保險法 第 168-3 條（罰則）
快速跳轉
- 1.犯第一百六十七條或第一百六十八條之二之罪，於犯罪後自首，如自動繳交全部犯罪所得財物者，減輕或免除其刑；並因而查獲其他正犯或共犯者，免除其刑。
- 2.犯第一百六十七條或第一百六十八條之二之罪，在偵查中自白，如自動繳交全部犯罪所得財物者，減輕其刑；並因而查獲其他正犯或共犯者，減輕其刑至二分之一。
- 3.犯第一百六十七條或第一百六十八條之二之罪，其因犯罪獲取之財物或財產上利益超過罰金最高額時，得於犯罪獲取之財物或財產上利益之範圍內加重罰金；如損及保險市場穩定者，加重其刑至二分之一。
白話與解析 AI 輔助整理，以原文為準
重點摘要保險法第 168 條之 3 規定，犯保險詐欺罪或保險業背信罪後自首並繳交全部犯罪所得者，得減輕或免除其刑。
Q · 保險業掏空案自首真的可以免刑嗎？
可以，但要符合兩個硬條件
依保險法第 168 條之 3 第一項，犯保險詐欺罪（第 167 條）或保險業背信罪（第 168 條之 2）後，在檢調發覺前自首並自動繳交全部犯罪所得，得減輕或免除其刑；若再因而查獲其他正犯或共犯，免除其刑。偵查中才自白的，只能減輕（第二項）。「自首」與「自白」的時間窗口差別決定減刑幅度上限。
白話解讀
法律為什麼要「獎勵」犯罪者自首？因為保險業掏空案的最大難題不是判刑，而是追回錢。一間保險公司被搬走幾十億，錢早就轉了三層人頭、過了兩個國家。如果犯罪者願意自首而且把錢吐回來，對幾十萬保戶來說，這比把他關二十年更實際。這條設計了一套精密的交換機制：你自首加繳回全部犯罪所得，最好的情況可以免刑；你在偵查中才自白，減刑幅度就小一截；你還幫忙抓出其他共犯，再多一層獎勵。反過來，第三項是棍子：如果你的犯罪所得超過罰金上限，罰金可以加碼到犯罪所得的全額；如果你的行為損及保險市場穩定（例如導致保險公司倒閉），刑度再加重二分之一。胡蘿蔔和棍子都在這條裡面。
法律定性
保險法第 168 條之 3 為保險犯罪追訴的減刑與加重條款，建立三層機制：第一項以自首加全額繳回犯罪所得作為減輕或免除刑罰之要件；第二項以偵查中自白與供出共犯作為減輕刑度之誘因；第三項則對犯罪所得超過罰金上限或損及保險市場穩定者，加重罰金與刑度，胡蘿蔔與棍子並用以最大化被害人損失追回。
試算與流程
AI 輔助整理，以條文原文為準
大家也在問 AI 輔助整理
Q1自首真的可以免刑？掏空幾十億然後說聲對不起就沒事了？
不是說對不起。你必須同時做到兩件事：一是犯罪後在檢調發覺前主動投案（自首），二是自動繳交「全部」犯罪所得。兩個條件缺一個都不行。而且法官仍然有裁量權，是「減輕或免除其刑」，不是一定免除。如果你掏空幾十億但只繳回一半，法官不會認為你符合要件。實務上真正拿到免刑的案例非常少，多數是減輕到法定最低刑度附近。但比起被判七到十年，差距仍然巨大。
Q2第三項說犯罪所得超過罰金上限可以加重罰金，這是什麼意思？
168 條之 2 的罰金上限是二億元（加重情形五億）。但如果犯罪所得是八億，只罰二億等於讓你淨賺六億，這不合理。所以第三項規定：罰金可以加碼到犯罪所得的全額。你搬走八億，罰金就可以罰到八億。另外，如果你的行為導致保險市場不穩定（例如保險公司倒閉引發保戶恐慌），刑度還可以加重二分之一。「損及保險市場穩定」的認定在實務上由法院綜合判斷，通常以保險公司是否被接管、是否動用安定基金為指標。
Q3保險法第 168 條之 3 是什麼？
