臺灣新北地方法院108年度訴字第992號

• 裁判案由: 詐欺等
• 案件類型: 刑事
• 審判法院: 臺灣新北地方法院
• 裁判日期: 109 年 09 月 15 日

臺灣新北地方法院刑事判決　　　　　　　108年度訴字第992號公　訴　人　臺灣新北地方檢察署檢察官
被　　　告　林秉勳（原名林文良）

何永來

楊建興

馬德利

謝文章

上　一　人
選任辯護人　周昕毅律師（法扶律師）
被　　　告　譚文雄

指定辯護人　本院公設辯護人姚孟岑
上列被告因詐欺案件，經檢察官提起公訴（107年度偵字第29074號、第36938號、第36939號、108年度偵字第4534號、第17743號），本院判決如下：
主 文
林秉勳犯如附表「罪名、宣告刑及沒收」欄所示之罪，各處如附表「罪名、宣告刑及沒收」欄所示之刑及沒收。應執行有期徒刑伍年陸月。
何永來犯如附表「罪名、宣告刑及沒收」欄所示之罪，各處如附表「罪名、宣告刑及沒收」欄所示之刑及沒收。應執行有期徒刑陸年。
楊建興犯如附表「罪名、宣告刑及沒收」欄所示之罪，各處如附表「罪名、宣告刑及沒收」欄所示之刑及沒收。應執行有期徒刑貳年陸月。
馬德利犯如附表「罪名、宣告刑及沒收」欄所示之罪，各處如附表「罪名、宣告刑及沒收」欄所示之刑及沒收。應執行有期徒刑貳年。
謝文章犯如附表「罪名、宣告刑及沒收」欄所示之罪，各處如附表「罪名、宣告刑及沒收」欄所示之刑及沒收。應執行有期徒刑貳年陸月。
譚文雄犯如附表「罪名、宣告刑及沒收」欄所示之罪，各處如附表「罪名、宣告刑及沒收」欄所示之刑及沒收。應執行有期徒刑壹年肆月。
事 實
一、林秉勳（原名林文良）、何永來、楊建興、馬德利、謝文章，及譚文雄均明知其等並無實際經營如附表所示公司之意願，且其等亦無兌現以如附表所示公司名義開立支票之能力，如將該等支票交予他人使用，因所簽發之支票均係無兌現可能性之空頭支票（俗稱芭樂票），若有人持之以向他人行使，將招致他人受有損害，竟仍共同基於詐欺取財、詐欺得利之犯意，先由馬德利（每介紹一個人頭擔任一間公司之負責人，可獲得新臺幣【下同】5 千元之利益）、謝文章（附表編號16至23之部分，每介紹一個人頭擔任一間公司之負責人，可獲得1 萬元之利益，其餘轉交馬德利所介紹之人頭，亦可得1 萬元之利益），或譚文雄（每介紹一個人頭擔任一間公司之負責人，可獲得5 千元之利益）覓得有意擔任人頭負責人之人，以每月1萬5千元至2萬5千元之代價，擔任如附表所示公司之登記負責人，復由林秉勳委託不知情之張永信辦理如附表編號1、2、4至6、8、9、12所示公司之設立登記、由楊建興委託不知情之戴銘亨辦理如附表編號3、10、11、14、15 所示公司之設立登記、由何永來委託不知情之戴銘亨辦理如附表編號18、19所示公司之設立登記，及由何永來辦理如附表所示公司之負責人變更登記後，再由如附表所示公司之登記負責人前往銀行申領支票，林秉勳則在支票發票人欄上，蓋用如附表所示公司之大小印鑑章後，再指示楊建興以每張2,800元之價格（楊建興每張支票可得200元之報酬）販售，而購買該等支票之人，再持該等支票作為調借現金或支付貨款、清償債務、供作債務擔保之用而為商業流動，致使不知情之人陷於錯誤，而交付財物或利益。嗣盧文凱、文詠富透過何永來、楊建興所購得如附表二所示支票，於民國105年7月1日，有高達31億元之跳票後，始查悉上情。
二、案經法務部調查局北部地區機動工作站移送臺灣新北地方檢察署檢察官偵查起訴。
理 由
壹、認定犯罪事實所憑之證據及理由：
被告林秉勳、楊建興、馬德利、謝文章之部分：
㈠上開犯罪事實，業據被告林秉勳、楊建興、馬德利、謝文章於調查局詢問、檢察官訊問，及本院準備程序及審理時均坦承不諱（見105 年度他字第6786號卷【下稱第6786號卷】㈠第167頁至第171頁、107年度偵字第29074號卷【下稱第29074號卷】㈧第233頁至第236頁、第29074號卷㈩第164頁至第181頁、第236頁至第244頁、第29074號卷第35 頁至第51頁、第150頁、第157頁至第165頁、第218頁、第221頁至第223頁、第29074號卷第23頁至第33頁、第41頁至第47頁、第55頁至第58頁、第150頁、第161頁至第167頁、第29074號卷第198頁、第255頁至第257頁、第303 頁至第305頁、108年度偵字第4534號卷【下稱第4534號卷】㈡第98 頁至第100頁、第433頁至第434頁、第4534號卷㈢第144 頁至第156頁、第190頁至第200頁、第289頁至第293頁、第305頁至第310頁、本院審訴字卷第248頁、本院訴字卷㈠第244頁至第245頁、第250頁至第251頁、本院訴字卷㈡第368 頁），核與同案被告何永來於調查局詢問、檢察官訊問時供述（見第4534 號卷㈠第9頁至第27頁、第4534號卷㈡第197頁至第207頁、第227頁至第230頁、第381頁至第394頁、第4534號卷㈢第209頁至第216頁、第269頁至第270頁、第273頁至第275頁、第291頁至第293頁、第307頁至第310頁、第29074號卷第13頁至第33頁、第421頁至第425頁、本院108年度聲羈字第12號卷【下稱第12號卷】第34頁至第39頁、第56頁至第59頁）、證人鄭素女、杜衍衡、鄭夢夢、張婉婷、林德明、林子揚、林若葳、戴銘亨、蔡明樹於調查局詢問及檢察官訊問時（見第6786號卷㈠第159頁至第161頁、第6786號卷㈡第33頁至第36頁、第106頁至第115頁、第318頁至第324頁、第475頁至第476頁、第489頁至第490頁、第29074號卷㈧第250頁至第255頁、第263頁至第270頁、第313頁至第318頁、第29074號卷㈨第5 頁至第21頁、第30頁至第31頁、第77頁至第99頁、第107 頁至第112頁、第135頁至第140頁、第29074號卷第63頁至第75頁、第97頁至第105頁、第29074號卷第44 頁至第46頁、第4534號卷㈡第253頁至第259頁、第335頁至第337 頁）、證人張永信、鄭有富於檢察官訊問時（見第6786號卷㈡第473頁至第474頁、第29074號卷㈨第141頁至第145 頁）、證人王長明、柯明宗、吳美容、李季芳、鍾贊雄、劉志明、楊木承、徐泰雄，及陳明正於調查局詢問時（見第6786號卷㈡第276頁至第279頁、第4534號卷㈡第341 頁至第346頁、第29074號卷第125頁至第128頁、107 年度偵字第36939號卷【下稱第36939號卷】第11頁至第15頁、第31頁至第33頁、第37頁至第39頁、第43頁至第45頁、108 年度偵字第17743號卷【下稱第17743號卷】第28頁至第33頁、第43頁至第46頁）證述之情節大致相符，並有如附表一所示事證在卷可稽，足認被告林秉勳、楊建興、馬德利、謝文章前開所為任意性自白，與客觀事實相符，應堪採信。
㈡至被告謝文章於本院109年3月26日準備程序及審理時，翻異其詞，改辯稱其僅有參與附表編號16至23所示犯行，被告何永來、馬德利之供述與事實不符云云，然查，被告謝文章於108年3月28日調查局詢問時供稱：「何永來有時候會要我幫他載人或到特定地方載人，我接到人之後，就會帶過去給何永來」、「何永來打電話來請我幫忙載人，載的人我不認識，我也不知道為什麼要載人，前前後後有幫何永來載過7、8個人以上，這些人的名字及背景我都不清楚，但我把人載過去給何永來之後，何永來有時候會給我車資的補貼，大約是1,000 元」、「有時候我會在場跟何永來聊天，知道何永來要協助林文良用這些載來的人，當人頭開公司，這些事情何永來也都有跟我講，但成立公司的程序我不懂，我只是在旁邊聽」等語（見第4534號卷㈢第144頁、第146頁）、於108年4月19日檢察官訊問時先供稱：「我跟馬德利沒有那麼熟，我大部分都是對何永來，我想是有1到2個人是馬德利透過我帶給何永來的」等語，嗣被告何永來當庭供稱「除了鄭勝回之外，全部的人頭都是馬德利介紹給謝文章，謝文章介紹給我的」等語後，被告謝文章則改稱「我沒有很有印象。我沒有記得名字，但應該有3到4個人」、「（檢察官問：為何馬德利會先把人頭交給你，再由你帶給何永來？）因為我跟何永來是朋友，但為何馬德利要透過我，我也不知道」等語（見第4534號卷㈢第291 頁至第292頁）、於本院108年10月31日、12月26日準備程序時，被告謝文章更是坦承全部犯罪事實，僅爭執犯罪所得之金額（見本院審訴字卷第248 頁、本院訴字卷㈠第245 頁），是被告謝文章於本院109年3月26日準備程序及審理時翻異其詞，是否可採，已非無疑。然若被告何永來、馬德利上開供述與事實不符，則何以被告謝文章於108年4月19日與被告何永來當庭接受檢察官訊問時，對於被告何永來上開供述均未為反對之表示，反而坦承被告馬德利介紹的人頭都是透過伊交予被告何永來？於本院108 年10月31日、12月26日準備程序時，為何又坦承全部犯罪事實？且於本院109 年7月7日審理時，為何又供稱「起訴書附表16至23公司蔡瑞文等人是我帶去麥當勞介紹給何永來的，附表其他部分是有時候何永來拿東西給人家的時候找不到他，就裝到牛皮紙袋由我帶過去，牛皮紙袋的東西我沒看到」等語（見本院訴字卷㈡第364 頁）？是被告謝文章事後翻異其詞，應係臨訟卸詞，不足採信。
被告何永來之部分：
㈠上開犯罪事實，業據被告何永來於調查局詢問、檢察官訊問、本院108年1月9日、3月5日訊問，及本院108年10月31日準備程序時均坦承不諱，核與被告林秉勳、楊建興、馬德利、謝文章上開供述、被告譚文雄於108年5月27日調查局詢問及檢察官訊問時供述（見第17743號卷第16頁至第21 頁、第357頁至第358頁）、證人陳明正於107年9月25日調查局詢問時、同年10月2日檢察官訊問時證述（見第29074號卷第125頁至第128頁、第153頁至第155頁）、證人戴銘亨、蔡明樹於調查局詢問及檢察官訊問時證述（見第29074號卷第63頁至第75頁、第97頁至第105頁、第4534號卷㈡第253頁至第259頁、第335頁至第337頁、第4534號卷㈢第7頁至第8頁）、證人楊木承於調查局詢問時證述（見第17743 號卷第28頁至第33頁）之情節大致相符，並有如附表一所示事證在卷可佐，足認被告何永來上開所為任意性自白，與客觀事實相符，應堪採信。
㈡至被告何永來於本院審理時改辯稱：伊沒有協助被告林秉勳成立如附表所示之公司，人頭也不是伊帶給被告林秉勳的，是被告林秉勳透過被告楊建興，叫我介紹認識被告馬德利，然後就由被告楊建興跟馬德利自己去談，我有在場，談的內容就是要被告馬德利找人頭給被告楊建興用，相關資料是伊幫被告楊建興拿回來後，再由被告楊建興交給被告何秉勳使用，如附表所示公司之變更登記都是伊負責辦理，每間公司給伊1萬5千元，伊否認有共同詐欺云云。然查，同案被告盧文凱係透過謝宏國向被告何永來、楊建興購買如附表二所示支票，被告何永來因而獲得7萬5千元之利益乙節，業據被告何永來、同案被告盧文凱、證人謝宏國於108 年4月26日檢察官訊問時供述明確（見第29074號卷第352頁至第353頁），是被告何永來對於如附表所示公司係用以開立空白支票以販售乙節，尚難諉為不知；又依被告何永來上開辯詞，其主觀上確實知悉被告楊建興透過馬德利找來的人均是作為人頭使用，且其除幫忙轉交相關資料外，並負責辦理如附表所示公司之變更登記，則被告何永來主觀上既已知悉如附表所示公司係成立以開立空白支票販售，亦知悉被告馬德利找來的人都是作為人頭負責人使用，卻仍負責辦理如附表所示公司之變更登記，其主觀上與被告林秉勳等人間，確實有詐欺取財及得利之犯意聯絡，客觀上亦有行為分擔可明，其空言否認犯罪，洵不足採。
被告譚文雄之部分：
訊據被告譚文雄固坦承因被告何永來請伊介紹人幫忙公司工作，伊因而介紹林德明、鄭文山予被告何永來乙節，然矢口否認涉有何共同詐欺犯行，辯稱：伊不知道被告何永來是要請林德明、鄭文山當公司人頭負責人云云。然查，被告何永來前於108年4月19日檢察官訊問時供稱「（檢察官問：你究竟有無接觸過譚文雄之人？）有，當初我跟馬德利、譚文雄在咖啡廳的時候，譚文雄有提供鄭勝回即後來改名為鄭文山的人的資料給我，譚文雄也知道他提供的人我們要拿來作為公司人頭使用，後來林文良給我的錢我也是交給譚文雄。」、「（檢察官問：譚文雄、馬德利、謝文章等人知道這些人頭實際要負的責任及人頭的作用嗎？）知道，我也有告訴他們這些人要擔任公司的人頭，這些公司也都有支票使用，這些支票有的是借給人家用的，有的是所謂『下市場』，所謂的下市場就是變成芭樂票在市場內流通，所以我才會說他們都知道這些人頭實際要做的事情。」等語（見第29074 號卷第337頁至第339頁），則同案被告何永來既已明確告知被告譚文雄其所介紹之人是作為人頭使用，被告譚文雄自難諉為不知。更況乎，被告譚文雄前於105年4月間，介紹林德明予被告何永來、馬德利，以擔任如附表編號3 所示公司之人頭，嗣林德明於105 年間，在臺灣臺北地方檢察署開庭時，當庭表示要對在場之譚文雄提告時，被告譚文雄至遲斯時即應已知悉其介紹予被告何永來、馬德利之人，係作為公司人頭負責人使用（見第6786號卷㈡第71頁），卻仍於107年7月間，介紹鄭文山予被告何永來、馬德利，復參酌被告譚文雄於本院108 年10月31日準備程序時，亦坦承犯行，僅爭執犯罪所得之部分（見本院審訴字卷第248 頁），於本院109年7月7日審理時，亦坦承有本件客觀犯行（見本院訴字卷㈡第370頁），足徵被告譚文雄事後翻異其詞，否認犯行，純屬臨訟卸詞，不足採信。
