重點摘要未滿 15 歲被保險人之人壽保險，死亡給付延後至滿 15 歲生效，僅可給付喪葬費用，上限為遺贈稅扣除額一半（約 69 萬元）。
Q · 幫未滿 15 歲小孩買壽險，出事能領多少？
只能領喪葬費上限約 69 萬元
依保險法第 107 條，未滿 15 歲被保險人死亡時，死亡給付之約定不生效力，僅能給付喪葬費用。喪葬費上限為遺產及贈與稅法第 17 條喪葬費扣除額之一半（現行扣除額 138 萬元，上限約 69 萬元）。被保險人滿 15 歲後，死亡給付始完整生效。意外醫療、住院日額等附約不受本條限制。
台灣的保險法曾經把這條整條刪掉。民國 86 年，立法者認為「以未成年人為被保險人的死亡保險案例不多見」，一刀砍了。四年後，民國 90 年，他們又把它加回來了。為什麼？因為現實比立法者樂觀。這條的每一次修訂，背後都有孩子受害的陰影。現行版本的規則很清楚：你可以替未滿 15 歲的孩子買人壽保險，但死亡給付要等到孩子滿 15 歲才生效。在那之前，如果孩子不幸過世，保險公司只能給付喪葬費用，而且金額有上限：不超過遺產及贈與稅法第 17 條喪葬費扣除額的一半（依現行規定，扣除額為 138 萬元，一半就是 69 萬）。法律用這個金額上限傳達一個態度：孩子的死亡不該成為任何人的獲利來源。喪葬費是人性尊嚴的最低保障，但超過這個範圍的死亡給付，在孩子還小的時候一律不准。
保險法第 107 條為兒童壽險死亡給付的法定限制條款，明定未滿 15 歲被保險人之死亡給付延後至滿 15 歲生效，僅允許喪葬費用給付且受遺產及贈與稅法第 17 條扣除額一半之上限拘束。本條歷經民國 86 年刪除、90 年恢復、109 年重新調整給付機制，反映立法者在「家庭保障規劃自由」與「兒童生命不可商品化」之間的拉鋸。
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嚴格來說不是只「賠」69 萬，而是死亡給付在 15 歲前不生效，只有喪葬費用可以給付。喪葬費上限是遺產及贈與稅法第 17 條扣除額的一半，目前約 69 萬。保額五百萬的保障在孩子滿 15 歲那天才完整生效。有些壽險附加的意外醫療給付、住院日額等附約，不受第 107 條限制。
沒有。第 107 條第三項留了「其他法律另有規定」的口子，但目前沒有特別法開這個例外。金管會的行政命令也將類似限制延伸到傷害保險的死亡給付，所以買意外險也繞不過。設計這個限制的目的就是防止任何人從兒童死亡中超額獲利，立法者不會留後門。
最早是 14 歲。民國 99 年修法改為 15 歲，跟刑法的刑事責任年齡對齊。立法邏輯是：15 歲以下的人在法律上被高度保護，不應該因為保險制度而承受生命被定價的風險。如果孩子即將滿 15 歲，可以在 15 歲前完成體檢和投保程序鎖定低保費，因為壽險保費隨年齡遞增。
規範未滿 15 歲被保險人壽險死亡給付延後生效、僅可給付喪葬費上限約 69 萬元的限制條款。
立法者要防止孩子的死亡成為投機獲利標的，採年齡門檻 + 金額上限雙重機制阻斷道德風險。
依遺產及贈與稅法第 17 條扣除額之一半計算，現行扣除額 138 萬，上限約 69 萬元。
為特別法保留口子，但目前無實際特別法開例外，金管會行政命令反而擴大限制範圍。
保單不會無效，死亡給付延後至滿 15 歲生效。檢視配置把多餘預算轉到醫療險和豁免保費附約。
壽險保額在 15 歲前無實效，建議轉到實支實付醫療、住院日額、意外醫療、豁免保費附約。
先問「15 歲前死亡給付上限」「不受 107 條限制的附約有哪些」「豁免保費附約包含嗎」三題。
依民法以足年計算，滿 15 歲當日起死亡給付完整生效，毋需另行通知保險公司。
15 歲前醫療險的給付效力完整，壽險死亡給付被截斷。15 歲前優先醫療險，壽險可等 15 歲後評估。
| 比較面向 | 壽險 | 傷害險 | 醫療險 | 豁免保費附約 |
|---|---|---|---|---|
| 未滿 15 歲死亡給付 | 延後至滿 15 歲生效 | 受 107 條精神延伸限制 | 不受 107 條限制，正常給付 | 不受 107 條限制，正常生效 |
| 未滿 15 歲喪葬費上限 | 遺贈稅扣除額一半（約 69 萬） | 同壽險限制 | 依實際醫療費用 | 不適用 |
| 15 歲後變化 | 死亡給付完整生效 | 死亡給付完整生效 | 持續有效 | 持續有效 |
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以十四歲以下之未成年人，或心神喪失或精神耗弱之人為被保險人，而訂立之死亡保險契約無效。 保險人或要保人故意違反前項之規定者，處一年以下有期徒刑拘役或五百元以下罰金。
以十四歲以下之未成年人，或心神喪失或精神耗弱之人為被保險人，而訂立之死亡保險契約無效。 保險人或要保人違反前項之規定者，處行為人一年以下有期徒刑、拘役或五千元以上、一萬元以下罰金；並處保險人一萬元以上、二萬元以下罰鍰。