建立保險犯罪自首減免與加重處罰機制，是保險犯罪追訴體系的核心交換條款。
Q4什麼叫「自動繳交全部犯罪所得」？
包含直接所得、轉換的不動產、人頭帳戶資金，「全部」由法院認定，少一塊都可能失去減免資格。
Q5什麼叫「損及保險市場穩定」？
通常以保險公司是否被接管、是否動用安定基金為實務判斷指標，由法院綜合認定。
Q6168 條之 3 的「窩裡反條款」指什麼？
查獲其他正犯或共犯的額外減刑誘因，自首階段可免刑，自白階段可減至二分之一。
Q7保險法 168-3 怎麼適用？
判斷時間窗口 → 委任律師 → 盤點全部所得 → 評估供出共犯 → 由律師陪同至檢察機關陳述並繳回。
Q8犯罪所得怎麼計算才算「全部」？
含直接所得、變得之物、孳息，及轉移至人頭名下的部分。實務上律師會協助盤點，避免遺漏。
Q9請律師處理保險犯罪自首要多少錢？
重大金融犯罪辯護費通常 50 萬起跳，含偵查到一審。時間窗口判斷錯誤代價遠高於律師費。
Q10怎麼證明對方有共犯讓我用窩裡反條款？
提供具體可查證的事實（交易紀錄、會議紀錄、對話），由檢察官循線查獲。空言指控不算。
Q11保險法 168-3 vs 銀行法 125-4 差在哪？
立法邏輯相同（金融犯罪減免條款），但適用犯罪類型不同。保險業犯保險法的，銀行業犯銀行法的。
Q12保險法 168-3 vs 刑法第 62 條自首差在哪？
刑法第 62 條為一般自首減刑（得減輕），本條為特別規定排除適用，要件更嚴但減免幅度更大（可免除）。
容易搞混的概念 AI 輔助整理
| scenario | legal_effect | additional_condition |
|---|---|---|
| 自首 + 繳回全部所得 | 減輕或免除其刑 | 查獲共犯 → 免除其刑 |
| 偵查中自白 + 繳回全部所得 | 減輕其刑 | 查獲共犯 → 再減至二分之一 |
| 起訴後才繳回 | 不適用本條 | 可能適用刑法量刑酌減 |
| 犯罪所得 > 罰金上限 | 罰金加重至犯罪所得全額 | 損及市場穩定 → 加重其刑至 1/2 |
legal_effect
- 自首 + 繳回全部所得
- 減輕或免除其刑
- 偵查中自白 + 繳回全部所得
- 減輕其刑
- 起訴後才繳回
- 不適用本條
- 犯罪所得 > 罰金上限
- 罰金加重至犯罪所得全額
additional_condition
- 自首 + 繳回全部所得
- 查獲共犯 → 免除其刑
- 偵查中自白 + 繳回全部所得
- 查獲共犯 → 再減至二分之一
- 起訴後才繳回
- 可能適用刑法量刑酌減
- 犯罪所得 > 罰金上限
- 損及市場穩定 → 加重其刑至 1/2
其他國家怎麼規定 4 國
AI 輔助整理之對應參考，非官方對照，以各國原文為準
立法沿革 3 版
(0930113 增訂)
犯第一百六十七條或第一百六十八條之二之罪，於犯罪後自首，如有犯罪所得並自動繳交全部所得財物者，減輕或免除其刑；並因而查獲其他共犯者，免除其刑。 犯第一百六十七條或第一百六十八條之二之罪，在偵查中自白，如有犯罪所得並自動繳交全部所得財物者，減輕其刑；並因而查獲其他共犯者，減輕其刑至二分之一。 犯第一百六十七條或第一百六十八條之二之罪，其犯罪所得利益超過罰金最高額時，得於所得利益之範圍內加重罰金；如損及保險市場穩定者，加重其刑至二分之一。
立法理由一、本條新增。 二、照黨團協商條文通過。
(0950505 修正)