綜上，本件被告犯行明確，應依法論科。
貳、論罪科刑：
論罪：
㈠按一般所謂之「人頭支票」、「芭樂票」係指無法兌現之空頭支票，此又可分為未獲授權，冒用他人名義開戶、申領之支票，及委請知情之人以相當對價或其他方式，至金融行庫設立帳戶並請領甲存支票供自己使用，亦即發票名義人知情，並志願充為「人頭」概括授權他人簽發之支票二種。後者因發票名義人志願充為人頭，以其名義開戶及申領支票供他人簽發使用，該他人及經該他人同意而簽發之人，已得發票人即「人頭」之直接或間接概括授權而簽發，雖不成立偽造有價證券罪，然上開提供人頭設立帳戶者，帳戶內通常並無足夠支付支票金額之存款，跳票之機率甚高，則其販賣「人頭支票」予他人使用，對於所販賣之空白支票，係供知情之買受者（或其下手）接續填載金額及發票日期，以完成支票之簽發行為，使生票據法上效力，然後持以向不知情之人（被害人）詐財，自是知之甚稔。從而販賣者係與知情而完成支票簽發持以行使之買受者，相互利用其一部行為，以完成其犯罪目的，對於買受者持以行使所犯詐欺取財罪，自具有犯意聯絡及行為分擔，應成立共同正犯，最高法院95年度台上字第3326號判決意旨參照。是如附表所示參與者，與人頭負責人及完成支票簽發，並持之以行使之買受者間，對於買受者持以行使所犯詐欺取財罪、詐欺得利罪，自具有犯意聯絡及行為分擔，應成立共同正犯。是核被告林秉勳等人對附表編號 1至13、15、24所為，均係犯刑法第339條之4第1項第2款之三人以上共同詐欺取財罪、詐欺得利罪（公訴意旨認附表編號7之部分，係涉犯刑法第339條第1項、第2項之一般詐欺罪，然該部分參與者除被告林秉勳、楊建興外，還有人頭負責人何慶堂及買受支票並持之以行使之人，顯屬第339條之4第1項第2款之三人以上共同犯詐欺罪，此部分公訴意旨容有誤會）、就附表編號14、16至23所為，均係犯刑法第339 條之4第2項、第1項第2款之三人以上共同詐欺取財未遂罪、詐欺得利未遂罪。被告等人以一行為同時觸犯上開三人以上共同詐欺取財罪、詐欺得利罪或三人以上共同詐欺取財未遂、詐欺得利未遂罪，為想像競合犯，應從一重之三人以上共同詐欺取財罪、三人以上共同詐欺取財未遂罪。被告林秉勳等人，以如附表所示公司開立空白支票以販售、行使，其等犯意各別，行為互殊，均應予分論併罰。
㈡公訴意旨就附表編號1至3所示犯行「退票金額及張數」欄之記載，係包含同案被告盧文凱媒介文詠富向被告何永來、楊建興所購得如附表二所示支票，然查，附表二所示支票，係在同案被告盧文凱所持有、管領廖志謙、陳慶陽之玉山銀行三重分行帳戶內提示，有廖志謙之玉山銀行三重分行0000000000000 號帳戶基本資料及歷史交易明細、陳慶陽之玉山銀行三重分行0000000000000 號帳戶基本資料
及歷史交易明細各1份，及附表二支票影本共5張（見第29074號卷㈢第289頁至第295頁、第29074號卷㈩第39頁至第42頁、第46頁）在卷可佐，則該實際提示人持有該等支票是否係受騙陷於錯誤，而誤信該等支票有兌現之可能而收受，即非無疑，且依卷內資料亦未見有實際被害人，是難認被告林秉勳等人此部分所為，已構成詐欺，然此部分公訴意旨認與前經論罪者為實質上一罪關係，爰不另為無罪之諭知，附此敘明。
科刑：
㈠刑法第47條之部分：
被告林秉勳前因詐欺案件，經臺灣臺中地方法院以101 年度易字第2050號判決判處應執行有期徒刑2年4月確定，於103年6月19日縮刑期滿執行完畢；被告何永來前因詐欺案件，經臺灣士林地方法院以103 年度審簡字第1191號判決判處有期徒刑4 月確定，於104年7月23日易科罰金執行完畢；被告楊建興因商業會計法等案件，經臺灣士林地方法院以96年度簡字第693號判決判處應執行有期徒刑6月確定，於103年12月9日易科罰金執行完畢；被告馬德利前因詐欺案件，經本院以100 年度易字第4361號判決判處有期徒刑5月，減為有期徒刑2月15日，被告不服提起上訴，經臺灣高等法院以101 年度上易字第1619號判決駁回上訴確定，於101年12月6日易科罰金執行完畢（以附表所示公司負責人變更登記為人頭負責人時起算，僅附表編號1 至4、9、12、24所示犯行構成累犯）；被告謝文章因妨害風化案件，經本院以99 年度簡字第7538號判決判處有期徒刑3月確定，於100年5月11日縮刑期滿執行完畢（以附表所示公司負責人變更登記為人頭負責人時起算，僅附表編號3、5、6、9所示犯行構成累犯），有臺灣高等法院被告前案紀錄表5份在卷可佐，5年內，故意再犯本件有期徒刑以上之罪，為累犯，而觀司法院釋字第775 號解釋其解釋文及理由之意旨，係指構成累犯者，不分情節，一律加重最低本刑，於不符合刑法第59條所定要件之情形下，致生行為人所受之刑罰超過其所應負擔罪責之個案，不符罪刑相當原則、比例原則，於此範圍內，在修正前，為避免發生上述罪刑不相當之情形，法院就該個案應裁量是否加重最低本刑；準此，該解釋係指個案應量處最低法定刑、又無法適用刑法第59條在內減輕規定之情形，法院應依此解釋意旨裁量不予加重最低本刑。經核本案被告等人之犯罪情節，並無此種情形，是加重各該法定最低度刑，尚不至於使被告承受之刑罰超過其所應負擔罪責，而無上開解釋所指不符罪刑相當原則與比例原則之情形，爰均依刑法第47條第1項規定加重其刑。
㈡刑法第25條第2項之部分：
被告林秉勳、何永來、馬德利、楊建興、謝文章等5 人就附表編號14 之犯行，及被告林秉勳、何永來、謝文章等3人就附表編號16至23所示犯行，均已著手於詐欺行為之實施，惟尚未得手，此部分犯罪均屬未遂，爰均依刑法第25條第2 項之規定，按既遂之刑度減輕其刑，併就構成累犯部分依法先加重後減輕之。
㈢爰審酌被告林秉勳等6 人不思以正當方式謀取生活上所需，竟為貪圖不法利益，以事實欄所載分工模式實施本件犯行，致收受如附表所示支票之人受有損害，且跳票金額龐大，嚴重破壞商業秩序，所為實屬不該；更有甚者，被告林秉勳、何永來、馬德利、謝文章及譚文雄等5 人前均有詐欺前科經科刑及執行之前科紀錄，被告楊建興前亦有虛設公司開立不實統一發票經科刑及執行之前科紀錄，有相關臺灣高等法院被告前案紀錄表在卷可憑，仍不思悔悟，再次實施本件犯行，顯見渠等對於刑法保護他人財產法益之規範置若罔聞，惡性非輕，並衡酌被告林秉勳、馬德利、楊建興自始均坦承犯行，被告謝文章於本院否認部分犯行、被告何永來、譚文雄於本院否認全部犯行之犯後態度，復佐以其等於該集團間所擔負之角色、參與之程度、犯罪所得等節，兼衡其等智識程度與生活狀況等具體行為人責任基礎之一切情狀，分別量處如附表「罪名、宣告刑及沒收」所示之刑，並定其應執行刑如主文所示，以資懲儆。
參、沒收：
犯罪所用之物：
按刑法第38 條第2項規定：「供犯罪所用、犯罪預備之物或犯罪所生之物，屬於犯罪行為人者，得沒收之。但有特別規定者，依其規定」，如附表三所示之物，係被告林秉勳所有，用以犯本件詐欺犯行所用之物，且均已扣案，爰依刑法第38條之1第1項規定宣告沒收之。
犯罪所得：
㈠按犯罪所得，屬於犯罪行為人者，沒收之，前2 項之沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額，刑法第38條之1第1項前段及第3項分別定有明文。又2人以上共同犯罪，關於犯罪所得之沒收、追徵，倘個別成員並無犯罪所得，且與其他成員對於所得亦無事實上之共同處分權時，同無「利得」可資剝奪，特別在集團性或重大經濟、貪污犯罪，不法利得龐大，一概採取絕對連帶沒收、追徵，對未受利得之共同正犯顯失公平；亦即有關共同正犯犯罪所得之沒收、追徵，應視具體個案之實際情形而為認定，倘若共同正犯各成員內部間，對於不法利得分配明確時，固應依各人實際分配之所得，予以宣告沒收；然若共同正犯成員對不法所得並無處分權限，其他成員亦無事實上之共同處分權限者，自不對該特定成員諭知沒收，惟共同正犯各成員對於不法利得享有共同處分權限時，仍應負共同被沒收之責（最高法院108 年度台上字第3550號刑事判決意旨參照）。
㈡查，被告林秉勳於本院109年5月26日審理時具結證稱：「（審判長問：一張支票你賣多少錢？是2800元嗎？）差不多。」、「（審判長問：有給誰抽成？有無給楊建興他們抽成多少？）有。就看他們賣多少。」、「（審判長問：是否抽200 元？）對，可是後面那些票好幾家都沒有收到錢。」、「（審判長問：你剛有提到如果拿1 家公司去辦理2家銀行可以拿到10萬元？）2家10萬元、3家13萬元、4家15萬元，就是我申請2本票是10萬元，申請3家票就是多3 萬元、申請4家就多2萬元就15萬元。」等語（見本院訴字卷㈡第138頁至第139頁）、被告何永來於同日審理時供稱：每間公司伊得到1萬5千元等語（見本院訴字卷㈡第138頁）、被告馬德利於本院109年7月7日審理時供稱：每介紹一個人擔任一間公司之負責人可得5 千元等語（見本院訴字卷㈡第364 頁）、被告謝文章於108年4月19日、24日檢察官訊問時均供稱：伊提供一個人頭給何永來，或轉交馬德利介紹的人頭，都會得1 萬元等語（見第4534號卷㈢第292頁、第310頁），此為其等犯本件詐欺犯行之犯罪所得，且未據扣案，自仍應依刑法第38條之1第1項前段、第3 項之規定，分別在被告等人各次犯行之主文項下宣告沒收，並於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
㈢至被告譚文雄部分，業據證人即被告何永來於本院109年5月26日審理時具結證稱：當時被告譚文雄與鄭文山均在場，伊當場交付5,000 元要給鄭文山買手機，伊沒有給譚文雄錢等語（見本院訴字卷㈡第146頁至第147頁），是本件尚無證據證明被告譚文雄就本件犯行有何利得，爰不予宣告沒收之。
據上論斷，應依刑事訴訟法第299條第1項前段（僅記載程序法條），判決如主文。
本案經檢察官吳秉林提起公訴，經檢察官王家春到庭執行職務。中 華 民 國 109 年 9 月 15 日刑事第十三庭 審判長法 官 陳正偉

法 官 陳志峯

法 官 鄭淳予
上列正本證明與原本無異。
如不服本判決，應於判決送達後20日內敘明上訴理由，向本院提出上訴狀（應附繕本），上訴於臺灣高等法院。其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書「切勿逕送上級法院」。
書記官 戴韶儀
中 華 民 國 109 年 9 月 18 日附錄本案論罪科刑法條全文：
中華民國刑法第339條之4
犯第 339 條詐欺罪而有下列情形之一者，處 1 年以上 7 年以
下有期徒刑，得併科 1 百萬元以下罰金：
一、冒用政府機關或公務員名義犯之。
二、三人以上共同犯之。
三、以廣播電視、電子通訊、網際網路或其他媒體等傳播工具，對公眾散布而犯之。
前項之未遂犯罰之。

附 表
┌──┬─────┬──────┬───┬──────┬──────────┐
│編號│公司名稱 │登記日期及歷│參與者│退票金額及筆│罪名、宣告刑及沒收 │
│ │ │次負責人 │ │數（計算至10│ │
│ │ │ │ │8年6月26日止│ │
│ │ │ │ │） │ │
├──┼─────┼──────┼───┼──────┼──────────┤
│ 1 │神采興業有│①104.9.7 │林秉勳│1億41,549,03│林秉勳犯三人以上共同│
│ │限公司 │ 鄭夢夢 │何永來│7元 │詐欺取財罪，累犯，處│
│ │ │②104.12.2 │馬德利│共184張 │有期徒刑壹年貳月。未│
│ │ │ 葉承馨 │楊建興│（已扣除如附│扣案犯罪所得新臺幣參│
│ │ │③104.12.10 │謝文章│表二編號1、2│拾陸萬參仟肆佰元沒收│
│ │ │ 楊建興 │ │所示支票） │，於全部或一部不能沒│
│ │ │④105.5.11 │ │ │收或不宜執行沒收時，│
│ │ │ 董維業 │ │ │追徵其價額。扣案如附│
│ │ │ │ │被告林秉勳犯│表三所示之物沒收。 │
│ │ │ │ │罪所得計算式│ │
│ │ │ │ │（2,800元*18│何永來犯三人以上共同│
│ │ │ │ │4張）-楊建興│詐欺取財罪，累犯，處│
│ │ │ │ │（200 元*184│有期徒刑壹年陸月。未│
│ │ │ │ │張）-何永來1│扣案犯罪所得新臺幣壹│
│ │ │ │ │萬5,000元-人│萬伍仟元沒收，於全部│
│ │ │ │ │頭（2 個帳戶│或一部不能沒收或不宜│
