │ │ 之相關資料（偵卷二P.│ │ │ │ │ │ 133-140 ） │ │ │ │ │ │⒒台新銀行、日盛銀行、│ │ │ │ │ │ 陽信銀行、萬泰銀行之│ │ │ │ │ │ 信用卡對帳單暨繳款證│ │ │ │ │ │ 明（本院卷二P. │ │ │ │ │ │ 178-183） │ │ │ │ │ │⒓中國信託、花旗銀行出│ │ │ │ │ │ 具之清償證明（本院卷│ │ │ │ │ │ 二P.184-185） │ ├──┼────┼────────────┼──────┼───────────┤ │ 8 │己○○ │經丑○○、翁正婷介紹，以│是 │⒈95.10.2調查筆錄（警 │ │ │ │假消費、真刷卡方式，賺取├──────┤ 卷一之1P.92-96 ） │ │ │ │3%利潤。 │無 │⒉98.2.24準備程序筆錄 │ │ │ │ ├──────┤ （本院卷二P.72-83） │ │ │ │ │臺北市○○路│⒊98.4.6準備程序筆錄（│ │ │ │ │與松江路口麥│ 本院卷三P.25-32） │ │ │ │ │當勞 │⒋98.11.25審判筆錄（本│ │ │ │ │ │ 院卷六P.136-274） │ │ │ │ │ │⒌交易明細表（偵卷一90│ │ │ │ │ │ ） │ │ │ │ │ │⒍聯邦銀行手刷單（客戶│ │ │ │ │ │ 存查聯）16張（警卷一│ │ │ │ │ │ 之1P. 101-106） │ │ │ │ │ │⒎聯信中心手刷單（客戶│ │ │ │ │ │ 存查聯）2張（警卷一 │ │ │ │ │ │ 之1P.108） │ │ │ │ │ │⒏郵局託收票據收據8張 │ │ │ │ │ │ （警卷一之1P.98-100 │ │ │ │ │ │ ） │ │ │ │ │ │⒐電子簽帳單（存根聯）│ │ │ │ │ │ 8 張（警卷一之1P. │ │ │ │ │ │ 107-108） │ │ │ │ │ │⒑聯信中心信用卡特約商│ │ │ │ │ │ 店取消授權通知單影本│ │ │ │ │ │ 1 張（警卷一之1P.109│ │ │ │ │ │ ） │ ├──┼────┼────────────┼──────┼───────────┤ │ 9 │卯○○ │經癸○○介紹，以假消費、│是 │⒈95.12.9調查筆錄（警 │ │ │ │真刷卡方式，為其衝業績，├──────┤ 卷一之1P.140-142） │ │ │ │並未獲取利潤。 │無 │⒉98.2.24準備程序筆錄 │ │ │ │ ├──────┤ （本院卷二P.72-83） │ │ │ │ │臺北市光復南│⒊98.1.13準備程序筆錄 │ │ │ │ │路268號8樓、│ （本院卷一P.194-200 │ │ │ │ │光復南路上某│ ） │ │ │ │ │咖啡廳 │⒋98.4.6準備程序筆錄（│ │ │ │ │ │ 本院卷三P.25-32） │ │ │ │ │ │⒌98.11.25審判筆錄（本│ │ │ │ │ │ 院卷六P.136-274） │ │ │ │ │ │⒍交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │ │ P.100） │ │ │ │ │ │⒎中國信託、台新銀行、│ │ │ │ │ │ 花旗銀行之信用卡對帳│ │ │ │ │ │ 單（本院卷一P. │ │ │ │ │ │ 243-250） │ ├──┼────┼────────────┼──────┼───────────┤ │ 10 │亥○○ │1.為「永豐保險經紀人有限│是 │⒈98.11.25審判筆錄（本│ │ │ │ 公司」之負責人，經林群├──────┤ 院卷六P.31-78） │ │ │ │ 雄介紹，以假消費、真刷│無 │⒉98.11.4審判筆錄（本 │ │ │ │ 卡方式，賺取5%利潤。（├──────┤ 院卷五P.3-93） │ │ │ │ 其中關於附表四編號10及│倍樂士虹泉公│⒊宙○○98.11.4審判筆 │ │ │ │ 附表七編號10，亥○○各│司、台北市大│ 錄（本院卷五P.3-93）│ │ │ │ 以宙○○、地○○、子○│安區○○路6 │⒋地○○98.11.25審判筆│ │ │ │ 、丁○○名義刷卡部分，│巷36號 │ 錄（本院卷六P.31-78 │ │ │ │ 均各經其等授權而刷卡。│ │ ） │ │ │ │ ） │ │⒌交易明細表（偵卷一 │ │ │ │2.餘詳如判決本文所述。 │ │ 103-104） │ │ │ │ │ │⒍亥○○聯邦銀行信用卡│ │ │ │ │ │ 消費明細表暨繳款證明│ │ │ │ │ │ （本院卷二P.100頁） │ │ │ │ │ │⒎其餘部分詳如本文所述│ │ │ │ │ │ 。 │ ├──┼────┼────────────┼──────┼───────────┤ │ 11 │Ｋ○○ │經藍爰虎介紹，以假消費、│是 │⒈95.11.8調查筆錄（警 │ │ │ │真刷卡方式，賺取3%利潤。├──────┤ 卷一之1P.194-198） │ │ │ │ │有（2張） │⒉97.3.11偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷四P.112-114） │ │ │ │ │（卷內無刷卡│⒊98.1.13準備程序筆錄 │ │ │ │ │地點資料） │ （本院卷一P.194-200 │ │ │ │ │ │ ） │ │ │ │ │ │⒋98.4.6準備程序筆錄（│ │ │ │ │ │ 本院卷三P.25-32） │ │ │ │ │ │⒌98.11.25審判筆錄（本│ │ │ │ │ │ 院卷六P.136-274） │ │ │ │ │ │⒍虹泉公司支票2張（警 │ │ │ │ │ │ 卷一之1P.199） │ │ │ │ │ │⒎電子簽帳單（存根聯）│ │ │ │ │ │ 21 張（警卷一之 │ │ │ │ │ │ 1P.201-203） │ │ │ │ │ │⒏虹泉公司發票2張（警 │ │ │ │ │ │ 卷一之1P.200） │ │ │ │ │ │⒐交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │ │ P.111-114） │ │ │ │ │ │⒑聯徵中心出具之信用卡│ │ │ │ │ │ 歷史資料查詢（本院卷│ │ │ │ │ │ 二P.186） │ ├──┼────┼────────────┼──────┼───────────┤ │ 12 │庚○○ │1.因其同居人午○○經真實│是 │⒈交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ 姓名年籍不詳之林姓成年├──────┤ 116） │ │ │ │ 友人介紹投資健康器材，│無 │⒉其餘部分詳如本文所述│ │ │ │ 嗣現金不足，遂以其信用├──────┤ 。 │ │ │ │ 卡刷卡進行投資。 │舊板橋火車站│ │ │ │ │2.餘詳如判決本文所述。 │後站某泡沫紅│ │ │ │ │ │茶店 │ │ ├──┼────┼────────────┼──────┼───────────┤ │ 13 │Ｑ○○ │經癸○○介紹，以假消費、│是 │⒈95.11.8調查筆錄（警 │ │ │ │真刷卡方式，換取現金。 ├──────┤ 卷一之1P.217-221） │ │ │ │ │無 │⒉98.4.19訊問筆錄（本 │ │ │ │ ├──────┤ 院卷三P.179-180） │ │ │ │ │臺北縣三重市│⒊98.5.7準備程序筆錄（│ │ │ │ │吉美街「旗艦│ 本院卷三P.272-274） │ │ │ │ │」卡拉OK │⒋98.11.25審判筆錄（本│ │ │ │ │ │ 院卷六P.136-274） │ │ │ │ │ │⒌交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │ │ P.117） │ ├──┼────┼────────────┼──────┼───────────┤ │ 14 │Ｏ○○ │經亥○○介紹，以假消費、│否 │⒈97.3.11偵訊筆錄（偵 │ │ │ │真刷卡方式，賺取5%利潤。├──────┤ 卷四P.171-172） │ │ │ │ │無 │⒉98.4.22訊問筆錄（96 │ │ │ │ ├──────┤ 偵17587號卷第231-232│ │ │ │ │倍樂士、虹泉│ ） │ │ │ │ │公司內湖路辦│⒊98.1.13準備程序筆錄 │ │ │ │ │公室 │ （本院卷一P.194-200 │ │ │ │ │ │ ） │ │ │ │ │ │⒋98.4.6準備程序筆錄（│ │ │ │ │ │ 本院卷三P.25-32） │ │ │ │ │ │⒌98.11.25審判筆錄（本│ │ │ │ │ │ 院卷六P.136-274） │ │ │ │ │ │⒍交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │ │ P.118） │ │ │ │ │ │⒎爭議帳款申請時所檢附│ │ │ │ │ │ 之相關資料（偵卷二P.│ │ │ │ │ │ 143-147 ） │ │ │ │ │ │⒏宇○○於陽信商銀、土│ │ │ │ │ │ 銀之存摺影本暨明細清│ │ │ │ │ │ 單（本院卷二P. │ │ │ │ │ │ 115-134） │ │ │ │ │ │⒐台北地院96北簡字第 │ │ │ │ │ │ 29996號民事簡易判決 │ │ │ │ │ │ 、士林地院內湖簡易庭│ │ │ │ │ │ 96湖簡字第454號民事 │ │ │ │ │ │ 簡易判決、台北地院 │ │ │ │ │ │ 97簡上字第340號民事 │ │ │ │ │ │ 判決（本院卷六P.6-12│ │ │ │ │ │ ） │ │ │ │ │ │⒑Ｏ○○與花旗（臺灣）│ │ │ │ │ │ 銀行簽訂之同意書暨繳│ │ │ │ │ │ 款證明（本院卷六 │ │ │ │ │ │ P.278-280 ） │ │ │ │ │ │⒒本院96簡上577號和解 │ │ │ │ │ │ 筆錄暨繳款證明（本院│ │ │ │ │ │ 卷七P.72-73） │ │ │ │ │ │⒓士林地院97簡上32號民│ │ │ │ │ │ 事準備㈠狀（本院卷七│ │ │ │ │ │ P.74） │ │ │ │ │ │⒔聯邦銀行消費明細表（│ │ │ │ │ │ 本院卷七P.75） │ ├──┼────┼────────────┼──────┼───────────┤ │ 15 │Ｂ○○（│經天○○介紹，以假消費、│是 │⒈95.11.8調查筆錄（警 │ │ │原名曾素│真刷卡方式，賺取2%利潤。├──────┤ 卷一之1P.234-237） │ │ │鳳） │ │無 │⒉98.4.6準備程序筆錄（│ │ │ │ ├──────┤ 本院卷三P.25-32） │ │ │ │ │桃園地區某泡│⒊98.11.25審判筆錄（本│ │ │ │ │沫紅茶店 │ 院卷六P.136-274） │ │ │ │ │ │⒋虹泉公司支票2張（警 │ │ │ │ │ │ 卷一之1P.238） │ │ │ │ │ │⒌聯信中心手刷帳單（客│ │ │ │ │ │ 戶存查聯）2張（警卷 │ │ │ │ │ │ 一之1P.239） │ │ │ │ │ │⒍交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │ │ P.121） │ │ │ │ │ │⒎萬泰銀行、國泰世華、│ │ │ │ │ │ 花旗銀行出具之清償證│ │ │ │ │ │ 明（本院卷六 │ │ │ │ │ │ P.293-295） │ ├──┼────┼────────────┼──────┼───────────┤ │ 16 │Ｌ○○ │係藍爰虎之妹，經藍爰虎介│是 │⒈95.11.8調查筆錄（警 │ │ │ │紹，以假消費、真刷卡方式├──────┤ 卷一之1P.240-244） │ │ │ │，賺取5%利潤。 │有（3張） │⒉97.3.11偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷四P.169-170） │ │ │ │ │創世技資訊股│⒊98.1.13準備程序筆錄 │ │ │ │ │份有限公司、│ （本院卷一P.194-200 │ │ │ │ │臺北縣中和市│ ） │ │ │ │ │南華路16號11│⒋98.4.6準備程序筆錄（│ │ │ │ │樓之7 │ 本院卷三P.25-32） │ │ │ │ │ │⒌98.11.25審判筆錄（本│ │ │ │ │ │ 院卷六P.136-274） │ │ │ │ │ │⒍虹泉公司支票3張（警 │ │ │ │ │ │ 卷一之1P.247） │ │ │ │ │ │⒎電子簽帳單（存根聯）│ │ │ │ │ │ 12張（警卷一之1P. │ │ │ │ │ │ 245-246） │ │ │ │ │ │⒏虹泉公司發票3張（警 │ │ │ │ │ │ 卷一之1P.248） │ │ │ │ │ │⒐Ａ○○於95.9.11匯款 │ │ │ │ │ │ 入Ｌ○○帳戶之傳票（│ │ │ │ │ │ 偵卷一P.47） │ │ │ │ │ │⒑交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │ │ 122-126） │ │ │ │ │ │⒒金融聯合徵信中心信用│ │ │ │ │ │ 卡繳款資料（本院卷二│ │ │ │ │ │ P.2） │ ├──┼────┼────────────┼──────┼───────────┤ │ 17 │Ｍ○○ │經Ａ○○介紹，以假消費、│是 │⒈95.11.8調查筆錄（警 │ │ │ │真刷卡方式，於倍樂士、虹├──────┤ 卷一之1P.249-252） │ │ │ │泉公司刷卡。 │無 │⒉98.4.8準備程序筆錄（│ │ │ │ ├──────┤ 本院卷三P.56-62） │ │ │ │ │倍樂士、虹泉│⒊98.11.25審判筆錄（本│ │ │ │ │公司內湖路辦│ 院卷六P.136-274） │ │ │ │ │公室 │⒋電子簽帳單（存根聯）│ │ │ │ │ │ 2張（警卷一之1P.253 │ │ │ │ │ │ ） │ │ │ │ │ │⒌聯信中心手刷單（客戶│ │ │ │ │ │ 存查聯）2張（警卷一 │ │ │ │ │ │ 之1P.253） │ │ │ │ │ │⒍交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │ │ P.127） │ │ │ │ │ │⒎爭議帳款申請時所檢附│ │ │ │ │ │ 之相關資料（偵卷二P.│ │ │ │ │ │ 155-161 ） │ │ │ │ │ │⒏台新銀行出具之清償證│ │ │ │ │ │ 明暨繳款證明（本院卷│ │ │ │ │ │ 六P.286-288） │ │ │ │ │ │⒐Ｍ○○與聯信中心簽訂│ │ │ │ │ │ 之和解協議書（本院卷│ │ │ │ │ │ 六P.297） │ ├──┼────┼────────────┼──────┼───────────┤ │ 18 │Ｉ○○ │經曾得琦介紹，於倍樂士、│是 │⒈98.2.24準備程序筆錄 │ │ │ │虹泉公司假消費、真刷卡，├──────┤ （本院卷二P.72-83） │ │ │ │惟尚未實際獲取利潤。 │無 │⒉98.4.6準備程序筆錄（│ │ │ │ ├──────┤ 本院卷三P.25-32） │ │ │ │ │倍樂士、虹泉│⒊98.11.25審判筆錄（本│ │ │ │ │公司內湖路9 │ 院卷六P.136-274） │ │ │ │ │樓辦公室 │⒋交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │ │ P.128） │ │ │ │ │ │⒌華南銀行、中國國際商│ │ │ │ │ │ 銀、中國信託之信用卡│ │ │ │ │ │ 對帳單（本院卷一P. │ │ │ │ │ │ 278-282） │ ├──┼────┼────────────┼──────┼───────────┤ │ 19 │戊○○ │經郭子賢介紹，以假消費、│是 │⒈95.11.8調查筆錄（警 │ │ │ │真刷卡方式，賺取2%利潤。├──────┤ 卷一之1P.278-281） │ │ │ │ │無 │⒉98.4.6準備程序筆錄（│ │ │ │ ├──────┤ 本院卷三P.25-32） │ │ │ │ │臺北市某餐飲│⒊98.11.25審判筆錄（本│ │ │ │ │店 │ 院卷六P.136-274） │ │ │ │ │ │⒋交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │ │ P.131） │ │ │ │ │ │ │ ├──┼────┼────────────┼──────┼───────────┤ │ 20 │Ｆ○○ │因欠缺現金，經酉○○介紹│是 │⒈98.5.7準備程序筆錄（│ │ │ │，以假消費、真刷卡方式，├──────┤ 本院卷三P.272-274） │ │ │ │換取現金。 │無 │⒉98.10.21準備程序筆錄│ │ │ │ ├──────┤ （本院卷四P.203-207 │ │ │ │ │臺北縣三重市│ ） │ │ │ │ │三和路4段167│⒊98.11.25審判筆錄（本│ │ │ │ │巷10號1樓 │ 院卷六P.136-274） │ │ │ │ │ │⒋交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │ │ P.132） │ ├──┼────┼────────────┼──────┼───────────┤ │ 21 │Ｄ○○ │自報紙廣告中得知刷卡換現│是 │⒈95.11.8調查筆錄（警 │ │ │ │金之訊息，遂透過真實姓名├──────┤ 卷一之2P.357-361） │ │ │ │年籍不詳，綽號「小劉」之│無 │2.交易明細表（偵卷一 │ │ │ │男子，以假消費、真刷卡方├──────┤ P.148） │ │ │ │式為之。 │虹泉公司復興│ │ │ │ │ │北路一帶之營│ │ │ │ │ │業處所 │ │ ├──┼────┼────────────┼──────┼───────────┤ │ 22 │Ｈ○○ │經魏吉相介紹，進行假消費│是 │⒈98.4.8準備程序筆錄（│ │ │ │、真刷卡。 ├──────┤ 本院卷三P.56-62） │ │ │ │ │無 │⒉98.11.25審判筆錄（本│ │ │ │ ├──────┤ 院卷六P.136-274） │ │ │ │ │魏吉相位於台│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │南縣永康市住│ P.152） │ │ │ │ │處 │⒋陽信銀行、永豐銀行信│ │ │ │ │ │ 用卡消費明細表（本院│ │ │ │ │ │ 卷七P.8-9） │ ├──┼────┼────────────┼──────┼───────────┤ │ 23 │Ｃ○○（│經龔郁芳介紹，以假消費、│是 │⒈95.11.7調查筆錄（警 │ │ │原名黃俞│真刷卡方式，為龔郁芳衝業├──────┤ 卷一之2P.389-392） │ │ │絜） │績。 │無 │⒉98.1.13準備程序筆錄 │ │ │ │ ├──────┤ （本院卷一P.194-200 │ │ │ │ │臺北縣中和市│ ） │ │ │ │ │自立路附近 │⒊98.4.6準備程序筆錄（│ │ │ │ │ │ 本院卷三P.25-32） │ │ │ │ │ │⒋98.11.25審判筆錄（本│ │ │ │ │ │ 院卷六P.136-274） │ │ │ │ │ │⒌交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │ │ P.154） │ │ │ │ │ │⒍荷蘭銀行、台新銀行、│ │ │ │ │ │ 渣打銀行之信用卡對帳│ │ │ │ │ │ 單（本院卷二P. │ │ │ │ │ │ 187-192） │ │ │ │ │ │⒎聯徵中心出具之當事人│ │ │ │ │ │ 綜合信用報告（本院卷│ │ │ │ │ │ 七P.14-1） │ ├──┼────┼────────────┼──────┼───────────┤ │ 24 │玄○○ │經辰○○招攬，以假消費、│是 │⒈95.11.8調查筆錄（警 │ │ │ │真刷卡方式，為其衝業績。├──────┤ 卷一之2P.491-495 ） │ │ │ │ │無 │⒉98.6.24準備程序筆錄 │ │ │ │ ├──────┤ （本院卷四P.24-26） │ │ │ │ │倍樂士、虹泉│⒊98.11.25審判筆錄（本│ │ │ │ │公司內湖路9 │ 院卷六P.136-274） │ │ │ │ │樓辦公室 │⒋交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │ │ P.171） │ │ │ │ │ │⒌信用卡消費明細收據影│ │ │ │ │ │ 本5張（警卷一之2P. │ │ │ │ │ │ 496-500） │ │ │ │ │ │⒍繳款證明（本院卷四 │ │ │ │ │ │ P.71、P.78、P.161、 │ │ │ │ │ │ 卷五P.179、卷六P.285│ │ │ │ │ │ 、卷七P.62） │ │ │ │ │ │⒎玄○○與安泰銀行簽訂│ │ │ │ │ │ 之個別協商一致性方案│ │ │ │ │ │ 協議書、與中國信託簽│ │ │ │ │ │ 訂之還款協議書、與花│ │ │ │ │ │ 旗（臺灣）銀行簽訂之│ │ │ │ │ │ 個別協商一致性方案協│ │ │ │ │ │ 議書（本院卷四P. │ │ │ │ │ │ 67-70） │ │ │ │ │ │⒏玄○○與晨旭公司簽訂│ │ │ │ │ │ 之協議還款書、與中國│ │ │ │ │ │ 信託簽訂之個別協商協│ │ │ │ │ │ 議書記繳款證明（本院│ │ │ │ │ │ 卷六P.283-285） │ ├──┼────┼────────────┼──────┼───────────┤ │ 25 │宇○○ │經亥○○介紹，以假消費、│（卷內查無照│⒈98.4.21偵訊筆錄（96 │ │ │ │真刷卡方式，賺取5%利潤。│會資料） │ 偵17587號卷第134-135│ │ │ │ ├──────┤ 頁） │ │ │ │ │無 │⒉98.4.6準備程序筆錄（│ │ │ │ ├──────┤ 本院卷三P.25-32） │ │ │ │ │倍樂士虹泉公│⒊98.11.25審判筆錄（本│ │ │ │ │司辦公室、臺│ 院卷六P.136-274） │ │ │ │ │北市大安區四│⒋交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │維路6巷36 號│ 176-178） │ │ │ │ │1樓 │⒌Ａ○○於95年9月13、 │ │ │ │ │ │ 14 日存款入宇○○帳 │ │ │ │ │ │ 戶（警卷一之2P.532）│ │ │ │ │ │⒍爭議帳款申請時所檢附│ │ │ │ │ │ 之相關資料（偵卷二 │ │ │ │ │ │ P.162 ） │ │ │ │ │ │⒎宇○○於陽信商銀、土│ │ │ │ │ │ 銀之存摺影本暨明細清│ │ │ │ │ │ 單（本院卷二P. │ │ │ │ │ │ 115-134） │ │ │ │ │ │⒏高等法院97年度上易字│ │ │ │ │ │ 第279號民事判決（本 │ │ │ │ │ │ 院卷四P.235-238） │ │ │ │ │ │⒐台北地院台北簡易庭96│ │ │ │ │ │ 北簡26990號民事判決 │ │ │ │ │ │ 、臺灣高等法院96上易│ │ │ │ │ │ 字第626號民事判決、 │ │ │ │ │ │ 士林地院98湖簡字第 │ │ │ │ │ │ 938號民事簡易判決、 │ │ │ │ │ │ 台北地院96訴字第946 │ │ │ │ │ │ 號民事判決、台北地院│ │ │ │ │ │ 96北簡字第16805 號宣│ │ │ │ │ │ 示判決筆錄（本院卷六│ │ │ │ │ │ P.13-28） │ ├──┼────┼────────────┼──────┼───────────┤ │ 26 │戌○○ │經亥○○介紹，以假消費、│是 │⒈97.3.14偵訊筆錄（偵 │ │ │ │真刷卡方式，為亥○○刷卡├──────┤ 卷六P.28-29） │ │ │ │。 │無 │⒉98.1.13準備程序筆錄 │ │ │ │ ├──────┤ （本院卷一P.194-200 │ │ │ │ │倍樂士、虹泉│ ） │ │ │ │ │公司辦公室 │⒊98.4.6準備程序筆錄（│ │ │ │ │ │ 本院卷三P.25-32） │ │ │ │ │ │⒋98.11.25審判筆錄（本│ │ │ │ │ │ 院卷六P.136-274） │ │ │ │ │ │⒌交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │ │ P.179） │ │ │ │ │ │⒍爭議帳款申請時所檢附│ │ │ │ │ │ 之相關資料（偵卷二 │ │ │ │ │ │ P.163 ） │ │ │ │ │ │⒎花旗銀行出具之清償證│ │ │ │ │ │ 明（本院卷二P.101） │ │ │ │ │ │⒏聯徵中心出具之綜合信│ │ │ │ │ │ 用報告（本院卷二P. │ │ │ │ │ │ 102-107） │ │ │ │ │ │⒐宇○○於陽信商銀、土│ │ │ │ │ │ 銀之存摺影本暨明細清│ │ │ │ │ │ 單（本院卷二P. │ │ │ │ │ │ 115-134） │ │ │ │ │ │⒑匯豐銀行出具之清償證│ │ │ │ │ │ 明（本院卷六P.296） │ ├──┼────┼────────────┼──────┼───────────┤ │ 27 │申○○ │經酉○○介紹，以假消費、│是 │⒈95.11.7調查筆錄（警 │ │ │ │真刷卡方式，賺取1.5%利潤├──────┤ 卷一之2P.565-568） │ │ │ │，惟尚未實際取得獲利。 │無 │⒉98.1.13準備程序筆錄 │ │ │ │ ├──────┤ （本院卷一P.194-200 │ │ │ │ │倍樂士、虹泉│ ） │ │ │ │ │公司桃園市辦│⒊98.2.24準備程序筆錄 │ │ │ │ │公室 │ （本院卷二P.72-83） │ │ │ │ │ │⒋98.4.6準備程序筆錄（│ │ │ │ │ │ 本院卷三P.25-32） │ │ │ │ │ │⒌98.11.25審判筆錄（本│ │ │ │ │ │ 院卷六P.136-274） │ │ │ │ │ │⒍交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │ │ P.184） │ │ │ │ │ │⒎聯邦銀行手刷單（客戶│ │ │ │ │ │ 存查聯）2張（警卷一 │ │ │ │ │ │ 之2P.569） │ │ │ │ │ │⒏虹泉公司支票1張，含 │ │ │ │ │ │ 退票理由單（警卷一之│ │ │ │ │ │ 2P.570-571） │ │ │ │ │ │⒐中國信託97年1、2月信│ │ │ │ │ │ 用卡帳單（偵卷六P.45│ │ │ │ │ │ -46） │ │ │ │ │ │⒑土地銀行出具之銷戶證│ │ │ │ │ │ 明書（本院卷一P.262 │ │ │ │ │ │ ） │ ├──┼────┼────────────┼──────┼───────────┤ │ 28 │寅○○ │經陳昱伶介紹認識藍爰虎，│是 │⒈95.11.7調查筆錄（警 │ │ │ │經藍爰虎招攬，以假消費、├──────┤ 卷一之3P.683-686） │ │ │ │真刷卡方式，賺取5%利潤。