犯第一百六十七條或第一百六十八條之二之罪，於犯罪後自首，如有犯罪所得並自動繳交全部所得財物者，減輕或免除其刑；並因而查獲其他正犯或共犯者，免除其刑。 犯第一百六十七條或第一百六十八條之二之罪，在偵查中自白，如有犯罪所得並自動繳交全部所得財物者，減輕其刑；並因而查獲其他正犯或共犯者，減輕其刑至二分之一。 犯第一百六十七條或第一百六十八條之二之罪，其犯罪所得利益超過罰金最高額時，得於所得利益之範圍內加重罰金；如損及保險市場穩定者，加重其刑至二分之一。
立法理由一、刑法第四章章名已由「共犯」修正為「正犯與共犯」，爰修正第一項及第二項。 二、第三項未修正。
(1061229 修正)
犯第一百六十七條或第一百六十八條之二之罪，於犯罪後自首，如自動繳交全部犯罪所得財物者，減輕或免除其刑；並因而查獲其他正犯或共犯者，免除其刑。 犯第一百六十七條或第一百六十八條之二之罪，在偵查中自白，如自動繳交全部犯罪所得財物者，減輕其刑；並因而查獲其他正犯或共犯者，減輕其刑至二分之一。 犯第一百六十七條或第一百六十八條之二之罪，其因犯罪獲取之財物或財產上利益超過罰金最高額時，得於犯罪獲取之財物或財產上利益之範圍內加重罰金；如損及保險市場穩定者，加重其刑至二分之一。
立法理由一、原第一項及第二項所定「如有犯罪所得並自動繳交全部所得財物」之減輕或免除刑罰規定，無涉構成犯罪事實，非屬不法構成要件，性質上為「刑罰裁量規則」。基於刑事立法政策一貫性，其「犯罪所得」之範圍，為與刑法第三十八條之一第四項所定沒收之「犯罪所得」範圍一致，以達所宣示「任何人都不得保有犯罪所得」之立法目的，爰配合刑法沒收新制之犯罪所得範圍酌作文字修正。 二、原第三項規定犯罪所得利益超過罰金最高額得加重罰金之規定，係以「犯罪所得」為高於法定最高額罰金酌加之例外規定，該「犯罪所得」之範圍，參照修正條文第一百六十七條之說明一，應以因犯罪行為時獲取之財物或財產上利益為計，不應因行為人交易能力、物價變動、經濟景氣等因素，而有所增減，爰修正第三項，以資明確。
- 第一百六十七條或第一百六十八條之二條文
- 自首名詞
- 犯罪所得名詞
- 免除名詞
- 正犯名詞
- 偵查名詞
- 自白名詞
- 罰金名詞
- 加重其刑名詞
- 保險法 第 167 條條文
- 保險法 第 168-2 條條文
一、本條新增。 二、照黨團協商條文通過。
一、刑法第四章章名已由「共犯」修正為「正犯與共犯」，爰修正第一項及第二項。 二、第三項未修正。
一、原第一項及第二項所定「如有犯罪所得並自動繳交全部所得財物」之減輕或免除刑罰規定，無涉構成犯罪事實，非屬不法構成要件，性質上為「刑罰裁量規則」。基於刑事立法政策一貫性，其「犯罪所得」之範圍，為與刑法第三十八條之一第四項所定沒收之「犯罪所得」範圍一致，以達所宣示「任何人都不得保有犯罪所得」之立法目的，爰配合刑法沒收新制之犯罪所得範圍酌作文字修正。 二、原第三項規定犯罪所得利益超過罰金最高額得加重罰金之規定，係以「犯罪所得」為高於法定最高額罰金酌加之例外規定，該「犯罪所得」之範圍，參照修正條文第一百六十七條之說明一，應以因犯罪行為時獲取之財物或財產上利益為計，不應因行為人交易能力、物價變動、經濟景氣等因素，而有所增減，爰修正第三項，以資明確。
以全國法規資料庫公告為準
登入後可與所有讀者共筆，標重點、寫心得，一起把這條讀透。
登入開始共筆原始資料來源：全國法規資料庫、立法院法學系統。AI 加值內容僅供理解輔助，法律效力以原文為準。