│ │ │ │ │）10萬元＝36│執行沒收時，追徵其價│
│ │ │ │ │萬3,400元 │額。 │
│ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │被告楊建興犯│馬德利犯三人以上共同│
│ │ │ │ │罪所得計算式│詐欺取財罪，累犯，處│
│ │ │ │ │200 元*184張│有期徒刑壹年貳月。未│
│ │ │ │ │＝3萬6,800元│扣案犯罪所得新臺幣伍│
│ │ │ │ │ │仟元沒收，於全部或一│
│ │ │ │ │ │部不能沒收或不宜執行│
│ │ │ │ │ │沒收時，追徵其價額。│
│ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │楊建興犯三人以上共同│
│ │ │ │ │ │詐欺取財罪，累犯，處│
│ │ │ │ │ │有期徒刑壹年貳月。未│
│ │ │ │ │ │扣案犯罪所得新臺幣參│
│ │ │ │ │ │萬陸仟捌佰元沒收，於│
│ │ │ │ │ │全部或一部不能沒收或│
│ │ │ │ │ │不宜執行沒收時，追徵│
│ │ │ │ │ │其價額。 │
│ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │謝文章犯三人以上共同│
│ │ │ │ │ │詐欺取財罪，處有期徒│
│ │ │ │ │ │刑壹年。未扣案犯罪所│
│ │ │ │ │ │得新臺幣壹萬元沒收，│
│ │ │ │ │ │於全部或一部不能沒收│
│ │ │ │ │ │或不宜執行沒收時，追│
│ │ │ │ │ │徵其價額。 │
├──┼─────┼──────┼───┼──────┼──────────┤
│ 2 │嘉宏日常用│①104.10.27 │林秉勳│36,167,204元│林秉勳犯三人以上共同│
│ │品有限公司│ 張婉婷 │何永來│共84張 │詐欺取財罪，累犯，處│
│ │ │②105.5.23 │馬德利│（扣除如附表│有期徒刑壹年貳月。未│
│ │ │ 王長明 │楊建興│二編號3、4所│扣案犯罪所得新臺幣拾│
│ │ │ │謝文章│示支票） │萬參仟肆佰元沒收，於│
│ │ │ │ │ │全部或一部不能沒收或│
│ │ │ │ │ │不宜執行沒收時，追徵│
│ │ │ │ │被告林秉勳犯│其價額。扣案如附表三│
│ │ │ │ │罪所得計算式│所示之物沒收。 │
│ │ │ │ │（2,800元*84│ │
│ │ │ │ │張）- 楊建興│何永來犯三人以上共同│
│ │ │ │ │（200元*84張│詐欺取財罪，累犯，處│
│ │ │ │ │）-何永來1萬│有期徒刑壹年陸月。未│
│ │ │ │ │5,000元-人頭│扣案犯罪所得新臺幣壹│
│ │ │ │ │（2個帳戶）1│萬伍仟元沒收，於全部│
│ │ │ │ │0萬元＝10萬3│或一部不能沒收或不宜│
│ │ │ │ │,400元 │執行沒收時，追徵其價│
│ │ │ │ │ │額。 │
│ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │被告楊建興犯│馬德利犯三人以上共同│
│ │ │ │ │罪所得計算式│詐欺取財罪，累犯，處│
│ │ │ │ │200元*84張＝│有期徒刑壹年貳月。未│
│ │ │ │ │1萬6,800元 │扣案犯罪所得新臺幣伍│
│ │ │ │ │ │仟元沒收，於全部或一│
│ │ │ │ │ │部不能沒收或不宜執行│
│ │ │ │ │ │沒收時，追徵其價額。│
│ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │楊建興犯三人以上共同│
│ │ │ │ │ │詐欺取財罪，累犯，處│
│ │ │ │ │ │有期徒刑壹年貳月。未│
│ │ │ │ │ │扣案犯罪所得新臺幣壹│
│ │ │ │ │ │萬陸仟捌佰元沒收，於│
│ │ │ │ │ │全部或一部不能沒收或│
│ │ │ │ │ │不宜執行沒收時，追徵│
│ │ │ │ │ │其價額。 │
│ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │謝文章犯三人以上共同│
│ │ │ │ │ │詐欺取財罪，處有期徒│
│ │ │ │ │ │刑壹年。未扣案犯罪所│
│ │ │ │ │ │得新臺幣壹萬元沒收，│
│ │ │ │ │ │於全部或一部不能沒收│
│ │ │ │ │ │或不宜執行沒收時，追│
│ │ │ │ │ │徵其價額。 │
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│ 3 │快可興業有│①104.8.5 │林秉勳│1億65,967,50│林秉勳犯三人以上共同│
│ │限公司 │ 楊建興 │何永來│0元 │詐欺取財罪，累犯，處│
│ │ │②105.4.20 │馬德利│共210張 │有期徒刑壹年貳月。未│
│ │ │ 林德明 │楊建興│（扣除如附表│扣案犯罪所得新臺幣肆│
│ │ │ │謝文章│二編號5所示 │拾萬壹仟元沒收，於全│
│ │ │ │ │支票） │部或一部不能沒收或不│
│ │ │ │ │ │宜執行沒收時，追徵其│
│ │ │ │ │ │價額。扣案如附表三所│
│ │ │ │ │被告林秉勳犯│示之物沒收。 │
│ │ │ │ │罪所得計算式│ │
│ │ │ │ │（2,800元*21│何永來犯三人以上共同│
│ │ │ │ │0張）-楊建興│詐欺取財罪，累犯，處│
│ │ │ │ │（200 元*210│有期徒刑壹年陸月。未│
│ │ │ │ │張）-何永來1│扣案犯罪所得新臺幣壹│
│ │ │ │ │萬5,000元-人│萬伍仟元沒收，於全部│
│ │ │ │ │頭（3 個帳戶│或一部不能沒收或不宜│
│ │ │ │ │）13萬元＝40│執行沒收時，追徵其價│
│ │ │ │ │萬1,000元 │額。 │
│ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │馬德利犯三人以上共同│
│ │ │ │ │被告楊建興犯│詐欺取財罪，累犯，處│
│ │ │ │ │罪所得計算式│有期徒刑壹年貳月。未│
│ │ │ │ │200 元*210張│扣案犯罪所得新臺幣伍│
│ │ │ │ │＝4萬2,000元│仟元沒收，於全部或一│
│ │ │ │ │ │部不能沒收或不宜執行│
│ │ │ │ │ │沒收時，追徵其價額。│
│ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │楊建興犯三人以上共同│
│ │ │ │ │ │詐欺取財罪，累犯，處│
│ │ │ │ │ │有期徒刑壹年貳月。未│
│ │ │ │ │ │扣案犯罪所得新臺幣肆│
│ │ │ │ │ │萬貳仟元沒收，於全部│
│ │ │ │ │ │或一部不能沒收或不宜│
│ │ │ │ │ │執行沒收時，追徵其價│
│ │ │ │ │ │額。 │
│ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │謝文章犯三人以上共同│
│ │ │ │ │ │詐欺取財罪，累犯，處│
│ │ │ │ │ │有期徒刑壹年貳月。未│
│ │ │ │ │ │扣案犯罪所得新臺幣壹│
│ │ │ │ │ │萬元沒收，於全部或一│
│ │ │ │ │ │部不能沒收或不宜執行│
│ │ │ │ │ │沒收時，追徵其價額。│
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│ 4 │琮禾工程有│①104.9.2 │林秉勳│67,560,903元│林秉勳犯三人以上共同│
│ │限公司 │ 陳政彰 │何永來│共124張 │詐欺取財罪，累犯，處│
│ │ │②105.2.20 │馬德利│ │有期徒刑壹年貳月。未│
│ │ │ 陳柏銘 │謝文章│ │扣案犯罪所得新臺幣貳│
│ │ │③106.8.28 │ │被告林秉勳犯│拾萬貳仟貳佰元沒收，│
│ │ │ 彭政翰 │ │罪所得計算式│於全部或一部不能沒收│
│ │ │ │ │（2,800元*12│或不宜執行沒收時，追│
│ │ │ │ │4張）-何永來│徵其價額。扣案如附表│
│ │ │ │ │1 萬5,000元-│三所示之物沒收。 │
│ │ │ │ │人頭（3 個帳│ │
│ │ │ │ │戶）13萬元＝│何永來犯三人以上共同│
│ │ │ │ │20 萬2,200元│詐欺取財罪，累犯，處│
│ │ │ │ │ │有期徒刑壹年陸月。未│
│ │ │ │ │ │扣案犯罪所得新臺幣壹│
│ │ │ │ │ │萬伍仟元沒收，於全部│
│ │ │ │ │ │或一部不能沒收或不宜│
│ │ │ │ │ │執行沒收時，追徵其價│
│ │ │ │ │ │額。 │
│ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │馬德利犯三人以上共同│
│ │ │ │ │ │詐欺取財罪，累犯，處│
│ │ │ │ │ │有期徒刑壹年貳月。未│
│ │ │ │ │ │扣案犯罪所得新臺幣伍│
│ │ │ │ │ │仟元沒收，於全部或一│
│ │ │ │ │ │部不能沒收或不宜執行│
│ │ │ │ │ │沒收時，追徵其價額。│
│ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │謝文章犯三人以上共同│
│ │ │ │ │ │詐欺取財罪，處有期徒│
│ │ │ │ │ │刑壹年。未扣案犯罪所│
│ │ │ │ │ │得新臺幣壹萬元沒收，│
│ │ │ │ │ │於全部或一部不能沒收│
│ │ │ │ │ │或不宜執行沒收時，追│
│ │ │ │ │ │徵其價額。 │
├──┼─────┼──────┼───┼──────┼──────────┤
│ 5 │怡禾有限公│①103.10.20 │林秉勳│2億33,645,23│林秉勳犯三人以上共同│
│ │司 │ 王承明 │何永來│7元 │詐欺取財罪，累犯，處│
│ │ │②104.4.22 │謝文章│共453張 │有期徒刑壹年貳月。未│
│ │ │ 秦俊銘 │ │ │扣案犯罪所得新臺幣壹│
│ │ │ │ │ │佰壹拾伍萬參仟肆佰元│
│ │ │ │ │被告林秉勳犯│沒收，於全部或一部不│
│ │ │ │ │罪所得計算式│能沒收或不宜執行沒收│
│ │ │ │ │（2,800元*45│時，追徵其價額。扣案│
│ │ │ │ │3張）-何永來│如附表三所示之物沒收│
│ │ │ │ │1 萬5,000元-│。 │
│ │ │ │ │人頭（1 個帳│ │
│ │ │ │ │戶）10萬元＝│何永來犯三人以上共同│
│ │ │ │ │115萬3,400元│詐欺取財罪，累犯，處│
│ │ │ │ │ │有期徒刑壹年陸月。未│
│ │ │ │ │ │扣案犯罪所得新臺幣壹│
│ │ │ │ │ │萬伍仟元沒收，於全部│
│ │ │ │ │ │或一部不能沒收或不宜│
│ │ │ │ │ │執行沒收時，追徵其價│
│ │ │ │ │ │額。 │
│ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │謝文章犯三人以上共同│
│ │ │ │ │ │詐欺取財罪，累犯，處│
│ │ │ │ │ │有期徒刑壹年貳月。未│
│ │ │ │ │ │扣案犯罪所得新臺幣壹│
│ │ │ │ │ │萬元沒收，於全部或一│
│ │ │ │ │ │部不能沒收或不宜執行│
│ │ │ │ │ │沒收時，追徵其價額。│
├──┼─────┼──────┼───┼──────┼──────────┤
│ 6 │神盾興業有│①104.5.29 │林秉勳│43,674,400元│林秉勳犯三人以上共同│
│ │限公司 │ 林子揚 │何永來│共112張 │詐欺取財罪，累犯，處│
│ │ │②104.12.1 │謝文章│ │有期徒刑壹年貳月。未│
│ │ │ 林麗川 │ │被告林秉勳犯│扣案犯罪所得新臺幣拾│
│ │ │ │ │罪所得計算式│玖萬捌仟陸佰元沒收，│
│ │ │ │ │（2,800元*11│於全部或一部不能沒收│
│ │ │ │ │2張）-何永來│或不宜執行沒收時，追│
│ │ │ │ │1 萬5,000元-│徵其價額。扣案如附表│
│ │ │ │ │人頭（1 個帳│三所示之物沒收。 │
│ │ │ │ │戶）10萬元＝│ │
│ │ │ │ │19 萬8,600元│何永來犯三人以上共同│
│ │ │ │ │ │詐欺取財罪，累犯，處│
│ │ │ │ │ │有期徒刑壹年陸月。未│
│ │ │ │ │ │扣案犯罪所得新臺幣壹│
│ │ │ │ │ │萬伍仟元沒收，於全部│