立法理由照黨政協商條文通過。
以十四歲以下之未成年人，或心神喪失或精神耗弱之人為被保險人，而訂立之死亡保險契約無效。
立法理由一、第一項未修正。 二、第二項罰則，移列第五章第五節第一百六十九條之一，俾資一致。
（刪除）
立法理由一、本條刪除。 二、現行條文對十四歲以下之未成年人、心神喪失或精神耗弱之人為被保險人，但該類事件之實際案例並不多見，爰將本條予以刪除。
訂立人壽保險契約時，以未滿十四歲之未成年人，或心神喪失或精神耗弱之人為被保險人，除喪葬費用之給付外，其餘死亡給付部分無效。 前項喪葬費用之保險金額，不得超過主管機關所規定之金額。
立法理由一、以未滿十四歲以下之未成年人、心神喪失或精神耗弱之被保險人，而訂立之保險契約，雖有戕害此類被保險人人身權益之可能，惟有關其死亡時所應支出之喪葬費用，乃人性尊嚴上所應給予之基本保障，並無禁止之必要，故以此類被保險人訂立之死亡保險契約，有關喪葬費用給付部分，仍應賦予其效力，爰為第一項之規定。 二、人壽保險契約中死亡給付部分，一定保險金額之喪葬費用，由主管機關配合社會經濟及保險業經營情況訂定，即足以防止道德危險之發生，爰增訂第二項。
以未滿十五歲之未成年人為被保險人訂立之人壽保險契約，其死亡給付於被保險人滿十五歲之日起發生效力；被保險人滿十五歲前死亡者，保險人得加計利息退還所繳保險費，或返還投資型保險專設帳簿之帳戶價值。 前項利息之計算，由主管機關另定之。 訂立人壽保險契約時，以精神障礙或其他心智缺陷，致不能辨識其行為或欠缺依其辨識而行為之能力者為被保險人，除喪葬費用之給付外，其餘死亡給付部分無效。 前項喪葬費用之保險金額，不得超過遺產及贈與稅法第十七條有關遺產稅喪葬費扣除額之一半。 第一項至第四項規定，於其他法律另有規定者，從其規定。
立法理由照黨團協商條文通過。
以未滿十五歲之未成年人為被保險人訂立之人壽保險契約，其死亡給付於被保險人滿十五歲之日起發生效力；被保險人滿十五歲前死亡者，保險人得加計利息退還所繳保險費，或返還投資型保險專設帳簿之帳戶價值。 前項利息之計算，由主管機關另定之。 前二項於其他法律另有規定者，從其規定。
立法理由一、第一項及第二項未修正。 二、刪除原第三項及第四項，移列為新增條文第一百零七條之一。 三、原第五項調整為第三項，並酌作文字修正。
以未滿十五歲之未成年人為被保險人訂立之人壽保險契約，除喪葬費用之給付外，其餘死亡給付之約定於被保險人滿十五歲時始生效力。 前項喪葬費用之保險金額，不得超過遺產及贈與稅法第十七條有關遺產稅喪葬費扣除額之一半。 前二項於其他法律另有規定者，從其規定。
立法理由一、為兼顧人性尊嚴並防範道德風險，以限額給付提供未滿十五歲被保險人身故所需之喪葬費用，爰將第一項第一句後之內容修正為「除喪葬費用之給付外，其餘死亡給付之約定於被保險人滿十五歲時始生效力。」 二、上項新增喪葬費用之保險金額，經參酌保險法第一百零七條之一規定，爰將第二項內容修正為「前項喪葬費用之保險金額，不得超過遺產及贈與稅法第十七條有關遺產稅喪葬費扣除額之一半。」
以十四歲以下之未成年人，或心神喪失或精神耗弱之人為被保險人，而訂立之死亡保險契約無效。 保險人或要保人故意違反前項之規定者，處一年以下有期徒刑拘役或五百元以下罰金。
照黨政協商條文通過。
一、第一項未修正。 二、第二項罰則，移列第五章第五節第一百六十九條之一，俾資一致。
一、本條刪除。 二、現行條文對十四歲以下之未成年人、心神喪失或精神耗弱之人為被保險人，但該類事件之實際案例並不多見，爰將本條予以刪除。
一、以未滿十四歲以下之未成年人、心神喪失或精神耗弱之被保險人，而訂立之保險契約，雖有戕害此類被保險人人身權益之可能，惟有關其死亡時所應支出之喪葬費用，乃人性尊嚴上所應給予之基本保障，並無禁止之必要，故以此類被保險人訂立之死亡保險契約，有關喪葬費用給付部分，仍應賦予其效力，爰為第一項之規定。 二、人壽保險契約中死亡給付部分，一定保險金額之喪葬費用，由主管機關配合社會經濟及保險業經營情況訂定，即足以防止道德危險之發生，爰增訂第二項。
照黨團協商條文通過。
一、第一項及第二項未修正。 二、刪除原第三項及第四項，移列為新增條文第一百零七條之一。 三、原第五項調整為第三項，並酌作文字修正。
一、為兼顧人性尊嚴並防範道德風險，以限額給付提供未滿十五歲被保險人身故所需之喪葬費用，爰將第一項第一句後之內容修正為「除喪葬費用之給付外，其餘死亡給付之約定於被保險人滿十五歲時始生效力。」 二、上項新增喪葬費用之保險金額，經參酌保險法第一百零七條之一規定，爰將第二項內容修正為「前項喪葬費用之保險金額，不得超過遺產及贈與稅法第十七條有關遺產稅喪葬費扣除額之一半。」
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