│（卷內查無發│⒉98.1.13準備程序筆錄 │ │ │ │ │票資料） │ （本院卷一P.194-200 │ │ │ │ ├──────┤ ） │ │ │ │ │（卷內查無刷│⒊98.4.6準備程序筆錄（│ │ │ │ │卡地點資料）│ 本院卷三P.25-32） │ │ │ │ │ │⒋98.11.25審判筆錄（本│ │ │ │ │ │ 院卷六P.136-274） │ │ │ │ │ │⒌交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │ │ P.206） │ │ │ │ │ │⒍慶豐銀行出具之結清證│ │ │ │ │ │ 明書（本院卷一P.203 │ │ │ │ │ │ ） │ ├──┼────┼────────────┼──────┼───────────┤ │ 29 │Ｅ○○ │於警詢時辯稱：因潘榮海介│（卷內查無照│⒈聯信中心手刷單（客戶│ │ │ │紹，而購買1 雙健康鞋，嗣│ │ 存查聯）3張（警卷一 │ │ │ │後至倍樂士、虹泉公司參觀├──────┤ 之3P.744） │ │ │ │時，經辰○○介紹，認為倍│無 │⒉電子簽帳單（存根聯）│ │ │ │樂士、虹泉公司業務具有發├──────┤ 9 張（警卷一之3P.743│ │ │ │展前景，遂以刷卡買貨，倍│（卷內查無刷│ 、745-747） │ │ │ │樂士、虹泉公司負責銷售方│卡地點資料）│⒊聯邦銀行手刷單（客戶│ │ │ │式，進行投資，賺取1%利潤│ │ 存查聯）1張（警卷一 │ │ │ │。惟參酌前揭判決理由欄所│ │ 之3P.746） │ │ │ │載，其所辯並不足採。 │ │⒋交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │ │ 216-220） │ │ │ │ │ │⒌轉存明細（警卷一之 │ │ │ │ │ │ 3P.745-747） │ ├──┼────┼────────────┼──────┼───────────┤ │ 30 │Ｎ○○ │經辰○○介紹，以假消費、│是 │⒈95.10.2調查筆錄（警 │ │ │ │真刷卡方式，賺取2%利潤。├──────┤ 卷一之4P.940-944） │ │ │ │ │有（惟卷內查│⒉98.1.13準備程序筆錄 │ │ │ │ │無發票資料）│ （本院卷一P.194-200 │ │ │ │ ├──────┤ ） │ │ │ │ │倍樂士、虹泉│⒊98.4.6準備程序筆錄（│ │ │ │ │公司內湖路12│ 本院卷三P.25-32） │ │ │ │ │樓辦公室 │⒋98.11.25審判筆錄（本│ │ │ │ │ │ 院卷六P.136-274） │ │ │ │ │ │⒌交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │ │ P.268） │ │ │ │ │ │⒍花旗銀行、臺灣大來國│ │ │ │ │ │ 際信用卡股份有限公司│ │ │ │ │ │ 、臺北富邦、中國信託│ │ │ │ │ │ 出具之清償證明（本院│ │ │ │ │ │ 卷二P.137-140） │ ├──┼────┼────────────┼──────┼───────────┤ │ 31 │壬○○ │經Ｌ○○、藍爰虎介紹，以│是 │⒈95.10.2調查筆錄（警 │ │ │ │假消費、真刷卡方式，賺取├──────┤ 卷一之4P.968-970 │ │ │ │3%利潤。 │有（2張） │⒉97.3.19偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷八P.56-57） │ │ │ │ │（卷內查無刷│⒊98.1.13準備程序筆錄 │ │ │ │ │卡地點資料）│ （本院卷一P.194-200 │ │ │ │ │ │ ） │ │ │ │ │ │⒋98.4.6準備程序筆錄（│ │ │ │ │ │ 本院卷三P.25-32） │ │ │ │ │ │⒌98.11.25審判筆錄（本│ │ │ │ │ │ 院卷六P.136-274） │ │ │ │ │ │⒍交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │ │ P.271） │ │ │ │ │ │⒎虹泉公司發票2張（警 │ │ │ │ │ │ 卷一之4P.971-972 │ │ │ │ │ │ ） │ │ │ │ │ │⒏虹泉公司支票2張（警 │ │ │ │ │ │ 卷一之2P.971-972） │ │ │ │ │ │⒐金融聯徵中心出具之信│ │ │ │ │ │ 用卡歷史資料查詢（本│ │ │ │ │ │ 院卷二P.193-194） │ ├──┼────┼────────────┼──────┼───────────┤ │ 32 │乙○○ │經鄭美芬介紹，以假消費、│是 │⒈97.3.20偵訊筆錄（偵 │ │ │ │真刷卡方式，為其衝業績。├──────┤ 八P.132-134） │ │ │ │ │有（惟卷內查│⒉98.1.13準備程序筆錄 │ │ │ │ │無發票資料）│ （本院卷一P.194-200 │ │ │ │ │ │ ） │ │ │ │ ├──────┤⒊98.2.24準備程序筆錄 │ │ │ │ │不詳地點之咖│ （本院卷二P.72-83） │ │ │ │ │啡廳 │⒋98.4.6準備程序筆錄（│ │ │ │ │ │ 本院卷三P.25-32） │ │ │ │ │ │⒌98.11.25審判筆錄（本│ │ │ │ │ │ 院卷六P.136-274） │ │ │ │ │ │⒍交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │ │ P.284） │ │ │ │ │ │⒎華南銀行、中國信託、│ │ │ │ │ │ 日盛銀行、花旗銀行、│ │ │ │ │ │ 國泰世華銀行之信用卡│ │ │ │ │ │ 消費明細（本院卷二 │ │ │ │ │ │ P.155-177） │ ├──┼────┼────────────┼──────┼───────────┤ │ 33 │未○○ │受林邱杉要求，遂以假消費│是 │⒈95.12.1調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，為其刷卡。├──────┤ 卷二之1P.0000-0000）│ │ │ │ │有（惟卷內查│⒉98.1.13準備程序筆錄 │ │ │ │ │無發票資料）│ （本院卷一P.194-200 │ │ │ │ ├──────┤ ） │ │ │ │ │臺北市和平東│⒊98.3.20訊問筆錄（本 │ │ │ │ │路3段某處之 │ 院卷二P.276-277） │ │ │ │ │真鍋咖啡店 │⒋98.4.6準備程序筆錄（│ │ │ │ │ │ 本院卷三P.25-32） │ │ │ │ │ │⒌98.11.25審判筆錄（本│ │ │ │ │ │ 院卷六P.136-274） │ │ │ │ │ │⒍交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │ │ P.299） │ │ │ │ │ │⒎聯邦銀行手刷單（客戶│ │ │ │ │ │ 存查聯）1張（警卷二 │ │ │ │ │ │ 之1P.1246） │ │ │ │ │ │⒏荷蘭銀行出具之清償證│ │ │ │ │ │ 明（本卷院二P.278） │ ├──┼────┼────────────┼──────┼───────────┤ │ 34 │Ｇ○○ │經Ｌ○○介紹，以假消費、│是 │⒈98.4.8準備程序筆錄（│ │ │ │真刷卡方式，賺取3%利潤。├──────┤ 本院卷三P.56-62） │ │ │ │ │有（惟卷內查│⒉98.11.25審判筆錄（本│ │ │ │ │無發票資料）│ 院卷六P.136-274） │ │ │ │ ├──────┤⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │Ｌ○○位於台│ P.314） │ │ │ │ │北縣中和市之│⒋聯邦銀行手刷單（客戶│ │ │ │ │創世技公司 │ 存查聯）3張（警卷二 │ │ │ │ │ │ 之1P.1337） │ │ │ │ │ │⒌電子簽帳單（存根聯）│ │ │ │ │ │ 5 張（警卷二之 │ │ │ │ │ │ 1P.1337 ） │ │ │ │ │ │⒍第一銀行代收款項回條│ │ │ │ │ │ （警卷二之1P.1337） │ │ │ │ │ │⒎臺北富邦、臺灣企銀、│ │ │ │ │ │ 台新銀行、復華銀行之│ │ │ │ │ │ 信用卡對帳單暨繳款資│ │ │ │ │ │ 料（本院卷二P.21-24 │ │ │ │ │ │ ） │ ├──┼────┼────────────┼──────┼───────────┤ │ 35 │黃○○ │經羅豐彬介紹，以假消費、│是 │⒈95.12.1調查筆錄（警 │ │ │ │真刷卡方式，賺取約1%利潤├──────┤ 卷二之2P.0000-0000 │ │ │ │。 │無 │ ） │ │ │ │ ├──────┤⒉98.10.21準備程序筆錄│ │ │ │ │羅豐彬位於大│ （本院卷四P.203-207 │ │ │ │ │安捷運站附近│ ） │ │ │ │ │之辦公室 │⒊98.11.25審判筆錄（本│ │ │ │ │ │ 院卷六P.136-274） │ │ │ │ │ │⒋交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │ │ P.319） │ │ │ │ │ │⒌中國信託存摺影本3張 │ │ │ │ │ │ （警卷二之2P. │ │ │ │ │ │ 0000-0000） │ │ │ │ │ │⒍聯徵中心出具之當事人│ │ │ │ │ │ 綜合信用報告（本院卷│ │ │ │ │ │ 七P.2-6） │ ├──┼────┼────────────┼──────┼───────────┤ │ 36 │Ｊ○○ │經郭子賢介紹，以假消費、│是 │⒈95.12.1調查筆錄（警 │ │ │ │真刷卡方式，賺取3%利潤。├──────┤ 卷二之2P.0000-0000）│ │ │ │ │無 │⒉98.1.13準備程序筆錄 │ │ │ │ ├──────┤ （本院卷一P.194-200 │ │ │ │ │內湖瑞光路上│ ） │ │ │ │ │之連鎖咖啡店│⒊98.2.24準備程序筆錄 │ │ │ │ │ │ （本院卷二P.72-83） │ │ │ │ │ │⒋98.4.8準備程序筆錄（│ │ │ │ │ │ 本院卷三P.56-62） │ │ │ │ │ │⒌98.11.25審判筆錄（本│ │ │ │ │ │ 院卷六P.136-274） │ │ │ │ │ │⒍交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │ │ P.323） │ └──┴────┴────────────┴──────┴───────────┘ 附表二 ┌──┬───┬───────────┬──────┬───────────┐ │編號│經檢察│參與本案犯罪之原因及情│是否經銀行照│證據清單 │ │ │官緩起│節 │會 │ │ │ │訴處分│ ├──────┤ │ │ │之共犯│ │有無收受發票│ │ │ │姓名 │ ├──────┤ │ │ │ │ │刷卡地點 │ │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │1 │曾泓嘉│⒈95年5月12日左右到倍 │（卷內查無照│⒈95.9.27調查筆錄（警 │ │ │（原名│ 樂士健康公司擔任營運│會資料） │ 卷一之1P.7-10） │ │ │曾得琦│ 長。 ├──────┤⒉97.3.10偵訊筆錄（偵 │ │ │） │⒉Ｐ○○稱公司業務因為│有（惟卷內查│ 卷四P.36-38） │ │ │ │ 沒有補助油錢、停車費│無發票資料）│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ 及交際費用，所以提供├──────┤ P.73） │ │ │ │ 每刷卡10萬元可以拿回│臺北市南京東│⒋緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ 5千元之福利補貼，遂 │路5段343號5 │ P.7-8） │ │ │ │ 以假消費、真刷卡方式│樓之2、臺北 │ │ │ │ │ ，賺取5％利潤。 │市○○路○段 │ │ │ │ │ │396號12樓之2│ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │2 │王凱蒂│⒈自95年6月5日起在倍樂│是 │⒈95.9.28調查筆錄（警 │ │ │ │ 士康公司擔任營運中心├──────┤ 卷一之1P.31-37） │ │ │ │ 主任。 │無 │⒉97.3.10偵訊筆錄（偵 │ │ │ │⒉因Ｐ○○稱公司有存 ├──────┤ 卷四P.4-6） │ │ │ │ 1000 萬元在聯邦銀行 │臺北市南京東│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ ，聯邦銀行每月撥給公│路5段343號5 │ P.82） │ │ │ │ 司利息，公司以該筆款│樓之2、臺北 │⒋緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ 項作為員工獎金，故要│市○○路○段 │ P.9-10） │ │ │ │ 求員工以假消費、真刷│396號12樓之2│ │ │ │ │ 卡方式，賺取5％利潤 │ │ │ │ │ │ 。 │ │ │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │3 │蔣永佳│⒈94年10初透過丑○○介│是 │⒈95.9.28調查筆錄（警 │ │ │ │ 紹，前往虹泉公司擔任├──────┤ 卷一之1P.40-48） │ │ │ │ 行政助理，嗣後在倍樂│無 │⒉97.3.10偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ 士公司擔任總務、人事├──────┤ 卷四P.25-27 ） │ │ │ │ 。 │臺北市○○路│⒊交易明細表（偵卷一P.│ │ │ │⒉因辰○○、Ａ○○稱刷│1段396號9樓 │ 83-87） │ │ │ │ 卡衝業績，可以提高向│之2 │⒋虹泉公司支票2張、陳 │ │ │ │ 銀行貸款之額度，遂以│ │ 繪竹支票1張（警卷一 │ │ │ │ 假消費、真刷卡方式，│ │ 之1P.58） │ │ │ │ 賺取5％利潤。 │ │⒌緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.85-86） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │4 │黃義雄│經癸○○介紹，以假消費│是 │⒈95.10.2調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，賺取3%至├──────┤ 卷一之1P.71-75） │ │ │ │5% 利潤。 │無 │⒉97.3.10偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷四P.19-21） │ │ │ │ │虹泉公司 │⒊交易明細表（偵卷一P.│ │ │ │ │ │ ） │ │ │ │ │ │⒋緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.83-84） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │5 │蘇慧秋│經癸○○介紹，以假消費│是 │⒈95.10.3調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，為其衝業├──────┤ 卷一之1P.110-112） │ │ │ │績。 │無 │⒉97.3.10偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷四P.92-94） │ │ │ │ │蘇慧秋公司外│⒊交易明細表（偵卷一P.│ │ │ │ │、臺北市內湖│ ） │ │ │ │ │路1段391號9 │⒋緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │樓 │ P.33-34） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │6 │劉三褓│經辰○○招攬，以假消費│是 │⒈95.10.3調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，賺取5%利├──────┤ 卷一之1P.113-114） │ │ │ │潤。 │無 │⒉97.3.10偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷四P.72-74） │ │ │ │ │倍樂士、虹泉│⒊交易明細表（偵卷一P.│ │ │ │ │公司南京東路│ ） │ │ │ │ │辦公室 │⒋緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.191-192） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │7 │劉艾芸│經蔣永佳介紹，以假消費│是 │⒈95.10.2調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，賺取4％ ├──────┤ 卷一之1P.115-119） │ │ │ │至5％利潤。 │無 │⒉97.3.10偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷四P.78-80） │ │ │ │ │倍樂士、虹泉│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │公司內湖路辦│ P.93-95） │ │ │ │ │公室 │⒋Ａ○○支票2張（警卷 │ │ │ │ │ │ 一之1P.120） │ │ │ │ │ │⒌緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.29-30） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │8 │林沂慧│經巳○○介紹，以假消費│是 │⒈95.10.2調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，賺取3%利├──────┤ 卷一之1P.121-123） │ │ │ │潤。 │無 │⒉97.3.10偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷四P.60-62） │ │ │ │ │臺北市○○路│⒊交易明細表（偵卷一P.│ │ │ │ │與吉林路口速│ ） │ │ │ │ │食店內 │⒋虹泉公司支票2張（警 │ │ │ │ │ │ 卷一之1P.124） │ │ │ │ │ │⒌電子簽帳單（存根聯）│ │ │ │ │ │ 1 張（警卷一之1P.124│ │ │ │ │ │ ） │ │ │ │ │ │⒍聯信中心手刷單（客戶│ │ │ │ │ │ 存查聯）3張（警卷一 │ │ │ │ │ │ 之1P.125） │ │ │ │ │ │⒎緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.75-76） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │9 │張恭煌│經Ｐ○○招攬，以假消費│是 │⒈95.10.2調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，賺取2％ ├──────┤ 卷一之1P.126-128） │ │ │ │利潤。 │無 │⒉97.3.10偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷四P.66-68） │ │ │ │ │臺北市南京東│⒊交易明細表（偵卷一P.│ │ │ │ │路5段343號5 │ ） │ │ │ │ │樓之2 │⒋虹泉公司支票2張（警 │ │ │ │ │ │ 卷一之1P.130） │ │ │ │ │ │⒌緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.27-28） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │10 │駱珮琳│經丑○○招攬，以假消費│是 │⒈95.12.9調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，換取現金├──────┤ 卷一之1P.139-1～ │ │ │ │。 │無 │ 139-4 ） │ │ │ │ ├──────┤⒉97.3.10偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ │駱珮琳住家附│ 卷四P.86-88 ） │ │ │ │ │近泡沫紅茶店│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │ │ P.99） │ │ │ │ │ │⒋緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.31-32） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │11 │高林玉│女兒高榮蓮要求其在簽帳│（卷內查無照│⒈95.11.27調查筆錄（警│ │ │華 │單上簽名即簽名，未收取│會資料） │ 卷一之1P.144-146） │ │ │ │任何好處，而信用卡帳單├──────┤⒉97.3.20偵訊筆錄（偵 │ │ │ │均由其女繳納。 │（卷內查無發│ 卷八P.157-158） │ │ │ │ │票資料） │⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ ├──────┤ P.101） │ │ │ │ │（卷內查無刷│⒋爭議帳款申請時所檢附│ │ │ │ │卡地點資料）│ 之相關資料（偵卷二 │ │ │ │ │ │ P.141-142 ） │ │ │ │ │ │⒌緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.321-322） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │12 │蔡芳其│因友人鄭美芬稱男友Eric│是 │⒈95.12.8調查筆錄（警 │ │ │ │缺業績，為幫Eric衝業績├──────┤ 卷一之1P.148-152） │ │ │ │，而假消費、真刷卡。 │無 │⒉97.3.11偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷四P.125-127） │ │ │ │ │臺北市信義區│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │新光三越A11 │ P.102） │ │ │ │ │館、忠孝東路│⒋緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │5段某處星巴 │ P. 103-104） │ │ │ │ │克 │ │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │13 │田小龍│Ｐ○○、辰○○招攬其為│是 │⒈95.10.17調查筆錄（警│ │ │（原名│公司顧問，並以假消費、├──────┤ 卷一之1P.170-174） │ │ │田步凡│真刷卡方式，賺取5％利 │無 │⒉97.3.27偵訊筆錄（偵 │ │ │） │潤，抵扣顧問費。 ├──────┤ 卷九P.117-119） │ │ │ │ │臺北市南京東│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │路5段343號5 │ P.105） │ │ │ │ │樓之2 │⒋緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.13-14） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │14 │邱倬彬│經王凱蒂介紹，以假消費│是 │⒈95.10.14調查筆錄（警│ │ │ │、真刷卡方式，賺取4％ ├──────┤ 卷一之1P.176-179） │ │ │ │利潤。 │無 │⒉97.3.11偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷四P.101-103） │ │ │ │ │臺北市南京東│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │路5段343號5 │ P.106） │ │ │ │ │樓之2、臺北 │⒋虹泉公司支票1張（警 │ │ │ │ │市○○路○段 │ 卷一之1P.181） │ │ │ │ │396號12樓之2│⒌緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │、臺北市內湖│ P.291-292） │ │ │ │ │路1段396號9 │ │ │ │ │ │樓之2 │ │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │15 │陳怡瑛│經藍爰虎介紹，以假消費│是 │⒈95.10.14調查筆錄（警│ │ │ │、真刷卡方式，賺取利潤├──────┤ 卷一之1P.182-185） │ │ │ │。 │有（1張） │⒉97.3.11偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷四P.111-114） │ │ │ │ │桃園縣楊梅鎮│⒊電子簽帳單（存根聯）│ │ │ │ │裕成南路317 │ 13張（警卷一之 │ │ │ │ │號4樓 │ 1P.186-187） │ │ │ │ │ │⒋虹泉公司發票1張（警 │ │ │ │ │ │ 卷一之1P.188） │ │ │ │ │ │⒌交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │ │ P.107） │ │ │ │ │ │⒍緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.285-286） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │16 │謝易芸│經巳○○、丑○○介紹，│是 │⒈95.10.14調查筆錄（警│ │ │ │以假消費、真刷卡方式，├──────┤ 卷一之1P.189-193） │ │ │ │賺取5％利潤。 │無 │⒉97.3.11偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷四P.131-133） │ │ │ │ │倍樂士及虹泉│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │公司內湖路辦│ P.108-110） │ │ │ │ │公室、臺北市│⒋緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │博愛路36號 │ P101-102） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │17 │羅聖玲│經亥○○介紹，以假消費│是 │⒈95.11.8調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，賺取5%利├──────┤ 卷一之1P.207-210） │ │ │ │潤。 │無 │⒉97.3.11偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷四P.118-120） │ │ │ │ │臺北市大安區│⒊交易明細表（卷偵一 │ │ │ │ │四維路6巷36 │ P.115） │ │ │ │ │號 │⒋緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.61-62） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │18 │仲瑋龍│經亥○○介紹，以假消費│否 │⒈95.11.8調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，賺取5％ ├──────┤ 卷一之1P.227-233） │ │ │ │利潤。 │有（惟卷內查│⒉97.3.11偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ │無發票資料）│ 卷四P.155-157） │ │ │ │ ├──────┤⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │臺北市大安區│ P.120） │ │ │ │ │四維路36巷36│⒋緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │號 │ P.59-60） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │19 │廖惠美│經謝政郎友人介紹，以假│否 │⒈95.11.8調查筆錄（警 │ │ │ │消費、真刷卡方式，為其├──────┤ 卷一之1P.268-271） │ │ │ │衝業績。 │無 │⒉97.3.11偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷四P.149-151） │ │ │ │ │虹泉公司 │⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │ │ P.129） │ │ │ │ │ │⒋緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.107-108） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │20 │謝政郎│經郭子賢介紹，以假消費│否 │⒈95.11.8調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，為其衝業├──────┤ 卷一之1P.273-276） │ │ │ │績。 │無 │⒉97.3.11偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷四P.163-165） │ │ │ │ │臺北市南京東│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │路5段343號5 │ P.130） │ │ │ │ │樓之2 │⒋緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.115-116） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │21 │簡淑芬│經郭子賢介紹，以假消費│是 │⒈95.11.8調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，為其衝業├──────┤ 卷一之1P.286-289） │ │ │ │績。 │無 │⒉97.3.10偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷四P.46-48） │ │ │ │ │桃園縣某餐廳│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │ │ P.133） │ │ │ │ │ │⒋緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.249-250） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │22 │詹秀子│經郭子賢介紹，以假消費│是 │⒈95.11.8調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，賺取2％ ├──────┤ 卷一之1P.291-294） │ │ │ │利潤。 │無 │⒉97.3.10偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷四P.52-54） │ │ │ │ │（卷內查無刷│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │卡地點資料）│ P.134） │ │ │ │ │ │⒋緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.241-242） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │23 │郭宇文│經癸○○介紹，以假消費│是 │⒈95.11.8調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，賺取1％ ├──────┤ 卷一之1P.295-298） │ │ │ │利潤。 │無 │⒉97.3.12偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷五P.30-32 ） │ │ │ │ │郭宇文位於臺│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │北市○○○路│ P.135） │ │ │ │ │之公司 │⒋緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.233-234） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │24 │周雅婷│經龔郁珊介紹，以假消費│是 │⒈95.11.8調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，賺取2％ ├──────┤ 卷一之1P.299-304） │ │ │ │至3％利潤。 │無 │⒉97.3.12偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷五P.65-67 ） │ │ │ │ │龔郁珊位於中│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │和市○○路住│ P.136） │ │ │ │ │處樓下 │⒋緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.267-268） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │25 │林榮峰│經龔郁珊介紹，以假消費│是 │⒈95.11.8調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，賺取2％ ├──────┤ 卷一之1P.305-308） │ │ │ │至3％利潤。 │無 │⒉97.3.12偵查筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷五P.24-26 ） │ │ │ │ │倍樂士、虹泉│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │公司內湖辦公│ P.137） │ │ │ │ │室 │⒋緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.235-236） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │26 │謝春蘭│經真實姓名年籍不詳，綽│是 │⒈95.11.8調查筆錄（警 │ │ │ │號「阿芬」之介紹，以假├──────┤ 卷一之2P.310-314） │ │ │ │消費、真刷卡方式，賺取│有（3張） │⒉97.3.12偵訊筆錄（偵 │ │ │ │3％利潤。 ├──────┤ 卷五P.42-44） │ │ │ │ │臺南市○○路│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │水仙宮的傳統│ P.138） │ │ │ │ │市場內 │⒋虹泉公司發票3張（警 │ │ │ │ │ │ 卷一之2P.315） │ │ │ │ │ │⒌虹泉公司支票1張（警 │ │ │ │ │ │ 卷一之2P.316） │ │ │ │ │ │⒍緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.227-228） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │27 │林川峰│經龔郁珊介紹，以假消費│是 │⒈95.11.8調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，賺取2％ ├──────┤ 卷一之2P.317-321） │ │ │ │至3％利潤。 │無 │⒉97.3.12偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷五P.18-20） │ │ │ │ │龔郁珊住處 │⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │ │ P.139） │ │ │ │ │ │⒋緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.45-46） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │28 │楊巾慧│經郭子賢介紹，以假消費│是 │⒈95.11.8調查筆錄（警 │ │ │（原名│、真刷卡方式，為其衝業├──────┤ 卷一之2P.322-325） │ │ │楊小萍│績。 │無 │⒉97.3.12調查筆錄（偵 │ │ │） │ ├──────┤ 卷五P.59-61 ） │ │ │ │ │楊巾慧位於南│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │港區公司樓下│ P.140） │ │ │ │ │ │⒋緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.213-214） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │29 │葉錦居│經郭慧娟介紹，以假消費│是 │⒈95.11.8調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，調取現金├──────┤ 卷一之2P.326-329） │ │ │ │。 │無 │⒉97.3.12訊問筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷五P.36-38） │ │ │ │ │（卷內查無刷│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │卡地點資料）│ P.141） │ │ │ │ │ │⒋緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.231-232） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │30 │龔煜傑│經龔郁珊介紹，以假消費│是 │⒈95.11.8調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，賺取1％ ├──────┤ 卷一之2P.330-333） │ │ │ │至1.5％利潤。 │無 │⒉97.3.12偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷五P.89-91 ） │ │ │ │ │龔煜傑位於中│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │和市住處 │ P.142） │ │ │ │ │ │⒋聯邦銀行手刷單（客戶│ │ │ │ │ │ 存查聯）4張（警卷一 │ │ │ │ │ │ 之2P.334） │ │ │ │ │ │⒌緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.39-40） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │31 │蔡郁香│經魏秀發介紹，以假消費│是 │⒈95.11.8調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，賺取1％ ├──────┤ 卷一之2P.335-338） │ │ │ │至1.5％利潤。 │有（惟卷內查│⒉97.3.12偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ │無發票資料）│ 卷五P.47-49 ） │ │ │ │ ├──────┤⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │魏秀發位於台│ P.143-144） │ │ │ │ │南永康住處、│⒋虹泉公司支票5張（警 │ │ │ │ │台南市○○路│ 卷一之2P.341-342） │ │ │ │ │某處紅茶店 │⒌緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.153-154） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │32 │林瑞彬│經藍爰虎招攬，以假消費│是 │⒈95.10.8調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，賺取3％ ├──────┤ 卷一之2P.343-346） │ │ │ │利潤。 │有（惟卷內查│⒉97.3.12偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ │無發票資料）│ 卷五P.71-73 ） │ │ │ │ ├──────┤⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │林瑞彬位於台│ P.145） │ │ │ │ │中市○○路之│⒋緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │公司 │ P.225-226） │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │33 │楊曉蓉│經龔郁珊介紹，以假消費│否 │⒈95.11.8調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，賺取3％ ├──────┤ 卷二之2P.347-351） │ │ │ │利潤。 │無 │⒉97.3.11偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷四P.137-139 ） │ │ │ │ │臺北市南京東│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │路5段343號5 │ P.146） │ │ │ │ │樓之2 │⒋緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.99-100） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │34 │龔勝煉│經龔郁珊介紹，以假消費│是 │⒈95.11.8調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，為其衝業├──────┤ 卷一之2P.353-356） │ │ │ │績。 │無 │⒉97.3.11偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷四P.175-177 ） │ │ │ │ │臺北縣中和市│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │自立路15巷21│ P.147） │ │ │ │ │之4號5樓 │⒋緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.211-212） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │35 │黃瑋翎│⒈原為倍樂士公司員工，│是 │⒈95.11.7調查筆錄（警 │ │ │（原名│ 95年7月至9月成為營 ├──────┤ 卷一之2P.366-369） │ │ │黃馨儀│ 運部專員，嗣後再成為│無 │⒉97.3.12偵訊筆錄（偵 │ │ │） │ 業務行政部主任。 ├──────┤ 卷五P.83-85 ） │ │ │ │⒉因王凱蒂稱假消費、真│倍樂士、虹泉│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ 刷卡為公司發放薪水方│公司南京東路│ P.150） │ │ │ │ 式之一，遂以此種方式│、內湖辦公室│⒋虹泉公司支票1張（警 │ │ │ │ 賺取4％利潤。 │ │ 卷一之2P.370） │ │ │ │ │ │⒌Ａ○○支票2張（警卷 │ │ │ │ │ │ 一之2P.370） │ │ │ │ │ │⒍聯信中心手刷簽帳單影│ │ │ │ │ │ 本3張（警卷一之 │ │ │ │ │ │ 2P.371） │ │ │ │ │ │⒎電子簽帳單（存根聯）│ │ │ │ │ │ 2 張（警卷一之2P.371│ │ │ │ │ │ ） │ │ │ │ │ │⒏存摺影本3頁（警卷一 │ │ │ │ │ │ 之2P.372-374） │ │ │ │ │ │⒐緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.41-42） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │36 │童靖惠│經龔郁珊介紹，以假消費│是 │⒈95.10.8調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，賺取1％ ├──────┤ 卷一之2P.375-378） │ │ │ │利潤。 │無 │⒉97.3.12偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷五P.77-79 ） │ │ │ │ │龔郁珊之公司│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │ │ P.151） │ │ │ │ │ │⒋緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.223-224） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │37 │黃月萍│經龔郁珊介紹，以假消費│是 │⒈95.11.8調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，賺取2%至├──────┤ 一之2P.385-388） │ │ │ │3%利潤。 │無 │⒉97.3.12偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 五P.53-55 ） │ │ │ │ │倍樂士、虹泉│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │公司內湖辦公│ P.153） │ │ │ │ │室 │⒋緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.265-266） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │38 │劉彩鳳│經藍爰虎招攬，以假消費│是 │⒈95.11.8調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，賺取5％ ├──────┤ 卷一之2P.393-397） │ │ │ │利潤。 │有（8張） │⒉97.3.13偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷五P.134-138 ） │ │ │ │ │藍爰虎住處、│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │桃園縣八德市│ P.155） │ │ │ │ │介壽路1段919│⒋聯邦銀行手刷單（客戶│ │ │ │ │號6樓之1 │ 存查聯）11張（警卷一│ │ │ │ │ │ 之2P.398-400） │ │ │ │ │ │⒌虹泉公司發票8張（警 │ │ │ │ │ │ 卷一之2P.400-402） │ │ │ │ │ │⒍緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.51-52） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │39 │陳妙芬│經Ａ○○介紹，以假消費│是 │⒈95.11.8調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，賺取3％ ├──────┤ 卷一之2P.404-408） │ │ │ │利潤。 │有（惟卷內查│⒉97.3.13偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ │無發票資料）│ 卷五P.104-106 ） │ │ │ │ ├──────┤⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │台南國平路 │ P.156） │ │ │ │ │599號3樓 │⒋緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.35-36） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │40 │湯慧菱│經辰○○、Ａ○○招攬，│否 │⒈95.11.8調查筆錄（警 │ │ │ │以假消費、真刷卡方式，├──────┤ 卷一之2P.409-412） │ │ │ │為其衝業績。 │無 │⒉97.3.13偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷五P.122-124 ） │ │ │ │ │臺北市○○街│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │45巷7號2樓 │ P.157） │ │ │ │ │ │⒋聯邦銀行手刷單（客戶│ │ │ │ │ │ 存查聯）3張（警卷一 │ │ │ │ │ │ 之2P.413） │ │ │ │ │ │⒌緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.47-48） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │41 │傅斐霞│經郭子賢介紹，以假消費│是 │⒈95.10.8調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，為其衝業├──────┤ 卷一之2P.414-418） │ │ │ │績，郭子賢因而給付約1 │無 │⒉97.3.13偵訊筆錄（偵 │ │ │ │％利潤。 ├──────┤ 卷五P.116-118 ） │ │ │ │ │臺北市某餐廳│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │、位於和平東│ P.158） │ │ │ │ │路上某處之丹│⒋虹泉公司支票2張，及 │ │ │ │ │堤 │ 代收票據明細表（警卷│ │ │ │ │ │ 一之2P.419） │ │ │ │ │ │⒌聯邦銀行手刷單（客戶│ │ │ │ │ │ 存查聯）10張（警卷一│ │ │ │ │ │ 之2P.420-422） │ │ │ │ │ │⒍緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.53-54） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │42 │毛梃芳│經Ａ○○介紹，以假消費│是 │⒈95.10.8調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，賺取3%利├──────┤ 卷一之2P.423-426） │ │ │ │潤。 │無 │⒉97.3.20偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷八P.217-219 ） │ │ │ │ │Ａ○○位於臺│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │北之公司 │ P.159） │ │ │ │ │ │⒋緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.315-316） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │43 │羅梓軒│經宇○○介紹，以假消費│是 │⒈95.11.8調查筆錄（警 │ │ │（原名│、真刷卡方式，賺取5％ ├──────┤ 卷一之2P.427-431） │ │ │羅子玲│利潤。 │無 │⒉97.3.13偵訊筆錄（偵 │ │ │、羅美│ ├──────┤ 卷五P.145-147 ） │ │ │娟） │ │臺北市大安區│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │四維路6巷36 │ P.160） │ │ │ │ │號1樓 │⒋電子簽帳單（存根聯）│ │ │ │ │ │ 36張（警卷一 │ │ │ │ │ │ 之2P.433-439） │ │ │ │ │ │⒌緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.117-118） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │44 │葉琦珉│經龔郁珊介紹，以假消費│是 │⒈95.11.8調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，賺取1％ ├──────┤ 卷一之2P.440-443） │ │ │ │至2％利潤。 │無 │⒉97.3.13偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷五P.128-130 ） │ │ │ │ │倍樂士、虹泉│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │公司內湖、南│ P.161） │ │ │ │ │京東路辦公室│⒋緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.55-56） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │45 │陸志清│經郭子賢介紹，以假消費│是 │⒈95.11.8調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式賺取1％至 ├──────┤ 卷一之1P.444-447） │ │ │ │2％利潤。 │無 │⒉97.3.13偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷五P.110-112 ） │ │ │ │ │倍樂士、虹泉│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │公司內湖辦公│ P.162） │ │ │ │ │室 │⒋虹泉公司支票2張（警 │ │ │ │ │ │ 卷一之2P.448） │ │ │ │ │ │⒌緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.57-58） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │46 │陳煒甄│經黃文貞介紹，以假消費│否 │⒈95.11.7調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，賺取3％ ├──────┤ 卷一之2P.449-452） │ │ │ │利潤。 │無 │⒉97.3.13偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷五P.176-178 ） │ │ │ │ │某處麥當勞或│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │速食店 │ P.163） │ │ │ │ │ │⒋緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.275-276） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │47 │湯建華│經藍爰虎招攬，以假消費│是 │⒈95.11.8調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，賺取利潤├──────┤ 卷一之1P.453-457） │ │ │ │。 │有（4張） │⒉97.3.13偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷五P.136-138 ） │ │ │ │ │桃園縣中壢市│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │精忠二街36號│ P.164） │ │ │ │ │14樓 │⒋虹泉公司發票4張（警 │ │ │ │ │ │ 卷一之2P.458-459） │ │ │ │ │ │⒌聯邦銀行手刷單（客戶│ │ │ │ │ │ 存查聯）4張（警卷一 │ │ │ │ │ │ 之2P.460） │ │ │ │ │ │⒍緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.125-126） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │48 │羅鳳珠│經郭子賢介紹，以假消費│是 │⒈95.11.8調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，為其衝業├──────┤ 卷一之2P.461-464） │ │ │ │績， │無 │⒉97.3.13偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷五P.182-184 ） │ │ │ │ │倍樂士、虹泉│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │公司內湖辦公│ P.165） │ │ │ │ │室 │⒋緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.273-274） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │49 │陳幸枝│經郭子賢介紹，以假消費│（卷內無照會│⒈95.11.8調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，賺取3％ │資料） │ 卷一之2P.466-471） │ │ │ │利潤。 ├──────┤⒉97.3.17偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ │無 │ 卷六P.170-172 ） │ │ │ │ ├──────┤⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │倍樂士、虹泉│ P.166） │ │ │ │ │公司內湖路辦│⒋緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │公室 │ P.311-312） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │50 │陳力心│經Ｐ○○介紹，以假消費│是 │⒈95.11.8調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，賺取3％ ├──────┤ 卷一之2P.472-475） │ │ │ │利潤。 │無 │⒉97.3.13偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷五P.170-172 ） │ │ │ │ │倍樂士、虹泉│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │公司內湖、南│ P.167） │ │ │ │ │京東路辦公室│⒋虹泉公司支票3張（警 │ │ │ │ │ │ 卷一之2P.476-477） │ │ │ │ │ │⒌緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.121-122） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │51 │洪季鉦│經友人IVY介紹，以假消 │是 │⒈95.11.7調查筆錄（警 │ │ │ │費、真刷卡方式，賺取1 ├──────┤ 卷一之2P.478-481） │ │ │ │％至2％利潤。 │無 │⒉97.3.13偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷五P.152-154 ） │ │ │ │ │信義路上某處│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │ │ P.168） │ │ │ │ │ │⒋緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.111-112） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │52 │陳乃文│因友人羅豐賓稱真實姓名│否 │⒈95.11.7調查筆錄（警 │ │ │ │年籍不詳之「李小姐」有├──────┤ 卷一之2P.482-486） │ │ │ │業績壓力，遂以假消費、│無 │⒉97.3.13偵訊筆錄（偵 │ │ │ │真刷卡方式，為其衝業績├──────┤ 卷五P.164-166 ） │ │ │ │。 │臺北市大安區│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │信義路4段30 │ P.169） │ │ │ │ │巷52號 │⒋緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.123-124） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │53 │高慈娟│經龔郁珊介紹，以假消費│否 │⒈95.11.8調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，賺取1％ ├──────┤ 卷一之2P.487-490） │ │ │ │利潤。 │無 │⒉97.3.13偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷五P.158-160 ） │ │ │ │ │臺北市忠孝東│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │路4段聯合報 │ P.170） │ │ │ │ │附近車上、龔│⒋緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │郁珊住處附近│ P.113-114） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │54 │龔郁芳│經龔郁珊介紹，以假消費│是 │⒈95.11.8調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，賺取1％ ├──────┤ 卷一之2P.502-505） │ │ │ │利潤。 │無 │⒉97.3.13偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷五P.188-190 ） │ │ │ │ │台北縣中和市│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │自立路15巷 │ P.172） │ │ │ │ │21-4號 │⒋緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.271-272） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │55 │陳保成│經周玉雯介紹，以假消費│否 │⒈95.11.8調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，賺取3％ ├──────┤ 卷一之2P.506-510） │ │ │ │利潤。 │無 │⒉97.3.14偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷六P.54-56 ） │ │ │ │ │陳保成妻子之│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │公司樓下 │ P.173） │ │ │ │ │ │⒋虹泉公司支票1張（警 │ │ │ │ │ │ 卷一之2P.511） │ │ │ │ │ │⒌緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P207-208） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │56 │蘇美惠│經龔郁珊介紹，以假消費│否 │⒈95.11.8調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，為其衝業├──────┤ 卷一之2P.512-515） │ │ │ │績。 │無 │⒉97.3.14偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷六P.16-18 ） │ │ │ │ │台北縣中和市│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │自立路15巷 │ P.174） │ │ │ │ │21-4號5樓 │⒋緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.179-180） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │57 │周蔚伶│經龔郁珊介紹，以假消費│（卷內查無照│⒈95.11.7調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，賺取1％ │會資料） │ 卷一之2P.516-519） │ │ │ │利潤。 ├──────┤⒉97.3.14偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ │無 │ 卷六P.3-5 ） │ │ │ │ ├──────┤⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │台北縣中和市│ P.175） │ │ │ │ │自立路15巷 │⒋緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │21-4 號 │ P.175-176） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │58 │張瑞蘭│因友人任德祥向其借款，│（卷內查無照│⒈95.11.7調查筆錄（警 │ │ │ │遂以假消費、真刷卡方式│會資料） │ 卷一之2P.541-545） │ │ │ │，將刷卡金額借予任德祥├──────┤⒉97.3.14訊問筆錄（偵 │ │ │ │。 │無 │ 卷六P.9-11 ） │ │ │ │ ├──────┤⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │台北縣汐止市│ P.180） │ │ │ │ │中信路上某撞│⒋緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │球室 │ P.167-168） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │59 │王惠昭│經Ａ○○介紹，以假消費│是 │⒈95.11.7調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，賺取3％ ├──────┤ 卷一之2P.547-551） │ │ │ │利潤。 │有（惟卷內查│⒉97.3.14偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ │無發票資料）│ 六P.33-35 ） │ │ │ │ ├──────┤⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │倍樂士、虹泉│ P.181） │ │ │ │ │公司內湖辦公│⒋緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │室、臺北市某│ P.173-177） │ │ │ │ │處商店 │ │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │60 │許湘盈│經巳○○、黃文貞介紹，│是 │⒈95.11.7調查筆錄（警 │ │ │ │以假消費、真刷卡方式，├──────┤ 卷一之2P.552-556） │ │ │ │賺取3％利潤。 │無 │⒉97.3.14偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷六P.22-24 ） │ │ │ │ │臺北市○○路│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │上麥當勞 │ P.182） │ │ │ │ │ │⒋代收票據明細表（警卷│ │ │ │ │ │ 一之2P.557） │ │ │ │ │ │⒌緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.129-130） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │61 │賴正憲│因積欠亥○○債款，遂將│是 │⒈95.11.7調查筆錄（警 │ │ │ │信用卡交予亥○○使用。├──────┤ 卷一之2P.558-562） │ │ │ │ │無 │⒉97.3.14偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷六P.60-62 ） │ │ │ │ │北市大安區四│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │維路36巷6號 │ P.183） │ │ │ │ │ │⒋緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.247-248） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │62 │張淑貞│經酉○○介紹，以假消費│是 │⒈95.11.7調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，賺取1.5 ├──────┤ 卷一之2P.572-576） │ │ │ │％利潤。 │無 │⒉97.3.14偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷六P.102-104 ） │ │ │ │ │桃園縣八德市│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │天祥街22之4 │ P.185） │ │ │ │ │號 │⒋聯邦銀行手刷單（客戶│ │ │ │ │ │ 存查聯）2張（警卷一 │ │ │ │ │ │ 之2P.577） │ │ │ │ │ │⒌虹泉公司支票2張，含 │ │ │ │ │ │ 退票理由單（警卷一之│ │ │ │ │ │ 2P.578-581） │ │ │ │ │ │⒍緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.149-150） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │63 │陳文龍│經郭子賢介紹，以假消費│是 │⒈95.11.7調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，賺取1％ ├──────┤ 卷一之2P.582-586） │ │ │ │利潤。 │無 │⒉97.3.13偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷五P.194-196 ） │ │ │ │ │倍樂士、虹泉│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │公司南京東路│ P.186） │ │ │ │ │路辦公室 │⒋緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.269-270） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │64 │酉○○│經詹秀子介紹，以假消費│是 │⒈95.11.7調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，賺取0.5 ├──────┤ 卷一之2P.588-592） │ │ │ │％至1％利潤。 │無 │⒉97.3.14偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷六P.47-50 ） │ │ │ │ │倍樂士、虹泉│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │公司松江路辦│ P.187） │ │ │ │ │公室 │⒋緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.119-120） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │65 │郭光輝│經郭子賢介紹，以假消費│是 │⒈95.11.7調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，為其衝業├──────┤ 卷一之2P.593-596） │ │ │ │績。 │無 │⒉97.3.14偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷六P.114-116 ） │ │ │ │ │倍樂士、虹泉│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │公司 │ P.188） │ │ │ │ │ │⒋緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.209-210） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │66 │曾娟娟│經龔郁珊介紹，以假消費│是 │⒈95.11.7調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，賺取3％ ├──────┤ 卷一之2P.597-600） │ │ │ │利潤。 │無 │⒉97.3.14偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷六P.120-122 ） │ │ │ │ │倍樂士、虹泉│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │公司內湖路辦│ P.189） │ │ │ │ │公室 │⒋緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.299-300） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │67 │林雅慧│經癸○○介紹，以假消費│是 │⒈95.11.7調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，賺取3％ ├──────┤ 卷一之3P.602-605） │ │ │ │利潤。 │無 │⒉97.3.14偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷六P.84-86 ） │ │ │ │ │（卷內查無刷│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │卡地點資料）│ P.190 ） │ │ │ │ │ │⒋富邦銀行刷卡明細表（│ │ │ │ │ │ 警卷一之3P.606-607）│ │ │ │ │ │⒌聯邦銀行手刷單（客戶│ │ │ │ │ │ 存查聯）2張（警卷一 │ │ │ │ │ │ 之3P.608） │ │ │ │ │ │⒍緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.245-246） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │68 │許祐嘉│經龔郁珊介紹，以假消費│是 │⒈95.11.7調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，賺取2％ ├──────┤ 卷一之3P.610-614） │ │ │ │利潤。 │無 │⒉97.3.14偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷六P.108-110 ） │ │ │ │ │臺北市中正區│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │寶慶路上遠東│ P.191） │ │ │ │ │百貨 │⒋緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.203-204） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │69 │張岑蔚│經黃月萍介紹，以假消費│是 │⒈95.11.7調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，賺取3％ ├──────┤ 卷一之3P.615-620） │ │ │ │利潤。 │無 │⒉97.3.14偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷六P.96-98 ） │ │ │ │ │敦化南路上某│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │處 │ P.192） │ │ │ │ │ │⒋聯邦銀行手刷單（客戶│ │ │ │ │ │ 存查聯）3張（警卷一 │ │ │ │ │ │ 之3P.621） │ │ │ │ │ │⒌緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.151-152） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │70 │胡睿玲│經龔郁珊介紹，以假消費│是 │⒈95.11.7調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，賺取2％ ├──────┤ 卷一之3P.622-625） │ │ │ │至3％利潤。 │無 │⒉97.3.14偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷六P.90-92 ） │ │ │ │ │不知名之美容│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │工作室內 │ P.193） │ │ │ │ │ │⒋緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.49-50） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │71 │林美秀│經龔郁珊介紹，以假消費│是 │⒈95.11.7調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，賺取3％ ├──────┤ 卷一之3P.626-629） │ │ │ │利潤。 │（卷內查無發│⒉97.3.14偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ │票資料） │ 卷六P.72-74 ） │ │ │ │ ├──────┤⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │（卷內查無刷│ P.194） │ │ │ │ │卡地點資料）│⒋緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.251-252） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │72 │林詩蕙│經蔣永佳介紹，以假消費│否 │⒈95.11.7調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，賺取2%利├──────┤ 卷一之3P.631-634） │ │ │ │潤。 │無 │⒉97.3.17偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷六P.152-154 ） │ │ │ │ │臺北市忠孝東│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │路某巷弄內之│ P.195） │ │ │ │ │飲料店 │⒋緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.171-172） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │73 │丙○○│經郭子賢介紹，以假消費│否 │⒈95.11.7調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，為其衝業├──────┤ 卷一之3P.636-639） │ │ │ │績。 │無 │⒉97.3.13偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷五P.206-208 ） │ │ │ │ │倍樂士、虹泉│⒊98.11.6訊問筆錄（本 │ │ │ │ │公司內湖路辦│ 院卷五P.166-167） │ │ │ │ │公室外 │⒋98.11.25審判筆錄（本│ │ │ │ │ │ 院卷七P.31-78） │ │ │ │ │ │⒋交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │ │ P.196） │ │ │ │ │ │⒌緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.283-284） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │74 │李瓊裕│經郭子賢介紹，以假消費│是 │⒈95.11.7調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，賺取1％ ├──────┤ 卷一之3P.642-645） │ │ │ │至2％利潤。 │無 │⒉97.3.17偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷六P.146-148 ） │ │ │ │ │倍樂士公司辦│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │公室 │ P.197 ） │ │ │ │ │ │⒋代收票據明細表（警卷│ │ │ │ │ │ 一之3P.646） │ │ │ │ │ │⒌緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.169-170） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │75 │陳建安│為幫龔郁芳妹妹忙，遂以│是 │⒈95.11.7調查筆錄（警 │ │ │ │假消費、真刷卡方式，為├──────┤ 卷一之3P.647-650） │ │ │ │其衝業績，並賺取手續費│無 │⒉97.3.17偵訊筆錄（偵 │ │ │ │。 ├──────┤ 卷六P.164-166 ） │ │ │ │ │陳建安位於新│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │竹市之公司 │ P.198） │ │ │ │ │ │⒋中國信託、中國國際商│ │ │ │ │ │ 銀刷卡消費明細2張（ │ │ │ │ │ │ 警卷一之3P.651-652）│ │ │ │ │ │⒌緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.309-310） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │76 │吳俊毅│經癸○○介紹，以假消費│是 │⒈95.11.7調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，為其衝業├──────┤ 卷一之3P.653-656） │ │ │ │績。 │無 │⒉97.3.17偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷六P.134-136 ） │ │ │ │ │台北市○○路│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │民生東路口 │ P.199） │ │ │ │ │ │⒋聯邦銀行手刷單（客戶│ │ │ │ │ │ 存查聯）4張（警卷一 │ │ │ │ │ │ 之3P. 657-658） │ │ │ │ │ │⒌緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.43-44） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │77 │余宗諺│經郭子賢介紹，以假消費│是 │⒈95.11.7調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，賺取3％ ├──────┤ 卷一之3P.659-663） │ │ │ │利潤。 │無 │⒉97.3.17偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷六P.128-130 ） │ │ │ │ │虹泉公司內湖│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │路辦公室 │ P.200） │ │ │ │ │ │⒋緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.305-306） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │78 │王月玉│經龔郁珊介紹，以假消費│是 │⒈95.11.7調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，賺取3％ ├──────┤ 卷一之3P.664-666） │ │ │ │利潤。 │（卷內查無發│⒉97.3.17偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ │票資料） │ 卷六P.140-142 ） │ │ │ │ ├──────┤⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │台北市民生東│ P.201） │ │ │ │ │路靠近興安街│⒋緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │之米蘭簡餐店│ P.177-178） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │79 │陳奕君│經郭子賢介紹，以假消費│（卷內無照會│⒈95.11.7調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，賺取3％ │資料） │ 卷一之3P.667-670） │ │ │ │利潤。 ├──────┤⒉97.3.17偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ │無 │ 卷六P.158-160 ） │ │ │ │ ├──────┤⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │虹泉公司內湖│ P.202） │ │ │ │ │路辦公室 │⒋緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.181-182） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │80 │朱家弘│經龔郁芳介紹，以假消費│是 │⒈95.11.7調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，賺取2％ ├──────┤ 卷一之3P.671-674） │ │ │ │利潤。 │無 │⒉97.3.20偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷八P.203-205 ） │ │ │ │ │朱家弘位於新│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │竹縣南寮之公│ P.203） │ │ │ │ │司 │⒋緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.79-80） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │81 │王舒庭│經癸○○介紹，以假消費│是 │⒈95.11.7調查筆錄（警 │ │ │（原名│、真刷卡方式，為其衝業├──────┤ 卷一之3P. 675-678） │ │ │王佳惠│績。 │無 │⒉97.3.11偵訊筆錄（偵 │ │ │） │ ├──────┤ 卷四P.143-145 ） │ │ │ │ │臺北縣蘆洲市│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │集賢路上某處│ P.204） │ │ │ │ │ │⒋緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.109-110） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │82 │甲○○│經郭子賢介紹，以假消費│是 │⒈95.11.7調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，為其衝業├──────┤ 卷一之3P.679-682） │ │ │ │績，並周轉現金。 │無 │⒉96.10.9偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷三P.152-154） │ │ │ │ │南京東路4段1│⒊97.3.20偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ │50號2樓先進 │ 卷八P.135-136） │ │ │ │ │公司 │⒋交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │ │ P.205） │ │ │ │ │ │⒌緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.159-160 │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │83 │李佩蓉│透過王凱蒂介紹，為虹泉│是 │⒈95.11.7調查筆錄（警 │ │ │ │、倍樂士公司規劃網站，├──────┤ 一之3P.687-691） │ │ │ │並以假消費、真刷卡方式│無 │⒉97.3.17偵訊筆錄（偵 │ │ │ │，領取4％利潤，做為顧 ├──────┤ 卷六P.176-178 ） │ │ │ │問費。 │倍樂士、虹泉│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │公司內湖路辦│ P.207） │ │ │ │ │公室 │⒋緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.313-314） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │84 │龍賢誠│經郭子賢介紹，以假消費│是 │⒈95.11.7調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，賺取2％ ├──────┤ 卷一之3P.692-695） │ │ │ │利潤。 │無 │⒉97.3.13偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷五P.200-202 ） │ │ │ │ │倍樂士、虹泉│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │公司內湖路辦│ P.208） │ │ │ │ │公室 │⒋緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.263-264） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │85 │杜建興│經郭子賢介紹，以假消費│是 │⒈95.11.7調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，為其衝業├──────┤ 卷一之3P.696-700） │ │ │ │績，並賺取3,000利潤。 │無 │⒉97.3.17偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷六P.188-190 ） │ │ │ │ │桃園市○○路│⒊交易明細表（偵一 │ │ │ │ │春日路口某咖│ P.209） │ │ │ │ │啡廳 │⒋緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.185-186） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │86 │李珮玲│經郭子賢介紹，以假消費│是 │⒈95.11.7調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，為其衝業├──────┤ 卷一之3P.701-704） │ │ │ │績。 │無 │⒉97.3.17偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷六P.182-184 ） │ │ │ │ │虹泉公司內湖│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │路辦公室 │ P.210） │ │ │ │ │ │⒋緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.297-298） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │87 │歐淑玲│經Ｐ○○介紹，以假消費│是 │⒈95.10.12調查筆錄（警│ │ │ │、真刷卡方式，賺取5％ ├──────┤ 卷一之3P.705-709） │ │ │ │利潤。 │無 │⒉97.3.17偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷六P.206-208 ） │ │ │ │ │倍樂士、虹泉│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │公司內湖路辦│ P.211） │ │ │ │ │公室 │⒋緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.189-190） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │88 │周玉雯│經丑○○介紹，以假消費│是 │⒈95.9.30調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，賺取3%利├──────┤ 卷一之3P.711-715） │ │ │ │潤。 │（卷內查無發│⒉97.3.17偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ │票資料） │ 六P.194-196 ） │ │ │ │ ├──────┤⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │臺北縣三重市│ P.212-213） │ │ │ │ │重陽路3段99 │⒋緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │號銀凱股份有│ P.147-148） │ │ │ │ │限公司樓下、│ │ │ │ │ │虹泉、倍樂士│ │ │ │ │ │公司內湖辦公│ │ │ │ │ │室 │ │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │89 │葉秋霞│經周玉雯介紹，以假消費│是 │⒈95.9.30調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，賺取3％ ├──────┤ 卷一之3P.718-722） │ │ │ │利潤。 │無 │⒉97.3.14偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷六P.66-68 ） │ │ │ │ │臺北縣三重市│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │重陽路3段99 │ P.214） │ │ │ │ │號銀凱股份有│⒋緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │限公司樓下 │ P.205-206） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │90 │黃馨慧│經周玉雯介紹，以假消費│是 │⒈95.9.30調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，賺取3％ ├──────┤ 卷一之3P.725-730） │ │ │ │利潤。 │無 │⒉97.3.17偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷六P.200-202 ） │ │ │ │ │臺北縣三重市│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │重陽路3段99 │ P.215） │ │ │ │ │號銀凱股份有│⒋虹泉公司支票1張，含 │ │ │ │ │限公司樓下 │ 退票理由單（警卷一之│ │ │ │ │ │ 3P.733） │ │ │ │ │ │⒌電子簽帳單（存根聯）│ │ │ │ │ │ 8張（警卷一之 │ │ │ │ │ │ 3P.734-737） │ │ │ │ │ │⒍緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.193-194） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │91 │陳佩璟│經蔣永佳、劉艾芸介紹，│是 │⒈95.10.3調查筆錄（警 │ │ │ │以假消費、真刷卡方式，├──────┤ 卷一之3P.748-751） │ │ │ │賺取4％利潤。 │無 │⒉97.3.18偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷七P.3-5 ） │ │ │ │ │西門町內某餐│⒊電子簽帳單（存根聯）│ │ │ │ │廳 │ 6張（警卷一之3P.753 │ │ │ │ │ │ ） │ │ │ │ │ │⒋交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │ │ P.221） │ │ │ │ │ │⒌緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.187-188） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │92 │鍾以晴│因夫田小龍在該公司擔任│是 │⒈95.10.3調查筆錄（警 │ │ │（原名│顧問，未領取薪水，遂以├──────┤ 卷一之3P.754-758） │ │ │鍾秋滿│假消費、真刷卡方式，賺│無 │⒉97.3.21偵訊筆錄（偵 │ │ │） │取5％利潤。 ├──────┤ 卷九P.103-105 ） │ │ │ │ │倍樂士、虹泉│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │公司內湖辦公│ P.222） │ │ │ │ │室 │⒋虹泉公司支票2張（警 │ │ │ │ │ │ 卷一之3P.759） │ │ │ │ │ │⒌緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.87-88） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │93 │楊致遠│⒈95年5月8日至6月19日 │是 │⒈95.10.3調查筆錄（警 │ │ │ │ 擔任行銷企畫部協理。├──────┤ 卷一之3P.760-764） │ │ │ │⒉因辰○○、Ｐ○○、陳│無 │⒉97.3.18偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ 繪竹稱，薪水不足部分├──────┤ 卷七P.34-36 ） │ │ │ │ 可以刷卡補貼，遂以假│倍樂士、虹泉│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ 消費、真刷卡方式，賺│公司 │ P.223） │ │ │ │ 取5％利潤。 │ │⒋Ａ○○簽發、受款人周│ │ │ │ │ │ 淑貞支票影本，含退票│ │ │ │ │ │ 理由單（警卷一之 │ │ │ │ │ │ 3P.765） │ │ │ │ │ │⒌電子簽帳單（存根聯）│ │ │ │ │ │ 2 張（警卷一之3P.766│ │ │ │ │ │ ） │ │ │ │ │ │⒍緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.145-146） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │94 │陳莊儀│經潘榮海介紹，以假消費│是 │⒈95.10.3調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，賺取0.5 ├──────┤ 卷一之3P.767-770） │ │ │ │％利潤。 │無 │⒉97.3.18偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷七P.58-60 ） │ │ │ │ │臺北市大同區│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │民樂街129 號│ P.224-225） │ │ │ │ │附近 │⒋虹泉公司支票4張，含 │ │ │ │ │ │ 退票理由單（偵卷七 │ │ │ │ │ │ P.81-82） │ │ │ │ │ │⒌潘榮海所簽發本票3張 │ │ │ │ │ │ （偵卷七P.83） │ │ │ │ │ │⒍聯邦銀行手刷單（客戶│ │ │ │ │ │ 存查聯）1張（偵卷七 │ │ │ │ │ │ P.84 ） │ │ │ │ │ │⒎電子簽帳單（存根聯）│ │ │ │ │ │ 9張（偵卷七P.84-85）│ │ │ │ │ │⒏聯信中心手刷單（客戶│ │ │ │ │ │ 存查聯）1張（偵卷七 │ │ │ │ │ │ P.85 ） │ │ │ │ │ │⒐緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.163-164） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │95 │郭懿萍│經張羽函介紹，以假消費│是 │⒈95.10.3調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，賺取3％ ├──────┤ 卷一之3P.771-774） │ │ │ │利潤。 │（卷內查無發│⒉97.3.18偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ │票資料） │ 卷七P.28-30） │ │ │ │ ├──────┤⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │郭懿萍位於臺│ P.226） │ │ │ │ │北縣永和市福│⒋緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │和路之公司附│ P.201-202） │ │ │ │ │近 │ │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │96 │吳嘉馨│經辰○○招攬，以假消費│是 │⒈95.10.3調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，賺取利潤├──────┤ 卷一之3P.775-777） │ │ │ │，辰○○並稱，刷卡金額│無 │⒉97.3.18偵訊筆錄（偵 │ │ │ │若超過100萬，一雙鞋子 ├──────┤ 卷七P.113-115 ） │ │ │ │20,000元，將可獲得 │倍樂士、虹泉│⒊電子簽帳單（存根聯）│ │ │ │3,000至5,000之利潤。 │公司內湖路辦│ 7 張（警卷一之3P.778│ │ │ │ │公室 │ ） │ │ │ │ │ │⒋萬泰信用卡消費明細（│ │ │ │ │ │ 警卷一之3P.778） │ │ │ │ │ │⒌交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │ │ P.227） │ │ │ │ │ │⒍緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.165-166） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │97 │蘇先鳴│經郭子賢介紹，以假消費│是 │⒈95.10.3調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，賺取1％ ├──────┤ 卷一之3P.779-781） │ │ │ │利潤。 │無 │⒉97.3.18偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷七P.52-54 ） │ │ │ │ │倍樂士、虹泉│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │公司內湖路辦│ P.228） │ │ │ │ │公室 │⒋緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.143-144） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │98 │陳薇竹│經藍碧珠介紹，以假消費│是 │⒈95.10.3調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，賺取2％ ├──────┤ 卷一之3P.782-784） │ │ │ │至3％利潤。 │有（2張） │⒉97.3.18偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷七P.9-11 ） │ │ │ │ │虹泉、倍樂士│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │公司屏東營運│ P.229） │ │ │ │ │處 │⒋電子簽帳單（存根聯）│ │ │ │ │ │ 7張（偵卷七P.16） │ │ │ │ │ │⒌虹泉、倍樂士公司發票│ │ │ │ │ │ 共2張（偵卷七P.17 ）│ │ │ │ │ │⒍信用卡特約商店取消授│ │ │ │ │ │ 權通知單（偵卷七 │ │ │ │ │ │ P.18-20） │ │ │ │ │ │⒎緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.199-200） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │99 │劉旋南│經丑○○介紹，以假消費│是 │⒈95.10.3調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，賺取3％ ├──────┤ 卷一之3P.785-787） │ │ │ │利潤。 │無 │⒉97.3.18偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷七P.46-48 ） │ │ │ │ │倍樂士、虹泉│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │公司內湖路辦│ P.230） │ │ │ │ │公室 │⒋虹泉公司支票4張（警 │ │ │ │ │ │ 卷一之3P.788-789） │ │ │ │ │ │⒌聯信中心手刷單（客戶│ │ │ │ │ │ 存查聯）3張（警卷一 │ │ │ │ │ │ 之3P.790） │ │ │ │ │ │⒍電子簽帳單（存根聯）│ │ │ │ │ │ 7 張（警卷一之 │ │ │ │ │ │ 3P.790-791） │ │ │ │ │ │⒎緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.197-198） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │100 │許佩玉│經丑○○、Ａ○○介紹，│是 │⒈95.10.3調查筆錄（警 │ │ │ │以假消費、真刷卡方式，├──────┤ 卷一之3P.792-794） │ │ │ │賺取3％利潤。 │無 │⒉97.3.18偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷七P.138-140 ） │ │ │ │ │臺北市○○路│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │1段396號9樓 │ P.231） │ │ │ │ │之2 │⒋虹泉公司支票1張，含 │ │ │ │ │ │ 退票理由單（警卷一之│ │ │ │ │ │ 3P.795） │ │ │ │ │ │⒌聯信中心手刷單（客戶│ │ │ │ │ │ 存查聯）1張（警卷一 │ │ │ │ │ │ 之3P.796） │ │ │ │ │ │⒍電子簽帳單（存根聯）│ │ │ │ │ │ 9 張（警卷一之 │ │ │ │ │ │ 3P.796-797） │ │ │ │ │ │⒎緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.131-132） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │101 │劉筱媚│經Ｐ○○介紹，以假消費│是 │⒈95.10.3調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，賺取利潤├──────┤ 卷一之4P.798-800） │ │ │ │。 │無 │⒉97.3.18偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷七P.162-164 ） │ │ │ │ │倍樂士、虹泉│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │公司內湖路辦│ P.232） │ │ │ │ │公室 │⒋緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.183-184） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │102 │彭文正│經癸○○介紹，以假消費│是 │⒈95.10.3調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，為其衝業├──────┤ 卷一之4P.801-803） │ │ │ │績。 │無 │⒉97.3.18偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷七P.150-152 ） │ │ │ │ │臺北市○○路│⒊98.4.21偵訊筆錄（96 │ │ │ │ │1段396號12樓│ 偵17587號卷 │ │ │ │ │ │ P.136-137 ） │ │ │ │ │ │⒋交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │ │ P.233） │ │ │ │ │ │⒌聯信中心手刷單（客戶│ │ │ │ │ │ 存查聯）3張（警卷一 │ │ │ │ │ │ 之4P.804） │ │ │ │ │ │⒍聯邦銀行手刷單（客戶│ │ │ │ │ │ 存查聯）1張（警卷一 │ │ │ │ │ │ 之4P.804） │ │ │ │ │ │⒎電子簽帳單（存根聯）│ │ │ │ │ │ 8 張（警一之4P.804）│ │ │ │ │ │⒏緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.293-294） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │103 │黃烽玲│經藍爰虎介紹，以假消費│是 │⒈95.10.3調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，賺取3％ ├──────┤ 卷一之4P.805-807） │ │ │ │利潤。 │有（4張） │⒉97.3.12偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷五P.95-97 ） │ │ │ │ │臺中市○○路│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │一段532號5樓│ P.234-235） │ │ │ │ │之2 │⒋電子簽帳單（存根聯）│ │ │ │ │ │ 7 張（警卷一之4P.808│ │ │ │ │ │ ） │ │ │ │ │ │⒌聯邦銀行手刷單（客戶│ │ │ │ │ │ 存查聯）2張（警卷一 │ │ │ │ │ │ 之4P.808） │ │ │ │ │ │⒍虹泉公司支票1張，含 │ │ │ │ │ │ 退票理由單（警卷一之│ │ │ │ │ │ 4P.810） │ │ │ │ │ │⒎虹泉公司發票4張（警 │ │ │ │ │ │ 卷一之4P.809） │ │ │ │ │ │⒏台新銀行代收票據紀錄│ │ │ │ │ │ 憑條（警卷一之4P.809│ │ │ │ │ │ ） │ │ │ │ │ │⒐緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.37-38） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │104 │葉秀楨│經林淑芬介紹，以假消費│是 │⒈95.10.3調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，賺取3％ ├──────┤ 卷一之4P.811-812） │ │ │ │利潤。 │（卷內查無發│⒉97.3.18偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ │票資料） │ 卷七P.156-158 ） │ │ │ │ ├──────┤⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │台北市○○路│ P.236） │ │ │ │ │上某處 │⒋緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.301-302） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │105 │莊士雍│經藍爰虎介紹，以假消費│否 │⒈95.10.3調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，賺取3％ ├──────┤ 卷一之4P.813-817） │ │ │ │利潤。 │有（1張） │⒉97.3.18偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷七P.132-134 ） │ │ │ │ │莊士雍位於桃│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │園縣楊梅鎮益│ P.237） │ │ │ │ │新一街之公司│⒋電子簽帳單（存根聯）│ │ │ │ │ │ 3 張（警卷一之3P.818│ │ │ │ │ │ ） │ │ │ │ │ │⒌虹泉公司支票1張（警 │ │ │ │ │ │ 卷一之4P.818） │ │ │ │ │ │⒍虹泉公司發票1張（警 │ │ │ │ │ │ 卷一之4P.818） │ │ │ │ │ │⒎緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.135-136） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │106 │駱萍 │因向癸○○借錢，遂以假│是 │⒈95.10.3調查筆錄（警 │ │ │ │消費、真刷卡方式，償還├──────┤ 卷一之4P.819-822） │ │ │ │債務。 │無 │⒉97.3.18偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷七P.168-170 ） │ │ │ │ │臺北市內某處│⒊98.4.21偵訊筆錄（96 │ │ │ │ │ │ 偵17587號卷P.145-146│ │ │ │ │ │ ） │ │ │ │ │ │⒋交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │ │ P.238） │ │ │ │ │ │⒌緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.281-282） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │107 │黃梓璇│經潘榮海介紹，以假消費│否 │⒈95.10.3調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，賺取0.5 ├──────┤ 卷一之4P.823-825） │ │ │ │％利潤。 │有（惟卷內查│⒉97.3.18偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ │無發票資料）│ 卷七P.119-121 ） │ │ │ │ ├──────┤⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │虹泉公司內湖│ P.239） │ │ │ │ │路辦公室 │⒋聯邦銀行手刷單（客戶│ │ │ │ │ │ 存查聯）19張（偵卷七│ │ │ │ │ │ P.101-105） │ │ │ │ │ │⒌虹泉公司支票4張（偵 │ │ │ │ │ │ 卷七P.106-107） │ │ │ │ │ │⒍電子簽帳單（存根聯）│ │ │ │ │ │ 6張（偵卷七P.111） │ │ │ │ │ │⒎聯信中心手刷單（客戶│ │ │ │ │ │ 存查聯）1張（偵卷七 │ │ │ │ │ │ P.111 ） │ │ │ │ │ │⒏緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.161-162） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │108 │王淑英│經王毅介紹，以假消費、│無 │⒈95.10.2調查筆錄（警 │ │ │ │真刷卡方式，賺取3％利 ├──────┤ 卷一之4P.826-831） │ │ │ │潤。 │有（惟卷內查│⒉97.3.18偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ │無發票資料）│ 卷七P.126-128 ） │ │ │ │ ├──────┤⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │虹泉公司屏東│ P.240） │ │ │ │ │營運處 │⒋電子簽帳單（存根聯）│ │ │ │ │ │ 12張（警卷一之 │ │ │ │ │ │ 4P.832-833） │ │ │ │ │ │⒌緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.155-156） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │109 │郭沛羽│經Ａ○○介紹，以假消費│是 │⒈95.10.2調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，賺取3％ ├──────┤ 卷一之4P.834-836） │ │ │ │利潤。 │有（4張） │⒉97.3.18偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷七P.144-146 ） │ │ │ │ │倍樂士、虹泉│⒊交易明細表（偵一 │ │ │ │ │公司內湖路9 │ P.241、警一之4P.837 │ │ │ │ │樓辦公室 │ ） │ │ │ │ │ │⒋虹泉公司發票4張（警 │ │ │ │ │ │ 卷一之4P.837） │ │ │ │ │ │ P.295-296） │ │ │ │ │ │⒌緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.295-296） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │110 │張羽函│經黃文貞介紹，以假消費│是 │⒈95.10.2調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，賺取3％ ├──────┤ 卷一之4P.838-840） │ │ │ │利潤。 │無 │⒉97.3.19偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷八P.13-15 ） │ │ │ │ │張羽函位於台│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │北縣永和市之│ P.242） │ │ │ │ │公司對面的餐│⒋緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │廳 │ P.3-4） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │111 │劉鴻翔│經Ｌ○○介紹，以假消費│是 │⒈95.10.2調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，賺取3％ ├──────┤ 卷一之4P. 841-843） │ │ │ │利潤。 │有（2張） │⒉97.3.19偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷八P.19-21 ） │ │ │ │ │北市大安區永│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │康街8巷11號1│ P.243-244） │ │ │ │ │樓一新電腦有│⒋虹泉公司支票3張（警 │ │ │ │ │限公司 │ 卷一之4P.844-846） │ │ │ │ │ │⒌電子簽帳單（存根聯）│ │ │ │ │ │ 5張（警卷一之4P. │ │ │ │ │ │ 844-845） │ │ │ │ │ │⒍虹泉公司發票2張（警 │ │ │ │ │ │ 卷一之4P.844-845） │ │ │ │ │ │⒎緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.261-262） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │112 │李玉珍│經藍威龍介紹，以假消費│是 │⒈95.10.2調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，賺取4％ ├──────┤ 卷一之4P.847-849） │ │ │ │或5％利潤。 │有（4張） │⒉97.3.21偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷九P.54-56 ） │ │ │ │ │Ｌ○○位於台│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │北縣中和捷運│ P.245） │ │ │ │ │站附近之公司│⒋虹泉公司支票2張（警 │ │ │ │ │ │ 卷一之4P.850） │ │ │ │ │ │⒌虹泉公司發票4張（警 │ │ │ │ │ │ 卷一之4P.850） │ │ │ │ │ │⒍電子簽帳單（存根聯）│ │ │ │ │ │ 5 張（警卷一之4P.851│ │ │ │ │ │ ） │ │ │ │ │ │⒎緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.97-98） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │113 │廖俊龍│經黃文貞介紹，以假消費│是 │⒈95.10.2調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，賺取3％ ├──────┤ 卷一之4P.852-854） │ │ │ │利潤。 │無 │⒉97.3.19偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷八P.44-46 ） │ │ │ │ │巳○○位於中│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │和之公司 │ P.246） │ │ │ │ │ │⒋虹泉公司支票3張、陳 │ │ │ │ │ │ 繪竹支票1張（警卷一 │ │ │ │ │ │ 之4P.855） │ │ │ │ │ │⒌緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.243-244） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │114 │張慧琪│經Ｌ○○介紹，以假消費│是 │⒈95.10.2調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，賺取3％ ├──────┤ 卷一之4P.856-858） │ │ │ │利潤。 │有（3張） │⒉97.3.19偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷八P.21-23 ） │ │ │ │ │北市大安區永│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │康街8巷11號1│ P.247-248） │ │ │ │ │樓一新電腦有│⒋虹泉公司支票3張（警 │ │ │ │ │限公司 │ 卷一之4P.859-860） │ │ │ │ │ │⒌虹泉公司發票3張（警 │ │ │ │ │ │ 一之4P.859-860） │ │ │ │ │ │⒍電子簽帳單（存根聯）│ │ │ │ │ │ 7 張（警卷一之 │ │ │ │ │ │ 4P.859-860） │ │ │ │ │ │⒎緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.5-6） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │115 │連世忠│經陳昭玟介紹，以假消費│是 │⒈95.10.2調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，賺取3％ ├──────┤ 卷一之4P.861-863） │ │ │ │利潤。 │有（77張） │⒉97.3.19偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷八P.32-34 ） │ │ │ │ │台北縣中和市│⒊98.4.21偵訊筆錄（96 │ │ │ │ │中和路366號5│ 偵17587號卷P.131-132│ │ │ │ │樓創世技資訊│ ） │ │ │ │ │股份有限公司│⒋交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │ │ P.249-252） │ │ │ │ │ │⒌虹泉公司支票2張（警 │ │ │ │ │ │ 卷一之4P.864） │ │ │ │ │ │⒍土地銀行存摺影本，含│ │ │ │ │ │ 銀行託收紀錄（警卷一│ │ │ │ │ │ 之4P.865-870） │ │ │ │ │ │⒎聯邦銀行手刷單（客戶│ │ │ │ │ │ 存查聯）82張（警卷一│ │ │ │ │ │ 之4P.874-882） │ │ │ │ │ │⒏虹泉公司發票77張（警│ │ │ │ │ │ 卷一之4P.883-895） │ │ │ │ │ │⒐電子簽帳單（存根聯）│ │ │ │ │ │ 74張（警卷一之 │ │ │ │ │ │ 4P.871-874 ） │ │ │ │ │ │⒑緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.259-260） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │116 │郭力維│經陳玉珍介紹，以假消費│是 │⒈95.10.2調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，賺取3％ ├──────┤ 卷一之4P.896-898） │ │ │ │利潤。 │有（惟卷內查│⒉97.3.19偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ │無發票資料）│ 卷八P.38-40 ） │ │ │ │ ├──────┤⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │屏東市○○路│ P.253） │ │ │ │ │440號 │⒋緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.257-258） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │117 │郭慧娟│經魏秀發介紹，以假消費│是 │⒈95.10.2調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，賺取3％ ├──────┤ 卷一之4P.899-901） │ │ │ │利潤。 │有（3張） │⒉97.3.12偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷五P.10-12 ） │ │ │ │ │臺南縣永康市│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │復興路277巷 │ P.254-256） │ │ │ │ │206 之11號 │⒋虹泉公司支票2張（警 │ │ │ │ │ │ 卷一之4P.904-905） │ │ │ │ │ │⒌Ａ○○支票4張（警卷 │ │ │ │ │ │ 一之4P.904-905） │ │ │ │ │ │⒍倍樂士公司、虹泉公司│ │ │ │ │ │ 發票共3張（警卷一之 │ │ │ │ │ │ 4P.906） │ │ │ │ │ │⒎緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.279-280） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │118 │余秀貞│經Ａ○○介紹，以假消費│是 │⒈95.10.2調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，賺取2％ ├──────┤ 卷一之4P.907-911） │ │ │ │至4％利潤。 │有（惟卷內查│⒉97.3.19偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ │無發票資料）│ 卷八P.3-4 ） │ │ │ │ ├──────┤⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │臺北市○○路│ P.257） │ │ │ │ │4段69號3樓附│⒋余秀貞中華商銀存摺影│ │ │ │ │近之咖啡廳或│ 本（警卷一之4P.912）│ │ │ │ │車上 │⒌緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.1-2） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │119 │陳昭玟│經Ｌ○○介紹，以假消費│是 │⒈95.10.2調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，賺取3％ ├──────┤ 卷一之4P.913-915） │ │ │ │利潤。 │有（12張） │⒉97.3.21偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷九P.5-7 ） │ │ │ │ │台北縣中和市│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │中和路366號5│ P.258-263） │ │ │ │ │樓 │⒋虹泉公司支票3張（警 │ │ │ │ │ │ 卷一之4P.916） │ │ │ │ │ │⒌虹泉公司發票12張（警│ │ │ │ │ │ 卷一之4P.917-919） │ │ │ │ │ │⒍緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.307-308） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │120 │洪美雲│經Ａ○○、辰○○招攬，│是 │⒈95.10.2調查筆錄（警 │ │ │ │以假消費、真刷卡方式，├──────┤ 卷一之4P.920-922） │ │ │ │賺取3％利潤。 │有（9張） │⒉97.3.12偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷五P.4-6 ） │ │ │ │ │洪美雲位於台│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │南之今代企業│ P.264） │ │ │ │ │股份有限公司│⒋虹泉公司支票1張（警 │ │ │ │ │ │ 卷一之4P.923） │ │ │ │ │ │⒌倍樂士公司、虹泉公司│ │ │ │ │ │ 發票共9張（警卷一之 │ │ │ │ │ │ 4P.923-926） │ │ │ │ │ │⒍緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.239-240） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │121 │翁正婷│經黃文貞、巳○○、卓裕│是 │⒈95.10.2調查筆錄（警 │ │ │ │翔介紹，以假消費、真刷├──────┤ 卷一之4P.927-937） │ │ │ │卡方式，賺取3％利潤。 │無 │⒉97.3.19偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷八P.70-72 ） │ │ │ │ │長春戲院旁之│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │麥當勞、倍樂│ P.265-267） │ │ │ │ │士公司內湖9 │⒋虹泉公司支票6張（警 │ │ │ │ │樓辦公室 │ 卷一之4P.938-939） │ │ │ │ │ │⒌緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.277-278） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │122 │翁詩芸│經李慧貞介紹，以假消費│是 │⒈95.10.2調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，賺取2％ ├──────┤ 卷一之4P.945-954） │ │ │ │或3％利潤。 │無 │⒉97.3.19偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷八P.76-78 ） │ │ │ │ │臺北市○○路│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │1段396號9樓 │ P.269） │ │ │ │ │之2、台北縣 │⒋虹泉公司支票3張（警 │ │ │ │ │中和市○○路│ 卷一之4P.955） │ │ │ │ │137號1樓 │⒌緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.221-222） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │123 │方循理│經潘榮海介紹，以假消費│是 │⒈95.10.2調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，為其衝業├──────┤ 卷一之4P.956-961） │ │ │ │績。 │無 │⒉97.3.19偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷八P.50-52 ） │ │ │ │ │倍樂士公司南│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │京東路及松江│ P.270） │ │ │ │ │路、民生東路│⒋電子簽帳單（存根聯）│ │ │ │ │口辦公室 │ 1 張（警卷一之4P.962│ │ │ │ │ │ ） │ │ │ │ │ │⒌中國信託信用卡消費明│ │ │ │ │ │ 細影本1張（警卷一之 │ │ │ │ │ │ 4P.963） │ │ │ │ │ │⒍荷蘭銀行信用卡消費明│ │ │ │ │ │ 細影本（警卷一之 │ │ │ │ │ │ 4P.966-967） │ │ │ │ │ │⒎友邦國際信用卡消費明│ │ │ │ │ │ 細（警卷一之 │ │ │ │ │ │ 4P.964-965） │ │ │ │ │ │⒏緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.219-220） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │124 │曾世濤│經藍爰虎、Ｌ○○介紹，│是 │⒈95.10.2調查筆錄（警 │ │ │ │以假消費、真刷卡方式，├──────┤ 卷一之4P.973-978） │ │ │ │賺取3％利潤。 │有（1張） │⒉97.3.19偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷八P.82-84 ） │ │ │ │ │台北縣中和市│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │中和路捷運站│ P.272） │ │ │ │ │附近 │⒋電子簽帳單（存根聯）│ │ │ │ │ │ 5 張（警卷一之4P.979│ │ │ │ │ │ ） │ │ │ │ │ │⒌虹泉公司支票1張（警 │ │ │ │ │ │ 卷一之4P.980） │ │ │ │ │ │⒍虹泉公司發票1張（警 │ │ │ │ │ │ 卷一之4P.981） │ │ │ │ │ │⒎緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ 卷P.217-218） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │125 │癸○○│經Ａ○○、辰○○介紹，│是 │⒈95.10.2調查筆錄（警 │ │ │ │以假消費、真刷卡方式，├──────┤ 卷一之4P.982-987） │ │ │ │賺取5％利潤。 │無 │⒉95.10.2調查筆錄（警 │ │ │ │ ├──────┤ 卷一之4P.991-994） │ │ │ │ │倍樂士公司建│⒊97.3.19偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ │國北路、松江│ 卷八P.58-60 ） │ │ │ │ │路、南京東路│⒋交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │辦公室 │ P.273-275） │ │ │ │ │ │⒌虹泉公司支票11張（警│ │ │ │ │ │ 卷一之4P.988-989） │ │ │ │ │ │⒍癸○○及黃義雄刷退單│ │ │ │ │ │ 11張（警卷一之4P.990│ │ │ │ │ │ ） │ │ │ │ │ │⒎緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.255-256） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │126 │謝玉琴│經潘榮海介紹，以假消費│是 │⒈95.10.2調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，由潘榮海├──────┤ 卷二之1P.995-997） │ │ │ │為其償還負債，另以其他│無 │⒉97.3.19偵訊筆錄（偵 │ │ │ │空卡刷卡，賺取0.5％利 ├──────┤ 卷八P.94-96 ） │ │ │ │潤。 │臺北市○○路│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │上某處 │ P.276） │ │ │ │ │ │⒋聯邦銀行手刷單（客戶│ │ │ │ │ │ 存查聯）1張（警卷二 │ │ │ │ │ │ 之1P.998） │ │ │ │ │ │⒌電子簽帳單（存根聯）│ │ │ │ │ │ 2 張（警卷二之1P.998│ │ │ │ │ │ ） │ │ │ │ │ │⒍虹泉公司支票3張（警 │ │ │ │ │ │ 卷二之1P.999） │ │ │ │ │ │⒎緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.229-230） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │127 │林玉薇│因曾泓嘉稱此為公司提供│是 │⒈95.10.2調查筆錄（警 │ │ │ │給員工之福利，因此以假├──────┤ 卷二之1P.0000-0000）│ │ │ │消費、真刷卡方式，賺取│無 │⒉97.3.19偵訊筆錄（偵 │ │ │ │5％利潤。 ├──────┤ 卷八P.64-66） │ │ │ │ │倍樂士公司內│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │湖辦公室 │ P.277） │ │ │ │ │ │⒋緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.253-254） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │128 │岳福子│經Ｌ○○介紹，以假消費│否 │⒈95.10.2調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，賺取利潤├──────┤ 卷二之1P.0000-0000-0│ │ │ │。 │有（1張） │ ） │ │ │ │ ├──────┤⒉97.3.19偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ │臺北縣中和市│ 卷八P.88-90 ） │ │ │ │ │Ｌ○○公司 │⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │ │ P.278） │ │ │ │ │ │⒋電子簽帳單（存根聯）│ │ │ │ │ │ 10 張（警卷二之 │ │ │ │ │ │ 1P.0000-0000） │ │ │ │ │ │⒌虹泉公司支票2張（警 │ │ │ │ │ │ 卷二之1P.0000-0000）│ │ │ │ │ │⒍虹泉公司發票1張（警 │ │ │ │ │ │ 卷二之1P.1012） │ │ │ │ │ │⒎緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.215-216） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │129 │黃文貞│經巳○○、丑○○介紹，│是 │⒈95.10.2調查筆錄（警 │ │ │ │以假消費、真刷卡方式，├──────┤ 卷二之1P.0000-0000）│ │ │ │賺取3％利潤。 │無 │⒉97.3.20偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷八P.120-122） │ │ │ │ │巳○○住處、│⒊98.4.21偵訊筆錄（96 │ │ │ │ │臺北市○○路│ 偵17587號卷P.138-139│ │ │ │ │上某處之麥當│ ） │ │ │ │ │勞 │⒋交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │ │ P.279-282） │ │ │ │ │ │⒌虹泉公司支票8張（警 │ │ │ │ │ │ 卷二之1P.0000-0000）│ │ │ │ │ │⒍緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.65-66） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │130 │周淑貞│⒈自95年6月5日開始在倍│是 │⒈95.10.2調查筆錄（警 │ │ │ │ 樂士公司擔任客服人員├──────┤ 卷二之1P.0000-0000）│ │ │ │ 。 │無 │⒉97.3.18偵訊筆錄（偵 │ │ │ │⒉以假消費、真刷卡方式├──────┤ 卷七P.40-42） │ │ │ │ ，賺取5％利潤，以補 │倍樂士公司內│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ 丈夫楊致遠薪水不足部│湖辦公室 │ P.283） │ │ │ │ 分。 │ │⒋電子簽帳單（存根聯）│ │ │ │ │ │ 12 張（警卷二之 │ │ │ │ │ │ 1P.1032 ） │ │ │ │ │ │⒌Ａ○○支票2張（警卷 │ │ │ │ │ │ 二之1P.1033） │ │ │ │ │ │⒍代收票據明細表（警卷│ │ │ │ │ │ 二之1P.1033） │ │ │ │ │ │⒎緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.195-196） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │131 │李健 │經藍爰虎介紹，以假消費│是 │⒈95.10.2調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，賺取3％ ├──────┤ 卷二之1P.0000-0000）│ │ │ │至5％利潤。 │有（2張） │⒉97.3.24偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷九P.110-112） │ │ │ │ │桃園縣楊梅鎮│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │益新一街148 │ P.285） │ │ │ │ │號 │⒋虹泉公司發票2張（警 │ │ │ │ │ │ 卷二之1P.1044 │ │ │ │ │ │⒌虹泉公司支票2張（警 │ │ │ │ │ │ 卷二之1P.1045） │ │ │ │ │ │⒍電子簽帳單（存根聯）│ │ │ │ │ │ 3 張（警卷二之 │ │ │ │ │ │ 1P.1046 ） │ │ │ │ │ │⒎緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.11-12） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │132 │黃玟菁│經巳○○介紹，以假消費│是 │⒈95.10.2調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，賺取2％ ├──────┤ 卷二之1P.0000-0000）│ │ │ │利潤。 │無 │⒉95.10.4調查筆錄（警 │ │ │ │ ├──────┤ 卷二之1P.0000-0000）│ │ │ │ │臺北市○○路│⒊97.3.20偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ │上某處 │ 卷八P.126-128 ） │ │ │ │ │ │⒋交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │ │ P.286-288） │ │ │ │ │ │⒌虹泉公司支票7張、陳 │ │ │ │ │ │ 繪竹支票2張（警卷二 │ │ │ │ │ │ 之1P.0000-0000） │ │ │ │ │ │⒍爭議帳款申請時所檢附│ │ │ │ │ │ 之相關資料（偵卷二 │ │ │ │ │ │ P.164 ） │ │ │ │ │ │⒎緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.319-320） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │133 │李明雄│經癸○○介紹，以假消費│是 │⒈95.10.2調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，賺取1％ ├──────┤ 卷二之1P.0000-0000）│ │ │ │利潤。 │無 │⒉97.3.20偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷八P.102-105） │ │ │ │ │北縣蘆洲市民│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │族路327巷34 │ P.289） │ │ │ │ │號 │⒋電子簽帳單（存根聯）│ │ │ │ │ │ 8 張（警卷二之 │ │ │ │ │ │ 1P.1063 ） │ │ │ │ │ │⒌虹泉公司支票2張（警 │ │ │ │ │ │ 卷二之1P.1063） │ │ │ │ │ │⒍託收票據明細表（警卷│ │ │ │ │ │ 二之1P.1063） │ │ │ │ │ │⒎緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.237-238） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │134 │林秋杉│經癸○○介紹，以假消費│是 │⒈95.10.2調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，為其衝業├──────┤ 卷二之1P.0000-0000）│ │ │ │績。 │無 │⒉97.3.20偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷八P.114-116） │ │ │ │ │台北縣、市某│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │處 │ P.290-291） │ │ │ │ │ │⒋電子簽帳單（存根聯）│ │ │ │ │ │ 6 張（警卷二之 │ │ │ │ │ │ 1P.1070 ） │ │ │ │ │ │⒌緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.77-78） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │135 │李本蕙│經巳○○介紹，以假消費│是 │⒈95.10.2調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，賺取1％ ├──────┤ 卷二之1P.0000-0000）│ │ │ │或2％利潤。 │無 │⒉97.3.20偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷八P.139-141） │ │ │ │ │臺北市○○路│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │與松江路口麥│ P.292） │ │ │ │ │當勞 │⒋虹泉公司支票3張（警 │ │ │ │ │ │ 卷二之1P.1080） │ │ │ │ │ │⒌緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.157-158） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │136 │周芳穎│經郭子賢介紹，以假消費│是 │⒈95.10.11調查筆錄（警│ │ │ │、真刷卡方式，賺取2％ ├──────┤ 卷二之1P.0000-0000）│ │ │ │利潤。 │無 │⒉97.3.20偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷八P.108-110） │ │ │ │ │倍樂士、虹泉│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │公司松江路辦│ P.293） │ │ │ │ │公室 │⒋緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.71-72） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │137 │高榮蓮│經黃文貞介紹，以假消費│是 │⒈95.10.2調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，賺取3％ ├──────┤ 卷二之1P.0000-0000）│ │ │ │利潤。 │無 │⒉97.3.20偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷八P.151-153） │ │ │ │ │台北市大安區│⒊98.4.21偵訊筆錄（96 │ │ │ │ │新生南路3段 │ 偵17587號卷P.129-130│ │ │ │ │11 號 │ ） │ │ │ │ │ │⒋交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │ │ P.294-295） │ │ │ │ │ │⒌電子簽帳單（存根聯）│ │ │ │ │ │ 32 張（警卷二之 │ │ │ │ │ │ 1P.0000-0000） │ │ │ │ │ │⒍虹泉公司支票3張（警 │ │ │ │ │ │ 卷二之1P.1194、1200 │ │ │ │ │ │ ） │ │ │ │ │ │⒎緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.133-134） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │138 │朱美慧│⒈自95年1月起在倍樂士 │是 │⒈95.9.20調查筆錄（警 │ │ │ │ 公司擔任會計。 ├──────┤ 卷二之1P.0000-0000）│ │ │ │⒉因Ａ○○稱公司薪水不│無 │⒉97.3.20偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ 高，可藉假消費、真刷├──────┤ 卷八P.145-147） │ │ │ │ 卡方式，賺取零用錢，│虹泉公司內湖│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ 遂以此方式，賺取5％ │路辦公室 │ P.296） │ │ │ │ 利潤。 │ │⒋緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.137-138） │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │139 │陳麗華│⒈自94年12月14日起擔任│是 │⒈95.9.20調查筆錄（警 │ │ │ │ 倍樂士公司行政助理、├──────┤ 卷二之1P.0000-0000）│ │ │ │ 95年3月左右，擔任客 │（卷內查無發│⒉97.3.20偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ 服部主任，同年4、5月│票資料） │ 卷八P167-169） │ │ │ │ ，擔任客服部主任。 ├──────┤⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │⒉因Ａ○○稱，可藉假消│倍樂士、虹泉│ P.297） │ │ │ │ 費、真刷卡方式，賺取│公司內湖路辦│⒋緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ 零用錢，遂以此方式，│公室 │ P.139-140） │ │ │ │ 賺取5％利潤。 │ │ │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │140 │楊鎧丞│經龔郁珊介紹，以假消費│是 │⒈95.12.1調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，賺取利潤├──────┤ 卷二之1P.0000-0000）│ │ │ │。 │無 │⒉97.3.20偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷八P.179-181） │ │ │ │ │臺北市大安區│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │富陽街97號5 │ P.298） │ │ │ │ │樓 │⒋緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.73-74） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │141 │曾浣家│經龔郁珊介紹，以假消費│否 │⒈95.12.1調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，賺取3％ ├──────┤ 卷二之1P.0000-0000）│ │ │ │利潤。 │無 │⒉97.3.21偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷八P.185-187） │ │ │ │ │曾浣家位於臺│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │北市大安區富│ P.300） │ │ │ │ │陽街之公司 │⒋緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.69-70） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │142 │黃義榮│經癸○○介紹，以假消費│是 │⒈95.12.1調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，賺取1％ ├──────┤ 卷二之1P.0000-0000）│ │ │ │利潤。 │無 │⒉97.3.20偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷八P.191-193） │ │ │ │ │臺北縣蘆洲市│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │溪墘里中山一│ P.301） │ │ │ │ │路103巷4號 │⒋聯邦銀行手刷單（客戶│ │ │ │ │ │ 存查聯）2張（警卷二 │ │ │ │ │ │ 之1P.1258） │ │ │ │ │ │⒌緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.67-68） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │143 │張麗玲│經酉○○介紹，以假消費│否 │⒈95.12.1調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，賺取2％ ├──────┤ 卷二之1P.0000-0000）│ │ │ │利潤。 │無 │⒉97.3.20偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷八P.161-163） │ │ │ │ │桃園縣莊敬路│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │66號3樓 │ P.302） │ │ │ │ │ │⒋存摺影本1頁（警卷二 │ │ │ │ │ │ 之1P.1264） │ │ │ │ │ │⒌緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.289-290） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │144 │曾凡倫│經龔郁珊介紹，以假消費│是 │⒈95.12.1調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，賺取3％ ├──────┤ 卷二之1P.0000-0000）│ │ │ │利潤。 │無 │⒉97.3.20偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷八P.173-175） │ │ │ │ │臺北市○○街│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │97號5樓 │ P.303） │ │ │ │ │ │⒋緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.141-142） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │145 │潘清正│經酉○○介紹，以假消費│是 │⒈95.12.1調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，賺取1.5%├──────┤ 卷二之1P.0000-0000）│ │ │ │利潤。 │無 │⒉97.3.20偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷八P.197-199） │ │ │ │ │桃園市○○路│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │與春日路交叉│ P.304） │ │ │ │ │口之安致國際│⒋虹泉公司支票1張，含 │ │ │ │ │理財公司 │ 退票理由單（警卷二之│ │ │ │ │ │ 1P.0000-0000） │ │ │ │ │ │⒌緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.63-64） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │146 │龔郁珊│⒈曾擔任倍樂士公司客服│是 │⒈95.12.1調查筆錄（警 │ │ │ │ 部副理。 ├──────┤ 卷二之1P.0000-0000）│ │ │ │⒉因辰○○、Ａ○○稱公│無 │⒉97.3.21偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ 司需要業績，遂以假消├──────┤ 卷九P.48-50） │ │ │ │ 費、真刷卡方式，賺取│倍樂士公司內│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ 3％業績獎金。 │湖路辦公室 │ P.305） │ │ │ │ │ │⒋緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.25-26） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │147 │汪德美│經宇○○介紹，以假消費│是 │⒈95.12.1調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，賺取利潤├──────┤ 卷二之1P. 0000-0000 │ │ │ │。 │無 │ ） │ │ │ │ ├──────┤⒉97.3.21偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ │臺北市文山區│ 卷九P.16-1 ～18） │ │ │ │ │興隆路4段109│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │巷98號附近 │ P.306） │ │ │ │ │ │⒋電子簽帳單（存根聯）│ │ │ │ │ │ 3 張（警卷二之 │ │ │ │ │ │ 1P.1291 ） │ │ │ │ │ │⒌爭議帳款申請時所檢附│ │ │ │ │ │ 之相關資料（偵卷二 │ │ │ │ │ │ P.148-154 ） │ │ │ │ │ │⒍緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.323-324） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │148 │邱茂仁│經宇○○介紹，以假消費│否 │⒈95.12.1調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，賺取利潤├──────┤ 卷二之1P.0000-0000）│ │ │ │。 │無 │⒉97.3.21偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷九P.22-24） │ │ │ │ │臺北市大安區│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │四維路6巷36 │ P.307） │ │ │ │ │號 │⒋緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.105-106） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │149 │劉治仁│經卓裕祥介紹，以假消費│是 │⒈95.12.1調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，賺取3％ ├──────┤ 卷二之1P.0000-0000）│ │ │ │利潤。 │無 │⒉97.3.21偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷九P.34-36） │ │ │ │ │臺北市○○街│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │某泡沫紅茶店│ P.308） │ │ │ │ │ │⒋緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.21-22） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │150 │劉砡銜│經劉治仁介紹，以假消費│是 │⒈95.12.1調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，賺取3％ ├──────┤ 卷二之1P.0000-0000）│ │ │ │利潤。 │無 │⒉97.3.21偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷九P.40-42） │ │ │ │ │倍樂士及虹泉│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │公司內湖路9 │ P.309） │ │ │ │ │樓辦公室 │⒋緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.23-24） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │151 │范孝文│經龔郁珊介紹，以假消費│是 │⒈95.12.1調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，賺取3％ ├──────┤ 卷二之1P.0000-0000）│ │ │ │至5％利潤。 │（卷內查無發│⒉97.3.14偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ │票資料） │ 卷六P.78-80） │ │ │ │ ├──────┤⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │基隆市○○路│ P.311） │ │ │ │ │77巷15號之3 │⒋緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.303-304） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │152 │李根池│經亥○○介紹，以假消費│是 │⒈95.12.1調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，賺取5％ ├──────┤ 卷二之1P.0000-0000）│ │ │ │利潤。 │無 │⒉97.3.21偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷九P.11-13） │ │ │ │ │臺北市大安區│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │四維路6巷36 │ P.312） │ │ │ │ │號 │⒋緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.287-288） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │153 │陳筱彤│經吳佩吟、Peter介紹， │是 │⒈95.12.1調查筆錄（警 │ │ │ │以假消費、真刷卡方式，├──────┤ 卷二之1P.0000-0000）│ │ │ │換取現金。 │無 │⒉97.3.21偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷九P.28-30） │ │ │ │ │板橋市○○路│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │上某處 │ P.313） │ │ │ │ │ │⒋聯邦銀行手刷單（客戶│ │ │ │ │ │ 存查聯）2張（警卷二 │ │ │ │ │ │ 之1P.1330） │ │ │ │ │ │⒌緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.81-82） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │154 │陳植惠│經劉艾云介紹，以假消費│是 │⒈95.12.1調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，賺取2％ ├──────┤ 卷二之2P.0000-0000）│ │ │ │利潤。 │無 │⒉97.3.21偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷九P.86-88） │ │ │ │ │臺北市東區某│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │餐廳 │ P.315） │ │ │ │ │ │⒋緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.19-20） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │155 │陳季婷│⒈曾任倍樂士公司講師。│是 │⒈95.12.1調查筆錄（警 │ │ │ │⒉因Ａ○○稱公司薪水低├──────┤ 卷二之2P.0000-0000）│ │ │ │ ，可藉假消費、真刷卡│無 │⒉97.3.21偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ 方式填補，遂以此方法├──────┤ 卷九P.74-76） │ │ │ │ 賺取5％利潤。 │倍樂士、虹泉│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │公司內湖路9 │ P.316） │ │ │ │ │樓辦公室 │⒋緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.15-16） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │156 │陳偲菱│經翁詩芸介紹，以假消費│是 │⒈95.12.1調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，賺取2％ ├──────┤ 卷二之2P.0000-0000）│ │ │ │利潤。 │有（惟卷內查│⒉97.3.21偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ │無發票資料）│ 卷九P.80-82） │ │ │ │ ├──────┤⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │陳偲菱過去位│ P.317） │ │ │ │ │於八德路之公│⒋緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │司樓下 │ P.17-18） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │157 │溫抒懷│經Ａ○○介紹，以假消費│是 │⒈95.12.1調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，賺取3％ ├──────┤ 卷二之2P.0000-0000）│ │ │ │利潤。 │無 │⒉97.3.21偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷九P.92-94） │ │ │ │ │倍樂士、虹泉│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │公司內湖路9 │ P.318） │ │ │ │ │樓辦公室 │⒋虹泉公司支票4張，含 │ │ │ │ │ │ 退票理由單（警卷二之│ │ │ │ │ │ 2P.0000-0000） │ │ │ │ │ │⒌緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.127-128） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │158 │張聖昌│經Ｌ○○介紹，以假消費│是 │⒈95.12.1調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，賺取3％ ├──────┤ 卷二之2P.0000-0000）│ │ │ │利潤。 │有（2張） │⒉97.3.21偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷九P.68-70） │ │ │ │ │中和市永安捷│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │運站附近 │ P.320） │ │ │ │ │ │⒋聯邦銀行手刷單（客戶│ │ │ │ │ │ 存查聯）2張（警卷二 │ │ │ │ │ │ 之2P.1375） │ │ │ │ │ │⒌電子簽帳單（存根聯）│ │ │ │ │ │ 2 張（警卷二之 │ │ │ │ │ │ 2P.1375 ） │ │ │ │ │ │⒍虹泉公司發票2張（警 │ │ │ │ │ │ 卷二之2P.0000-0000）│ │ │ │ │ │⒎緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.93-94） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │159 │林秀娥│經Ａ○○介紹，以假消費│否 │⒈95.12.1調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，賺取1.5 ├──────┤ 卷二之2P.0000-0000）│ │ │ │％利潤。 │有（惟卷內查│⒉97.3.21偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ │無發票資料）│ 卷九P.62-64） │ │ │ │ ├──────┤⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │倍樂士、虹泉│ P.321） │ │ │ │ │公司內湖辦公│⒋緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │室 │ P.95-96） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │160 │詹秀慧│經郭子賢介紹，以假消費│是 │⒈95.12.1調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，賺取2％ ├──────┤ 卷二之2P.0000-0000）│ │ │ │利潤。 │無 │⒉97.3.20偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ ├──────┤ 卷八P.210-212） │ │ │ │ │虹泉公司內湖│⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │路辦公室 │ P.322） │ │ │ │ │ │⒋虹泉公司支票1張，含 │ │ │ │ │ │ 退票理由單（警卷二之│ │ │ │ │ │ 2P.1386） │ │ │ │ │ │⒌緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │ │ P.91-92） │ ├──┼───┼───────────┼──────┼───────────┤ │161 │魏秀惠│經藍爰虎介紹，以假消費│是 │⒈95.12.1調查筆錄（警 │ │ │ │、真刷卡方式，賺取3％ ├──────┤ 卷二之2P.0000-0000）│ │ │ │利潤。 │有（惟卷內查│⒉97.3.21偵訊筆錄（偵 │ │ │ │ │無發票資料）│ 卷九P.98-100） │ │ │ │ ├──────┤⒊交易明細表（偵卷一 │ │ │ │ │桃園縣楊梅鎮│ P.324-325） │ │ │ │ │益新一街148 │⒋緩起訴處分書（偵卷十│ │ │ │ │號 │ P.89-90） │ └──┴───┴───────────┴──────┴───────────┘

臺灣臺北地方法院97年度重訴字第80號

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