│ │ │ │ │ │或一部不能沒收或不宜│
│ │ │ │ │ │執行沒收時，追徵其價│
│ │ │ │ │ │額。 │
│ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │謝文章犯三人以上共同│
│ │ │ │ │ │詐欺取財罪，累犯，處│
│ │ │ │ │ │有期徒刑壹年貳月。未│
│ │ │ │ │ │扣案犯罪所得新臺幣壹│
│ │ │ │ │ │萬元沒收，於全部或一│
│ │ │ │ │ │部不能沒收或不宜執行│
│ │ │ │ │ │沒收時，追徵其價額。│
├──┼─────┼──────┼───┼──────┼──────────┤
│ 7 │崛宏有限公│①103.8.29 │林秉勳│1億71,619,22│林秉勳犯三人以上共同│
│ │司 │ 林若葳 │楊建興│0元 │詐欺取財罪，累犯，處│
│ │ │②104.3.10 │ │共603張 │有期徒刑壹年貳月。未│
│ │ │ 楊建興 │ │ │扣案犯罪所得新臺幣壹│
│ │ │③104.3.12 │ │被告林秉勳犯│佰肆拾陸萬元柒仟捌佰│
│ │ │ 何慶堂 │ │罪所得計算式│元沒收，於全部或一部│
│ │ │ │ │（2,800元*60│不能沒收或不宜執行沒│
│ │ │ │ │3張）-楊建興│收時，追徵其價額。扣│
│ │ │ │ │（200 元*603│案如附表三所示之物沒│
│ │ │ │ │張）-人頭（1│收。 │
│ │ │ │ │個帳戶）10萬│ │
│ │ │ │ │元＝146萬7,8│楊建興犯三人以上共同│
│ │ │ │ │00元 │詐欺取財罪，累犯，處│
│ │ │ │ │ │有期徒刑壹年貳月。未│
│ │ │ │ │被告楊建興犯│扣案犯罪所得新臺幣貳│
│ │ │ │ │罪所得計算式│拾貳萬陸佰元沒收，於│
│ │ │ │ │200 元*603張│全部或一部不能沒收或│
│ │ │ │ │+10 萬元（人│不宜執行沒收時，追徵│
│ │ │ │ │頭費）＝22萬│其價額。 │
│ │ │ │ │600元 │ │
├──┼─────┼──────┼───┼──────┼──────────┤
│ 8 │博特企業有│①104.4.23 │林秉勳│86,155,371元│林秉勳犯三人以上共同│
│ │限公司（原│ 林文良 │何永來│共175張 │詐欺取財罪，累犯，處│
│ │名：媽媽樂│②105.8.18 │謝文章│ │有期徒刑壹年貳月。未│
│ │生活用品有│ 林秋森 │ │被告林秉勳犯│扣案犯罪所得新臺幣參│
│ │限公司） │③105.8.26 │ │罪所得計算式│拾柒萬伍仟元沒收，於│
│ │ │ 邱崑源 │ │（2,800元*17│全部或一部不能沒收或│
│ │ │ │ │5張）-何永來│不宜執行沒收時，追徵│
│ │ │ │ │1 萬5,000元-│其價額。扣案如附表三│
│ │ │ │ │人頭（2 個帳│所示之物沒收。 │
│ │ │ │ │戶）10萬元＝│ │
│ │ │ │ │37 萬5,000元│何永來犯三人以上共同│
│ │ │ │ │ │詐欺取財罪，累犯，處│
│ │ │ │ │ │有期徒刑壹年陸月。未│
│ │ │ │ │ │扣案犯罪所得新臺幣壹│
│ │ │ │ │ │萬伍仟元沒收，於全部│
│ │ │ │ │ │或一部不能沒收或不宜│
│ │ │ │ │ │執行沒收時，追徵其價│
│ │ │ │ │ │額。 │
│ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │謝文章犯三人以上共同│
│ │ │ │ │ │詐欺取財罪，處有期徒│
│ │ │ │ │ │刑壹年。未扣案犯罪所│
│ │ │ │ │ │得新臺幣壹萬元沒收，│
│ │ │ │ │ │於全部或一部不能沒收│
│ │ │ │ │ │或不宜執行沒收時，追│
│ │ │ │ │ │徵其價額。 │
├──┼─────┼──────┼───┼──────┼──────────┤
│ 9 │鑫永達有限│①103.10.20 │林秉勳│1億45,626,64│林秉勳犯三人以上共同│
│ │公司 │ 林子揚 │何永來│5元 │詐欺取財罪，累犯，處│
│ │ │②104.6.17 │馬德利│共418張 │有期徒刑壹年貳月。未│
│ │ │ 李孝堂 │謝文章│ │扣案犯罪所得新臺幣壹│
│ │ │ │ │被告林秉勳犯│佰零伍萬伍仟肆佰元沒│
│ │ │ │ │罪所得計算式│收，於全部或一部不能│
│ │ │ │ │（2,800元*41│沒收或不宜執行沒收時│
│ │ │ │ │8張）-何永來│，追徵其價額。扣案如│
│ │ │ │ │1 萬5,000元-│附表三所示之物沒收。│
│ │ │ │ │人頭（1 個帳│ │
│ │ │ │ │戶）10萬元＝│何永來犯三人以上共同│
│ │ │ │ │105萬5,400元│詐欺取財罪，累犯，處│
│ │ │ │ │ │有期徒刑壹年陸月。未│
│ │ │ │ │ │扣案犯罪所得新臺幣壹│
│ │ │ │ │ │萬伍仟元沒收，於全部│
│ │ │ │ │ │或一部不能沒收或不宜│
│ │ │ │ │ │執行沒收時，追徵其價│
│ │ │ │ │ │額。 │
│ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │馬德利犯三人以上共同│
│ │ │ │ │ │詐欺取財罪，累犯，處│
│ │ │ │ │ │有期徒刑壹年貳月。未│
│ │ │ │ │ │扣案犯罪所得新臺幣伍│
│ │ │ │ │ │仟元沒收，於全部或一│
│ │ │ │ │ │部不能沒收或不宜執行│
│ │ │ │ │ │沒收時，追徵其價額。│
│ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │謝文章犯三人以上共同│
│ │ │ │ │ │詐欺取財罪，累犯，處│
│ │ │ │ │ │有期徒刑壹年貳月。未│
│ │ │ │ │ │扣案犯罪所得新臺幣壹│
│ │ │ │ │ │萬元沒收，於全部或一│
│ │ │ │ │ │部不能沒收或不宜執行│
│ │ │ │ │ │沒收時，追徵其價額。│
├──┼─────┼──────┼───┼──────┼──────────┤
│ 10 │柏樺實業有│①106.7.31 │林秉勳│1,618,317元 │林秉勳犯三人以上共同│
│ │限公司 │ 汪柏曄 │何永來│共44張 │詐欺取財罪，累犯，處│
│ │ │②107.7.2 │楊建興│ │有期徒刑壹年貳月。扣│
│ │ │ 符阿福 │謝文章│被告林秉勳犯│案如附表三所示之物沒│
│ │ │ │ │罪所得計算式│收。 │
│ │ │ │ │（2,800元*44│ │
│ │ │ │ │張）- 楊建興│何永來犯三人以上共同│
│ │ │ │ │（200元*44張│詐欺取財罪，累犯，處│
│ │ │ │ │）-何永來1萬│有期徒刑壹年陸月。未│
│ │ │ │ │5,000元-人頭│扣案犯罪所得新臺幣壹│
│ │ │ │ │（2個帳戶）1│萬伍仟元沒收，於全部│
│ │ │ │ │0 萬元＝-600│或一部不能沒收或不宜│
│ │ │ │ │元 │執行沒收時，追徵其價│
│ │ │ │ │ │額。 │
│ │ │ │ │被告楊建興犯│ │
│ │ │ │ │罪所得計算式│楊建興犯三人以上共同│
│ │ │ │ │200元*44張＝│詐欺取財罪，累犯，處│
│ │ │ │ │8,800元 │有期徒刑壹年貳月。未│
│ │ │ │ │ │扣案犯罪所得新臺幣捌│
│ │ │ │ │ │仟捌佰元沒收，於全部│
│ │ │ │ │ │或一部不能沒收或不宜│
│ │ │ │ │ │執行沒收時，追徵其價│
│ │ │ │ │ │額。 │
│ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │謝文章犯三人以上共同│
│ │ │ │ │ │詐欺取財罪，處有期徒│
│ │ │ │ │ │刑壹年。未扣案犯罪所│
│ │ │ │ │ │得新臺幣壹萬元沒收，│
│ │ │ │ │ │於全部或一部不能沒收│
│ │ │ │ │ │或不宜執行沒收時，追│
│ │ │ │ │ │徵其價額。 │
├──┼─────┼──────┼───┼──────┼──────────┤
│ 11 │町碩有限公│①106.8.1 │林秉勳│1億82,231,13│林秉勳犯三人以上共同│
│ │司 │ 羅价甫 │何永來│0元 │詐欺取財罪，累犯，處│
│ │ │②106.12.5 │馬德利│共244張 │有期徒刑壹年貳月。未│
│ │ │ 劉明宗 │楊建興│ │扣案犯罪所得新臺幣肆│
│ │ │③107.8.3 │謝文章│被告林秉勳犯│拾捌萬玖仟肆佰元沒收│
│ │ │ 彭政翰 │ │罪所得計算式│，於全部或一部不能沒│
│ │ │ │ │（2,800元*24│收或不宜執行沒收時，│
│ │ │ │ │4張）-楊建興│追徵其價額。扣案如附│
│ │ │ │ │（200 元*244│表三所示之物沒收。 │
│ │ │ │ │張）-何永來1│ │
│ │ │ │ │萬5,000元-人│何永來犯三人以上共同│
│ │ │ │ │頭（3 個帳戶│詐欺取財罪，累犯，處│
│ │ │ │ │）13萬元＝48│有期徒刑壹年陸月。未│
│ │ │ │ │萬9,400元 │扣案犯罪所得新臺幣壹│
│ │ │ │ │ │萬伍仟元沒收，於全部│
│ │ │ │ │ │或一部不能沒收或不宜│
│ │ │ │ │被告楊建興犯│執行沒收時，追徵其價│
│ │ │ │ │罪所得計算式│額。 │
│ │ │ │ │200 元*244張│ │
│ │ │ │ │＝4萬8,800元│馬德利犯三人以上共同│
│ │ │ │ │ │詐欺取財罪，處有期徒│
│ │ │ │ │ │刑壹年。未扣案犯罪所│
│ │ │ │ │ │得新臺幣伍仟元沒收，│
│ │ │ │ │ │於全部或一部不能沒收│
│ │ │ │ │ │或不宜執行沒收時，追│
│ │ │ │ │ │徵其價額。 │
│ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │楊建興犯三人以上共同│
│ │ │ │ │ │詐欺取財罪，累犯，處│
│ │ │ │ │ │有期徒刑壹年貳月。未│
│ │ │ │ │ │扣案犯罪所得新臺幣肆│
│ │ │ │ │ │萬捌仟捌佰元沒收，於│
│ │ │ │ │ │全部或一部不能沒收或│
│ │ │ │ │ │不宜執行沒收時，追徵│
│ │ │ │ │ │其價額。 │
│ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │謝文章犯三人以上共同│
│ │ │ │ │ │詐欺取財罪，處有期徒│
│ │ │ │ │ │刑壹年。未扣案犯罪所│
│ │ │ │ │ │得新臺幣壹萬元沒收，│
│ │ │ │ │ │於全部或一部不能沒收│
│ │ │ │ │ │或不宜執行沒收時，追│
│ │ │ │ │ │徵其價額。 │
├──┼─────┼──────┼───┼──────┼──────────┤
│ 12 │加達興業有│①104.10.27 │林秉勳│1億91,242,08│林秉勳犯三人以上共同│
│ │限公司 │ 林義鈞 │何永來│5元 │詐欺取財罪，累犯，處│
│ │ │②105.5.17 │馬德利│共359張 │有期徒刑壹年貳月。未│
│ │ │ 王長明 │謝文章│ │扣案犯罪所得新臺幣捌│
│ │ │（原名王水池│ │被告林秉勳犯│拾陸萬貳佰元沒收，於│
│ │ │ ） │ │罪所得計算式│全部或一部不能沒收或│
│ │ │ │ │（2,800元*35│不宜執行沒收時，追徵│
│ │ │ │ │9張）-何永來│其價額。扣案如附表三│
│ │ │ │ │1 萬5,000元-│所示之物沒收。 │
│ │ │ │ │人頭（3 個帳│ │
│ │ │ │ │戶）13萬元＝│何永來犯三人以上共同│
│ │ │ │ │86萬200元 │詐欺取財罪，累犯，處│
│ │ │ │ │ │有期徒刑壹年陸月。未│
│ │ │ │ │ │扣案犯罪所得新臺幣壹│
│ │ │ │ │ │萬伍仟元沒收，於全部│
│ │ │ │ │ │或一部不能沒收或不宜│
│ │ │ │ │ │執行沒收時，追徵其價│
│ │ │ │ │ │額。 │
│ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │馬德利犯三人以上共同│
│ │ │ │ │ │詐欺取財罪，累犯，處│
│ │ │ │ │ │有期徒刑壹年貳月。未│
│ │ │ │ │ │扣案犯罪所得新臺幣伍│
│ │ │ │ │ │仟元沒收，於全部或一│
│ │ │ │ │ │部不能沒收或不宜執行│
│ │ │ │ │ │沒收時，追徵其價額。│
│ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │謝文章犯三人以上共同│
│ │ │ │ │ │詐欺取財罪，處有期徒│
│ │ │ │ │ │刑壹年。未扣案犯罪所│
│ │ │ │ │ │得新臺幣壹萬元沒收，│
│ │ │ │ │ │於全部或一部不能沒收│
│ │ │ │ │ │或不宜執行沒收時，追│
│ │ │ │ │ │徵其價額。 │
├──┼─────┼──────┼───┼──────┼──────────┤
│ 13 │順茂企業有│①71.2.2 │林秉勳│77,646,719元│林秉勳犯三人以上共同│
│ │限公司 │ 邱滄浪 │何永來│共134張 │詐欺取財罪，累犯，處│
│ │ │②107.4.17 │譚文雄│ │有期徒刑壹年貳月。未│
│ │ │ 鄭文山 │ │ │扣案犯罪所得新臺幣貳│
│ │ │（原名鄭勝回│ │被告林秉勳犯│拾壹萬貳佰元沒收，於│
│ │ │） │ │罪所得計算式│全部或一部不能沒收或│
│ │ │ │ │（2,800元*13│不宜執行沒收時，追徵│
│ │ │ │ │4張）-何永來│其價額。扣案如附表三│
│ │ │ │ │1 萬5,000元-│所示之物沒收。 │
│ │ │ │ │人頭（5 個帳│ │
│ │ │ │ │戶）15萬元＝│何永來犯三人以上共同│
│ │ │ │ │21萬200元 │詐欺取財罪，累犯，處│
│ │ │ │ │ │有期徒刑壹年陸月。未│
│ │ │ │ │ │扣案犯罪所得新臺幣壹│
│ │ │ │ │ │萬伍仟元沒收，於全部│
│ │ │ │ │ │或一部不能沒收或不宜│
│ │ │ │ │ │執行沒收時，追徵其價│
│ │ │ │ │ │額。 │
│ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │譚文雄犯三人以上共同│
│ │ │ │ │ │詐欺取財罪，處有期徒│
│ │ │ │ │ │刑壹年貳月。 │
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│ 14 │寅卯有限公│①106.8.1 │林秉勳│無 │林秉勳犯三人以上共同│
│ │司 │ 張恭華 │何永來│ │詐欺取財未遂罪，累犯│
│ │ │②107.7.5 │馬德利│ │，處有期徒刑柒月。扣│
│ │ │ 潘龍城 │楊建興│ │案如附表三所示之物沒│
│ │ │ │謝文章│ │收。 │
│ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │何永來犯三人以上共同│
│ │ │ │ │ │詐欺取財未遂罪，累犯│
│ │ │ │ │ │，處有期徒刑捌月。未│
│ │ │ │ │ │扣案犯罪所得新臺幣壹│
│ │ │ │ │ │萬伍仟元沒收，於全部│
│ │ │ │ │ │或一部不能沒收或不宜│
│ │ │ │ │ │執行沒收時，追徵其價│
│ │ │ │ │ │額。 │
│ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │馬德利犯三人以上共同│
│ │ │ │ │ │詐欺取財未遂罪，處有│
│ │ │ │ │ │期徒刑陸月。未扣案犯│
│ │ │ │ │ │罪所得新臺幣伍仟元沒│
│ │ │ │ │ │收，於全部或一部不能│
│ │ │ │ │ │沒收或不宜執行沒收時│
│ │ │ │ │ │，追徵其價額。 │
│ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │楊建興犯三人以上共同│
│ │ │ │ │ │詐欺取財未遂罪，累犯│
│ │ │ │ │ │，處有期徒刑柒月。 │
│ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │謝文章犯三人以上共同│
│ │ │ │ │ │詐欺取財未遂罪，處有│
│ │ │ │ │ │期徒刑陸月。未扣案犯│
│ │ │ │ │ │罪所得新臺幣壹萬元沒│
│ │ │ │ │ │收，於全部或一部不能│
│ │ │ │ │ │沒收或不宜執行沒收時│
│ │ │ │ │ │，追徵其價額。 │
├──┼─────┼──────┼───┼──────┼──────────┤
│ 15 │得鴻企業有│①106.7.31 │林秉勳│83,284,142元│林秉勳犯三人以上共同│
│ │限公司 │ 陳雅芬 │何永來│共23張 │詐欺取財罪，累犯，處│
│ │ │②107.7.3 │楊建興│ │有期徒刑壹年貳月。案│
│ │ │ 鄭文山 │譚文雄│被告林秉勳犯│如附表三所示之物沒收│
│ │ │ │ │罪所得計算式│。 │
│ │ │ │ │（2,800元*23│ │
│ │ │ │ │張）- 楊建興│何永來犯三人以上共同│
│ │ │ │ │（200元*23張│詐欺取財罪，累犯，處│
│ │ │ │ │）-何永來1萬│有期徒刑壹年陸月。未│
│ │ │ │ │5,000元-人頭│扣案犯罪所得新臺幣壹│
│ │ │ │ │（6 個帳戶）│萬伍仟元沒收，於全部│
│ │ │ │ │15 萬元＝-10│或一部不能沒收或不宜│
│ │ │ │ │萬5,200元 │執行沒收時，追徵其價│
│ │ │ │ │ │額。 │
│ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │被告楊建興犯│楊建興犯三人以上共同│
│ │ │ │ │罪所得計算式│詐欺取財罪，累犯，處│
│ │ │ │ │200元*23張＝│有期徒刑壹年貳月。未│
│ │ │ │ │4,600元 │扣案犯罪所得新臺幣肆│
│ │ │ │ │ │仟陸佰元沒收，於全部│
│ │ │ │ │ │或一部不能沒收或不宜│
│ │ │ │ │ │執行沒收時，追徵其價│
│ │ │ │ │ │額。 │
│ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │譚文雄犯三人以上共同│
│ │ │ │ │ │詐欺取財罪，處有期徒│
│ │ │ │ │ │刑壹年貳月。 │
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│ 16 │鮮榮實業有│107.9.6 │林秉勳│無 │林秉勳犯三人以上共同│
│ │限公司 │戴興榮 │何永來│（已開4個帳 │詐欺取財未遂罪，累犯│
│ │ │ │謝文章│戶） │，處有期徒刑柒月。扣│
│ │ │ │ │ │案如附表三所示之物沒│
│ │ │ │ │ │收。 │
│ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │何永來犯三人以上共同│
│ │ │ │ │ │詐欺取財未遂罪，累犯│
│ │ │ │ │ │，處有期徒刑捌月。未│
│ │ │ │ │ │扣案犯罪所得新臺幣壹│
│ │ │ │ │ │萬伍仟元沒收，於全部│
│ │ │ │ │ │或一部不能沒收或不宜│
│ │ │ │ │ │執行沒收時，追徵其價│
│ │ │ │ │ │額。 │
│ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │謝文章犯三人以上共同│
│ │ │ │ │ │詐欺取財未遂罪，處有│
│ │ │ │ │ │期徒刑陸月。未扣案犯│
│ │ │ │ │ │罪所得新臺幣壹萬元沒│
│ │ │ │ │ │收，於全部或一部不能│
│ │ │ │ │ │沒收或不宜執行沒收時│
│ │ │ │ │ │，追徵其價額。 │
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│ 17 │和業有限公│107.9.12 │林秉勳│無 │林秉勳犯三人以上共同│
│ │司 │蔡瑞文 │何永來│（已開1個帳 │詐欺取財未遂罪，累犯│
│ │ │ │謝文章│戶） │，處有期徒刑柒月。扣│
│ │ │ │ │ │案如附表三所示之物沒│
│ │ │ │ │ │收。 │
│ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │何永來犯三人以上共同│
│ │ │ │ │ │詐欺取財未遂罪，累犯│
│ │ │ │ │ │，處有期徒刑捌月。未│
│ │ │ │ │ │扣案犯罪所得新臺幣壹│
│ │ │ │ │ │萬伍仟元沒收，於全部│
│ │ │ │ │ │或一部不能沒收或不宜│
│ │ │ │ │ │執行沒收時，追徵其價│
│ │ │ │ │ │額。 │
│ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │謝文章犯三人以上共同│
│ │ │ │ │ │詐欺取財未遂罪，處有│
│ │ │ │ │ │期徒刑陸月。未扣案犯│
│ │ │ │ │ │罪所得新臺幣壹萬元沒│
│ │ │ │ │ │收，於全部或一部不能│
│ │ │ │ │ │沒收或不宜執行沒收時│
│ │ │ │ │ │，追徵其價額。 │
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│ 18 │三宏興業有│107.8.23 │林秉勳│無 │林秉勳犯三人以上共同│
│ │限公司 │蔡明樹 │何永來│（已開4 個帳│詐欺取財未遂罪，累犯│
│ │ │ │謝文章│戶） │，處有期徒刑柒月。扣│
│ │ │ │ │ │案如附表三所示之物沒│
│ │ │ │ │ │收。 │
│ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │何永來犯三人以上共同│
│ │ │ │ │ │詐欺取財未遂罪，累犯│
│ │ │ │ │ │，處有期徒刑捌月。未│
│ │ │ │ │ │扣案犯罪所得新臺幣壹│
│ │ │ │ │ │萬伍仟元沒收，於全部│
│ │ │ │ │ │或一部不能沒收或不宜│
│ │ │ │ │ │執行沒收時，追徵其價│
│ │ │ │ │ │額。 │
│ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │謝文章犯三人以上共同│
│ │ │ │ │ │詐欺取財未遂罪，處有│
│ │ │ │ │ │期徒刑陸月。未扣案犯│
│ │ │ │ │ │罪所得新臺幣壹萬元沒│
│ │ │ │ │ │收，於全部或一部不能│
│ │ │ │ │ │沒收或不宜執行沒收時│
│ │ │ │ │ │，追徵其價額。 │
├──┼─────┼──────┼───┼──────┼──────────┤
│ 19 │三強興業有│107.9.7 │林秉勳│無 │林秉勳犯三人以上共同│
│ │限公司 │蔡明樹 │何永來│ │詐欺取財未遂罪，累犯│
│ │ │ │謝文章│ │，處有期徒刑柒月。扣│
│ │ │ │ │ │案如附表三所示之物沒│
│ │ │ │ │ │收。 │
│ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │何永來犯三人以上共同│
│ │ │ │ │ │詐欺取財未遂罪，累犯│
│ │ │ │ │ │，處有期徒刑捌月。未│
│ │ │ │ │ │扣案犯罪所得新臺幣壹│
│ │ │ │ │ │萬伍仟元沒收，於全部│
│ │ │ │ │ │或一部不能沒收或不宜│
│ │ │ │ │ │執行沒收時，追徵其價│
│ │ │ │ │ │額。 │
│ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │謝文章犯三人以上共同│
│ │ │ │ │ │詐欺取財未遂罪，處有│
│ │ │ │ │ │期徒刑陸月。未扣案犯│
│ │ │ │ │ │罪所得新臺幣壹萬元沒│
│ │ │ │ │ │收，於全部或一部不能│
│ │ │ │ │ │沒收或不宜執行沒收時│
│ │ │ │ │ │，追徵其價額。 │
├──┼─────┼──────┼───┼──────┼──────────┤
│ 20 │創欣企業有│107.8.23 │林秉勳│無 │林秉勳犯三人以上共同│
│ │限公司 │戴興榮 │何永來│（已開3 個帳│詐欺取財未遂罪，累犯│
│ │ │ │謝文章│戶） │，處有期徒刑柒月。扣│
│ │ │ │ │ │案如附表三所示之物沒│
│ │ │ │ │ │收。 │
│ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │何永來犯三人以上共同│
│ │ │ │ │ │詐欺取財未遂罪，累犯│
│ │ │ │ │ │，處有期徒刑捌月。未│
│ │ │ │ │ │扣案犯罪所得新臺幣壹│
│ │ │ │ │ │萬伍仟元沒收，於全部│
│ │ │ │ │ │或一部不能沒收或不宜│
│ │ │ │ │ │執行沒收時，追徵其價│
│ │ │ │ │ │額。 │
│ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │謝文章犯三人以上共同│
│ │ │ │ │ │詐欺取財未遂罪，處有│
│ │ │ │ │ │期徒刑陸月。未扣案犯│
│ │ │ │ │ │罪所得新臺幣壹萬元沒│
│ │ │ │ │ │收，於全部或一部不能│
│ │ │ │ │ │沒收或不宜執行沒收時│
│ │ │ │ │ │，追徵其價額。 │
├──┼─────┼──────┼───┼──────┼──────────┤
│ 21 │家立有限公│尚未完成公司│林秉勳│無 │林秉勳犯三人以上共同│
│ │司 │登記 │何永來│（已開1個帳 │詐欺取財未遂罪，累犯│
│ │ │（銀行開戶籌│謝文章│戶） │，處有期徒刑柒月。扣│
│ │ │備處名義人為│ │ │案如附表三所示之物沒│
│ │ │劉志明） │ │ │收。 │
│ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │何永來犯三人以上共同│
│ │ │ │ │ │詐欺取財未遂罪，累犯│
│ │ │ │ │ │，處有期徒刑捌月。未│
│ │ │ │ │ │扣案犯罪所得新臺幣壹│
│ │ │ │ │ │萬伍仟元沒收，於全部│
│ │ │ │ │ │或一部不能沒收或不宜│
│ │ │ │ │ │執行沒收時，追徵其價│
│ │ │ │ │ │額。 │
│ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │謝文章犯三人以上共同│
│ │ │ │ │ │詐欺取財未遂罪，處有│
│ │ │ │ │ │期徒刑陸月。未扣案犯│
│ │ │ │ │ │罪所得新臺幣壹萬元沒│
│ │ │ │ │ │收，於全部或一部不能│
│ │ │ │ │ │沒收或不宜執行沒收時│
│ │ │ │ │ │，追徵其價額。 │
├──┼─────┼──────┼───┼──────┼──────────┤
│ 22 │鎧碩有限公│尚未完成公司│林秉勳│無 │林秉勳犯三人以上共同│
│ │司 │登記 │何永來│ │詐欺取財未遂罪，累犯│
│ │ │（銀行開戶籌│謝文章│ │，處有期徒刑柒月。扣│
│ │ │備處名義人為│ │ │案如附表三所示之物沒│
│ │ │劉志明） │ │ │收。 │
│ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │何永來犯三人以上共同│
│ │ │ │ │ │詐欺取財未遂罪，累犯│
│ │ │ │ │ │，處有期徒刑捌月。未│
│ │ │ │ │ │扣案犯罪所得新臺幣壹│
│ │ │ │ │ │萬伍仟元沒收，於全部│
│ │ │ │ │ │或一部不能沒收或不宜│
│ │ │ │ │ │執行沒收時，追徵其價│
│ │ │ │ │ │額。 │
│ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │謝文章犯三人以上共同│
│ │ │ │ │ │詐欺取財未遂罪，處有│
│ │ │ │ │ │期徒刑陸月。 │
├──┼─────┼──────┼───┼──────┼──────────┤
│ 23 │山采工程有│尚未完成公司│林秉勳│無 │林秉勳犯三人以上共同│
│ │限公司 │登記 │何永來│（已開2個帳 │詐欺取財未遂罪，累犯│
│ │ │（銀行開戶籌│謝文章│戶） │，處有期徒刑柒月。扣│
│ │ │備處名義人為│ │ │案如附表三所示之物沒│
│ │ │劉志明） │ │ │收。 │
│ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │何永來犯三人以上共同│
│ │ │ │ │ │詐欺取財未遂罪，累犯│
│ │ │ │ │ │，處有期徒刑捌月。未│
│ │ │ │ │ │扣案犯罪所得新臺幣壹│
│ │ │ │ │ │萬伍仟元沒收，於全部│
│ │ │ │ │ │或一部不能沒收或不宜│
│ │ │ │ │ │執行沒收時，追徵其價│
│ │ │ │ │ │額。 │
│ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │謝文章犯三人以上共同│
│ │ │ │ │ │詐欺取財未遂罪，處有│
│ │ │ │ │ │期徒刑陸月。未扣案犯│
│ │ │ │ │ │罪所得新臺幣壹萬元沒│
│ │ │ │ │ │收，於全部或一部不能│
│ │ │ │ │ │沒收或不宜執行沒收時│
│ │ │ │ │ │，追徵其價額。 │
├──┼─────┼──────┼───┼──────┼──────────┤
│ 24 │晶鈺有限公│106.1.24 │「阿德│2億36,937,84│何永來犯三人以上共同│
│ │司 │楊木承 │」 │4元 │詐欺取財罪，累犯，處│
│ │ │ │何永來│共442張 │有期徒刑壹年陸月。未│
│ │ │ │馬德利│ │扣案犯罪所得新臺幣壹│
│ │ │ │謝文章│ │萬伍仟元沒收，於全部│
│ │ │ │ │ │或一部不能沒收或不宜│
│ │ │ │ │ │執行沒收時，追徵其價│
│ │ │ │ │ │額。 │
│ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │馬德利犯三人以上共同│
│ │ │ │ │ │詐欺取財罪，累犯，處│
│ │ │ │ │ │有期徒刑壹年貳月。未│
│ │ │ │ │ │扣案犯罪所得新臺幣伍│
│ │ │ │ │ │仟元沒收，於全部或一│
│ │ │ │ │ │部不能沒收或不宜執行│
│ │ │ │ │ │沒收時，追徵其價額。│
│ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │謝文章犯三人以上共同│
│ │ │ │ │ │詐欺取財罪，處有期徒│
│ │ │ │ │ │刑壹年。未扣案犯罪所│
│ │ │ │ │ │得新臺幣壹萬元沒收，│
│ │ │ │ │ │於全部或一部不能沒收│
│ │ │ │ │ │或不宜執行沒收時，追│
│ │ │ │ │ │徵其價額。 │
└──┴─────┴──────┴───┴──────┴──────────┘

附 表 一
┌──┬────────────────┬─────────────────┐
│編號│證據名稱 │出處 │
├──┼────────────────┼─────────────────┤
│ 1 │廖志謙之玉山銀行三重分行00000000│第29074號卷㈢第289頁至第295頁、第2│
│ │94011 號帳戶基本資料及歷史交易明│9074號卷㈩第39頁至第42頁、第46頁 │
│ │細、陳慶陽之玉山銀行三重分行0255│ │
│ │000000000 號帳戶基本資料及歷史交│ │
│ │易明細各1 份，及附表二所示支票影│ │
│ │本5張 │ │
├──┼────────────────┼─────────────────┤
│ 2 │林秉勳與何永來（暱稱小賀）間通訊│第29074號卷㈤第260頁至第261頁、第2│
│ │軟體LINE對話紀錄翻拍照片13張、與│9074號卷第69頁至第75頁、第79頁、│
│ │楊建興（暱稱TONY）間通訊軟體LINE│第81頁、第85頁第87頁、第169頁至第1│
│ │對話紀錄翻拍照片8張 │71 頁、第177頁、第4534卷㈠第30頁、│
│ │ │第32頁、第34頁至第35頁、第39頁至第│
│ │ │40頁、第42頁 │
├──┼────────────────┼─────────────────┤
│ 3 │被告林秉勳之法務部調查局北部地區│第29074號卷㈧第193頁至第205頁、第2│
│ │機動工作站搜索扣押筆錄暨扣押物品│23頁至第229 頁、第29074號卷㈨第119│
│ │目錄表1 份、扣案之空頭支票、支票│頁、第29074 號卷㈩第193頁至第224頁│
│ │打印機、人頭公司大小章、人頭公司│、第271 頁至第277頁、第29074號卷│
│ │設立登記資料及現金照片4 張、扣案│第61頁至第65頁、第93頁至第102 頁、│
│ │日期章照片1 張、扣案之公司印章、│第121頁至第124頁、第29074號卷第3│
│ │大小章、名片、登記資料、空白支票│13頁至第389 頁、第29074號卷第389│
│ │及支票打印機照片23張、扣案存摺照│頁、第1534號卷第377頁 │
│ │片42 張、扣案身分證影本照片9張、│ │
│ │扣案之空白支票號碼及金融卡帳號、│ │
│ │本院107年聲搜字第1422號搜索票 │ │
├──┼────────────────┼─────────────────┤
│ 4 │被告林秉勳之通訊監察譯文彙整 │第36989號卷㈡第143頁至第155頁 │
├──┼────────────────┼─────────────────┤
│ 5 │證人張永信之扣押物照片共5 張、本│第29074卷㈨第115頁至第118頁、第121│
│ │院107 年度聲搜字第1422號搜索票、│頁至第122頁、107年度警聲搜第1534號│
│ │法務部調查局北部地區機動工作站搜│卷【下稱第1534號卷】第387頁、第443│
│ │索扣押筆錄暨扣押物品目錄表 │頁至第451頁 │
├──┼────────────────┼─────────────────┤
│ 6 │證人戴銘亨所經營金鉑斯商務會計事│第29074號卷第77頁至第85頁 │
│ │所扣得之記帳客戶對照表 │ │
├──┼────────────────┼─────────────────┤
│ 7 │被告何永來之法務部調查局北部地區│第4534號卷㈠第51頁至第52頁、第73頁│
│ │機動工作站搜索扣押筆錄暨扣押物品│、第79頁至第88頁、第4535號卷㈡第23│
│ │目錄表、扣案之信封袋上手寫筆記、│3 頁、1018年度警聲搜字第51號卷【下│
│ │現金及札記資料照片、手寫資料、本│稱第51號卷】第237頁、第247頁至第25│
│ │院108聲搜字1號搜索票 │9頁 │
├──┼────────────────┼─────────────────┤
│ 8 │被告謝文章、馬德利、何永來於 108│第4534 號卷㈡第327頁、第4534號卷㈢│
│ │年3月28日、證人蔡明樹於108年2月2│第157頁至第161頁、第201頁、第205頁│
│ │0日之指認表 │至第207頁、第217頁 │
├──┼────────────────┼─────────────────┤
│ 9 │神采興業有限公司之永豐商業銀行作│第29074號卷㈡第75頁至第104頁、第18│
│ │業處105年7月11日作心詢字第105070│7頁至第197頁、第29074號卷㈦第329頁│
│ │4101號金融資料查詢回覆函暨所檢附│至第352 頁、第29074號卷㈧第3頁至第│
│ │神采公司帳號00000000000000號及16│38頁、第29074 號卷第177頁第181頁│
│ │000000000000號帳戶基本資料及自開│、第29074 號卷第427頁至第437頁、│
│ │戶日至105年6月30日之交易明細、10│第1534號卷第165頁 │
│ │7年9月28日作心詢字第1070919116號│ │
│ │金融資料查詢回覆函暨所檢附神采興│ │
│ │業有限公司開立支存帳戶時所查詢之│ │
│ │「第一類票據信用資料查覆單」、陽│ │
│ │信商業銀行股份有限公司106 年12月│ │
│ │22日陽信總業務字第1069933031號函│ │
│ │暨所檢附帳號000000000 帳戶基本資│ │
│ │料及104年1月1日至106年11月24日之│ │
│ │交易明細、臺北市商業處神采興業有│ │
│ │限公司設立登記案卷、法務部票據信│ │
│ │用資訊連結作業戶名神采興業有限公│ │
│ │司退票紀錄（查詢回覆日期108年6月│ │
│ │26日）、神采公司大額交易明細 │ │
├──┼────────────────┼─────────────────┤
│ 10 │嘉宏日常用品有限公司之第一商業銀│第29074 號卷㈡第5頁至第43頁、第269│
│ │行五股分行105年7月15日一五股字第│頁至第283頁、第29074號卷㈧第39頁至│
│ │00085 號函暨所檢附嘉宏日常用品公│第61頁、第29074號卷第7頁至第13頁│
│ │司帳號00000000000號及00000000000│、第29074 號卷第439頁至第444頁、│
│ │號之開戶基本資料及開戶後至105年6│第6786號卷㈡第13頁至第21頁 │
│ │月30日之交易明細、第一商業銀行重│ │
│ │陽分行106年11月30日一重陽字第115│ │
│ │號函暨所檢附嘉宏日常用品有限公司│ │
│ │籌備處張婉婷帳號00000000000 號開│ │
│ │戶相關資料及104年10月1日至104年1│ │
│ │1 月26日之交易明細表、臺北市商業│ │
│ │處嘉宏日常用品有限公司案卷、第一│ │
│ │商業銀行五股分行107年9月25日一五│ │
│ │股字第120 號函暨所檢附嘉宏日常用│ │
│ │品有限公司支票存款開戶之信用評估│ │
│ │報告共3 張、法務部票據信用資訊連│ │
│ │結作業戶名嘉宏日常用品有限公司退│ │
│ │票紀錄（查詢回覆日期108年6月26日│ │
│ │）、臺灣台北地方法院所屬民間公證│ │
│ │人陳永星事務所105 年度北院民公星│ │
│ │字第0358號公證書暨所附出資額轉讓│ │
│ │契約書及公證費收據影本、證人張婉│ │
│ │婷所提供之報紙影本 │ │
├──┼────────────────┼─────────────────┤
│ 11 │快可興業有限公司之華南商業銀行股│第29074卷㈡第45頁至第57頁、第29074│
│ │份有限公司總行105年7月14日營清字│卷㈤第3頁至第18頁、第29074卷㈧第63│
│ │第0000000000號函暨所檢附快可公司│頁至第99頁、第29074卷第445頁至第│
│ │帳號000000000000、000000000000及│至第460頁、第6786卷㈠第163頁至第16│
│ │000000000000號帳戶基本資料及自開│5頁、第1534號卷第167頁 │
│ │戶日至105年6月之交易明細、臺灣臺│ │
│ │中地方檢察署檢察官106 年度偵緝字│ │
│ │第1266號起訴書、臺灣臺中地方法院│ │
│ │106 年度易3884號刑事判決書（買票│ │
│ │之人吳振斌）、臺灣彰化地方檢察署│ │
│ │檢察官106年度偵緝字第595號起訴書│ │
│ │（買票之人巫冠霖）、新北市政府快│ │
│ │可興業有限公司案卷、法務部票據信│ │
│ │用資訊連結作業戶名快可興業有限公│ │
│ │司退票紀錄（查詢回覆日期108年6月│ │
│ │26日）、臺灣台北地方法院所屬民間│ │
│ │公證人陳永星事務所105 年度北院民│ │
│ │公星字第0268號公證書及出資額轉讓│ │
│ │契約書影本、快可公司大額交易明細│ │
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│ 12 │琮禾有限公司之臺灣新光商業銀行股│第29074號卷㈠第167頁至第259頁、第2│
│ │份有限公司業務服務部107 年4月2日│9074號卷㈢第3頁至第48頁、第29074卷│
│ │新光銀業務字第1070012879號函暨所│㈤第41頁至第46頁、第29074號卷㈨第1│
│ │檢附帳號0000000000000 號帳戶基本│31 頁第29074號卷第461頁至第468頁│
│ │資料及104年9月17日至107年2月12日│、第36939 號卷第17頁至第19頁、第35│
│ │之交易明細、華南商業銀行股份有限│頁、第41頁、第47頁、第173頁至第217│
│ │公司總行107年5月31日營清字第1070│頁 │
│ │046296號函暨所檢附帳號0000000000│ │
│ │48號之客戶資料整合查詢單及104年1│ │
│ │0 月8日至106年10月27日之交易明細│ │
│ │表、聯邦商業銀行業務管理部存匯集│ │
│ │中作業科107年4月13日聯業管（集）│ │
│ │字第10710313512 號調閱資料回覆暨│ │
│ │所檢附帳號000000000000號帳戶基本│ │
│ │資料及104 年11月23日至107年4月13│ │
│ │日之交易明細、新北市政府琮禾工程│ │
│ │有限公司案卷、臺灣臺中地方檢察署│ │
│ │檢察官107年度偵緝字第726號不起訴│ │
│ │處分書（持票人賴欽麟）、臺灣新北│ │
│ │地方檢察署檢察官107年度偵字第101│ │
│ │84號不起處分書（持票人沈昭明、人│ │
│ │頭彭政翰）、琮禾公司大額交易紀錄│ │
│ │影本、法務部票據信用資訊連結作業│ │
│ │戶名琮禾工程有限公司退票紀錄（查│ │
│ │詢回覆日期108年6月26日）、證人柯│ │
│ │明宗提供之琮禾公司支票影本（支票│ │
│ │號碼FD0000000）及臺灣票據交換所1│ │
│ │06年10月16日退票理由單影本、證人│ │
│ │吳美容提供之琮禾公司支票影本（支│ │
│ │票號碼UA0000000 ）、證人李季芳提│ │
│ │供之琮禾公司支票影本（支票號碼FD│ │
│ │0000000 ）、證人陳雪雲提供之琮禾│ │
│ │公司支票影本（支票號碼 FD0000000│ │
│ │）、財政部財政資訊中心107年3月31│ │
│ │日資理字第1070000956號函暨所檢附│ │
│ │琮禾公司104年1月至106年1月之統一│ │
│ │發票查核清單 │ │
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│ 13 │怡禾有限公司之臺灣中小企業銀行樹│第29074號卷㈠第283頁至第301頁、第2│
│ │林分行107年8月10日107樹林字第141│9074號卷㈢第123頁至第158頁、第2907│
│ │0000000號函暨所檢附帳號000000000│4號卷㈤第47頁至第63頁、第29074號卷│
│ │07 號帳戶基本資料及103年10月15日│㈧第259 頁、第29074號卷第469頁至│
│ │至104年6月26日交易明細、新北市政│第492頁 │
│ │府怡禾有限公司案卷、臺灣臺南地方│ │
│ │法院檢察署檢察官106年度偵字第106│ │
│ │0號起訴書、臺灣臺南地方法院106年│ │
│ │度訴字第1122號刑事判決書（買票之│ │
│ │人王顗誠）、怡禾公司大額交易明細│ │
│ │影本、法務部票據信用資訊連結作業│ │
│ │戶名怡禾有限公司退票紀錄（查詢回│ │
│ │覆日期108年6月26日） │ │
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│ 14 │神盾興業有限公司之上海商業儲蓄銀│第29074號卷㈠第303頁至第317頁、第2│
│ │行蘆洲分行申請設立帳戶0000000000│9074號卷㈢第159頁至第203頁、第2907│
│ │4063號104年5月21日至105年6月21日│4 號卷第493頁至第499頁、第1534號│
│ │之交易明細、臺北市商業處神盾興業│卷第18 3頁 │
│ │有限公司案卷、法務部票據信用資訊│ │
│ │連結作業戶名神盾興業有限公司退票│ │
│ │紀錄（查詢回覆日期108年6月26日）│ │
│ │、神盾公司大額交易明細 │ │
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│ 15 │崛宏興業有限公司之合作金庫商業銀│第29074號卷㈠第327頁至第332頁、第2│
│ │行左營分行107年8月20日合金左營字│9074號卷㈢第205頁至第244頁、第2907│
│ │第0000000000號函暨所檢附帳號3166│4號卷㈤第47頁至第67頁、第73頁至第1│
│ │000000000 號帳戶基本資料及103年8│05頁、第29074號卷㈧第257頁、第2907│
│ │月27 日至107年8月6日之交易明細、│4號卷第501頁至第532頁 │
│ │臺北市商業處崛宏有限公司案卷、臺│ │
│ │灣臺南地方法院檢察署檢察官106 年│ │
│ │度偵字第1060號起訴書、臺灣臺南地│ │
│ │方法院106 年度訴字第1122號刑事判│ │
│ │決書（買票之人王顗誠）、臺灣基隆│ │
│ │地方檢察署檢察官105年度偵字第298│ │
│ │號起訴書、臺灣基隆地方法院105 年│ │
│ │易字第278 號刑事判決書（人頭負責│ │
│ │人何慶堂）、臺灣臺中地方檢察署檢│ │
│ │察官105年度偵緝字第617號起訴書、│ │
│ │臺灣臺中地方法院105年度審易字第1│ │
│ │637 號刑事判決書（買票之人姚婉婷│ │
│ │）、臺灣屏東地方檢察署檢察官 105│ │
│ │年度偵字第9048號起訴書、臺灣屏東│ │
│ │地方法院106年度易字第711號刑事判│ │
│ │決書（買票之人張兆玄）、崛宏公司│ │
│ │大額交易明細、法務部票據信用資訊│ │
│ │連結作業戶名崛宏有限公司退票紀錄│ │
│ │（查詢回覆日期108年6月26日） │ │
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│ 16 │博特企業有限公司之第一商業銀行泰│第29074號卷㈠第261頁至第271頁、第2│
│ │山分行107年8月9日一泰山字第108號│9074號卷㈤第141頁至第145頁、第2907│
│ │函暨所檢附帳號000000000 00號帳戶│4號卷㈦第197頁至第242頁、第29074號│
│ │基本資料及104年4月17日至104年5月│卷第17 頁至第49頁、第29074號卷│
│ │22日之交易明細、臺灣臺北地方法院│第533 頁至第542頁、第1534號卷第177│
│ │所屬民間公證人陳永星事務所105 年│頁 │
│ │度北院民公星字第0587號公證書及出│ │
│ │資額轉讓契約書影本、臺北市商業處│ │
│ │博特企業（原名媽媽樂生活用品）有│ │
│ │限公司案卷、台新國際商業銀行 107│ │
│ │年9 月18日台新作文字第00000000號│ │
│ │函暨所檢附林秋森帳號000000000000│ │
│ │49 號104年10月29日至107年9月11日│ │
│ │之交易明細、法務部票據信用資訊連│ │
│ │結作業戶名博特企業有限公司退票紀│ │
│ │錄（查詢回覆日期108年6月26日）、│ │
│ │博特公司（原名：媽媽樂公司）大額│ │
│ │交易明細 │ │
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│ 17 │鑫永達有限公司之第一商業銀行樹林│第29074號卷㈠第275頁至第279頁、第2│
│ │分行107 年8月9日一樹林字第73號函│9074號卷㈢第75頁至第121頁、第29074│
│ │暨所檢附鑫永達公司籌備處林子揚帳│號卷㈤第91頁至第105頁、第143頁至第│
│ │號00000000000號之開戶基本資料及1│162頁、第29074號卷㈧第258頁、第290│
│ │03 年10月15日至103年10月28日之交│74號卷第543頁至第564頁 │
│ │易明細、新北市政府鑫永達有限公司│ │
│ │案卷、臺灣屏東地方檢察署檢察官10│ │
│ │5 年度偵字第9048號起訴書、臺灣屏│ │
│ │東地方法院106年度易字第711號刑事│ │
│ │判決書（買票之人張兆玄）、臺灣桃│ │
│ │園地方檢察署檢察官105年度偵字第1│ │
│ │7085號不起訴處分書（人頭負責人李│ │
│ │孝堂、持票人鍾庭文）、臺灣彰化地│ │
│ │方檢察署檢察官107年度偵字第787號│ │
│ │、第788 號、第789號、第790號起訴│ │
│ │書（買票之人徐郁凱）、臺灣臺南地│ │
│ │方檢察署檢察官106年度偵緝字第780│ │
│ │號起訴書（買票之人陳俊良）、鑫永│ │
│ │達公司大額交易明細、法務部票據信│ │
│ │用資訊連結作業戶名鑫永達有限公司│ │
│ │退票紀錄（查詢回覆日期108年6月26│ │
│ │日） │ │
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│ 18 │博樺實業有限公司之彰化商業銀行股│第29074號卷第99頁至第135頁、第21│
│ │份有限公司作業處107年9月18日彰銀│7頁至第231頁、第29074號卷第3頁至│
│ │總收發字第1070092071號函暨所檢附│第30頁、第565頁至第568頁 │
│ │柏樺公司帳號00000000000000 號106│ │
│ │年8 月22日至107年9月11日之交易明│ │
│ │細、第一銀行帳號00000000000號107│ │
│ │年2月2日至107年9月10日之交易明細│ │
│ │、臺北市商業處柏樺實業有限公司設│ │
│ │立登記案卷、法務部票據信用資訊連│ │
│ │結作業戶名柏樺公司退票紀錄（查詢│ │
│ │回覆日期108年6月26日） │ │
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│ 19 │町碩有限公司之臺北市商業處町碩有│第29074號卷第31頁至第56頁、第569│
│ │限公司設立登記案卷、法務部票據信│頁至第582頁 │
│ │用資訊連結作業戶名町碩公司退票紀│ │
│ │錄（查詢回覆日期108年6月26日） │ │
├──┼────────────────┼─────────────────┤
│ 20 │加達興業有限公司之臺灣桃園地方檢│第29074 號卷㈤第27頁至第31頁、第37│
│ │察署檢察官107 年度偵緝字第1001號│頁至第39 頁、第29074號卷第57頁至│
│ │、第1002號起訴書（買票之人張慶隆│第87頁、第583頁至第601頁 │
│ │）、臺灣桃園地方檢察署檢察官 106│ │
│ │年度偵字第1481號、第1482號起訴書│ │
│ │（買票之人徐康朕）、臺北市商業處│ │
│ │加達興業有限公司設立登記案卷、法│ │
│ │務部票據信用資訊連結作業戶名加達│ │
│ │興公司退票紀錄（查詢回覆日期 108│ │
│ │年6月26日） │ │
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│ 21 │順茂汽車有限公司之帳號0000000000│第29074號卷第221頁至第222頁、第4│
│ │3977號帳戶105年6月6日至107年6月2│95頁至第545頁、第29074號卷第89頁│
│ │8日之交易明細、臺北富邦銀行帳號3│至第110頁、第603頁至第610頁 │
│ │00000000000、000000000000及75112│ │
│ │0000000號帳戶基本資料及92年1月10│ │
│ │日至107 年12月21日之交易明細、聯│ │
│ │邦商業銀行帳號000000000000號帳戶│ │
│ │基本資料及107年5月2日至107年5月3│ │
│ │0 日之存款明細表、臺北市商業處順│ │
│ │茂汽車有限公司設立登記案卷、法務│ │
│ │部票據信用資訊連結作業戶名順茂企│ │
│ │業有限公司退票紀錄（查詢回覆日期│ │
│ │108年6月26日） │ │
├──┼────────────────┼─────────────────┤
│ 22 │寅卯有限公司之合作金庫銀行帳號08│第29074 號卷第71頁至第75頁、第85│
│ │00000000000號帳戶106年7月19日至1│頁至第97頁、第29074號卷第183頁至│
│ │07年12月21日之交易明細、兆豐國際│第191頁、第203頁至第213頁、第473頁│
│ │商業銀行107年9月18日兆銀總集中字│至第489 頁、第29074號卷第235頁至│
│ │第0000000000號函暨所檢附寅卯公司│第272頁 │
│ │帳號00000000000 號截至107年9月17│ │
│ │日止之存款餘額表及104年1月1日至1│ │
│ │07 年9月17日之交易明細、合作金庫│ │
│ │銀行帳號0000000000000 號新開戶建│ │
│ │檔登錄單及107年3月9日至107年8月2│ │
│ │7日之交易明細、臺灣銀行帳號00700│ │
│ │0000000號帳戶基本資料及106年7月2│ │
│ │0 日至107年6月21日之交易明細、兆│ │
│ │豐國際商業銀行帳號00000000000、0│ │
│ │0000000000號帳戶基本資料及自開戶│ │
│ │日至107 年12月21日之交易明細、臺│ │
│ │北市商業處寅卯有限公司設立登記案│ │
│ │卷 │ │
├──┼────────────────┼─────────────────┤
│ 23 │得鴻企業有限公司之臺灣新光商業銀│第29074號卷第140頁至第162頁、第1│
│ │行股份有限公司業務服務部107年9月│79頁至第215 頁、第29074號卷第239│
│ │18日新光銀業務字第1076006324號函│頁、第287頁至第329頁、第331頁至第3│
│ │暨所檢附得鴻公司帳號000000000000│35頁、第447 頁至第449頁、第29074號│
│ │4、0000000000000號帳戶自開戶日至│卷第273頁至第300頁、第611頁至第6│
│ │107年9月10日之交易明細、第一銀行│12頁 │
│ │帳號00000000000 號帳戶106年7月20│ │
│ │日至107年8月26日之交易明細、第一│ │
│ │銀行帳號00000000000 號帳戶回覆存│ │
│ │款查詢之客戶基本資料及106年12月1│ │
│ │3 日至107年8月17日之交易明細、合│ │
│ │作金庫銀行帳號000000000000號新開│ │
│ │戶建檔登錄檔及106年11月15日至107│ │
│ │年6 月20日之交易明細、中國信託商│ │
│ │業銀行帳號0000000000000000號帳戶│ │
│ │基本資料及106 年8月28日至107年12│ │
│ │月23日之交易明細、新北市政府得鴻│ │
│ │企業有限公司設立登記案卷、法務部│ │
│ │票據信用資訊連結作業戶名得鴻公司│ │
│ │退票紀錄（查詢回覆日期108年6月26│ │
│ │日） │ │
├──┼────────────────┼─────────────────┤
│ 24 │鮮榮實業有限公司之兆豐國際商業銀│第29074 號卷第85頁至第87頁、第97│
│ │行107年9月18日兆銀總集中字第1070│頁至第98頁、第137頁、第169頁至第17│
│ │039062號函暨所檢附鮮榮公司籌備處│0頁、第29074號卷第301頁至第315頁│
│ │戴興華帳號00000000000號截至107年│、第4534號卷㈢第53頁 │
│ │9月17日止之存款餘額表及104年1月1│ │
│ │日至107年9月17日之交易明細、鮮榮│ │
│ │公司籌備處臺灣土地銀行帳號100001│ │
│ │016738號107年7月20日至107年8月28│ │
│ │日之交易明細、戴興華臺灣銀行帳號│ │
│ │000000000000 號107年7月20日至107│ │
│ │年9 月10日之交易明細、新北市政府│ │
│ │鮮榮實業有限公司設立登記案卷及資│ │
│ │本額簽證查核報告書、鮮榮實業有限│ │
│ │公司申請設立登記委託書 │ │
├──┼────────────────┼─────────────────┤
│ 25 │和業有限公司之和業公司籌備處蔡瑞│第29074號卷第473頁、第490頁、第2│
│ │文兆豐國際商業銀行帳號0000000000│9074號卷第317頁至第333頁 │
│ │0 號107年8月27日至107年9月17日之│ │
│ │交易明細、桃園市政府經濟發展局和│ │
│ │業有限公司設立登記案卷 │ │
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│ 26 │三宏興業有限公司之蔡明樹帳號0702│第29074號卷第7頁、第11頁、第51頁│
│ │000000000號104年至107年9月之交易│、第53 頁、第67頁至第69頁、第317頁│
│ │明細、三宏公司上海商業儲蓄銀行帳│、第328頁至第329頁、第411頁、第290│
│ │號00000000000000 號帳戶107年8月1│74號卷第235 頁至第237頁、第443頁│
│ │日至107 年9月5日之交易明細、三宏│至第445頁、第29074號卷第335至第3│
│ │公司華南商業銀行帳號000000000000│50頁 │
│ │號客戶資料整合查詢單及107 年8月1│ │
│ │日至107 年9月5日之交易明細、蔡明│ │
│ │樹華南商業銀行帳號000000000000號│ │
│ │客戶資料整合查詢單及106年5月10日│ │
│ │至107年8月30日之交易明細表、聯邦│ │
│ │商業銀行107年9月18日聯業管（集）│ │
│ │字第10710342039 號調閱資料回覆暨│ │
│ │所檢附三宏公司帳號000000000000號│ │
│ │107 年8月7日至107年9月10日之交易│ │
│ │明細、三宏公司上海商業儲蓄銀行帳│ │
│ │號00000000000000號帳戶基本資料及│ │
│ │107年1月1日至107年12月24日之存款│ │
│ │往來交易明細、三宏公司聯邦商業銀│ │
│ │行帳號000000000000號帳戶基本資料│ │
│ │及107年8月7日至107年11月30日之存│ │
│ │款明細表、新北市政府三宏興業有限│ │
│ │公司設立登記案卷及資本額簽證查核│ │
│ │報告書 │ │
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│ 27 │三強興業有限公司之臺灣中小企業銀│第29074 號卷第13頁、第16頁、第77│
│ │行國內作業中心107 年9月18日107忠│頁、第29074 號卷第351頁至第366頁│
│ │法查密字第63755 號函暨所檢附三強│、第29074號卷第87頁至第88頁 │
│ │公司籌備處帳號00000000000號107年│ │
│ │8 月7日至107年9月6日之交易明細、│ │
│ │合作金庫銀行帳號0000000000000號1│ │
│ │07年8月1日至107年9月11日之交易明│ │
│ │細、新北市政府三強興業有限公司設│ │
│ │立登記案卷、三強興業公司設立登記│ │
│ │委託書 │ │
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│ 28 │創欣企業有限公司之板信商業銀行帳│第29074號卷第9頁、第13頁至第15頁│
│ │號00000000000000 號帳戶104年1月1│、第59頁、第29074號卷第215頁至第│
│ │日至107年9月17日之交易明細、臺灣│219頁、第29074號卷第367頁至第382│
│ │中小企業銀行國內作業中心107年9月│頁、第4534號卷㈢第11頁 │
│ │18日107忠法查密字第63755號函暨所│ │
│ │檢附創欣公司帳號00000000000號107│ │
│ │年9 月4日至107年12月21日之交易明│ │
│ │細、華泰商業銀行帳號000000000000│ │
│ │0 號帳戶107年7月23日至107年9月17│ │
│ │日之交易明細、華泰商業銀行帳號21│ │
│ │00000000000號之客戶資料查詢單及1│ │
│ │07年7月23日至107年12月22日之交易│ │
│ │明細、臺灣中小企業銀行帳號143120│ │
│ │41406號帳戶基本資料及107年9月4日│ │
│ │至107 年12月25日之交易明細、新北│ │
│ │市政府創欣企業有限公司設立登記案│ │
│ │卷及資本額簽證查核報告書、創欣公│ │
│ │司設立登記委託書 │ │
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│ 29 │家立有限公司籌備處之臺灣銀行帳號│第29074號卷第165頁 │
│ │000000000000號帳戶107年9月5日至1│ │
│ │07年9月13日之交易明細 │ │
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│ 30 │山采工程有限公司籌備處之山采工程│第29074號卷第3頁至第6頁、第167頁│
│ │有限公司籌備處蔡瑞文陽信銀行帳號│ │
│ │000000000000號帳戶資料表及107年8│ │
│ │月29日之交易明細、蔡瑞文臺灣銀行│ │
│ │帳號000000000000號107年8月29日至│ │
│ │107年9月13日之交易明細 │ │
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│ 31 │晶鈺有限公司之法務部票據信用資訊│第29074號卷第615頁至第638頁、第1│
│ │連結作業戶名晶鈺公司退票紀錄（查│7743號卷第47頁至第49頁、第53頁至第│
│ │詢回覆日期108年6月26日）、晶鈺公│83頁、第199頁至第262頁 │
│ │司跳票支票（支票號碼 UA0000000）│ │
│ │、臺灣票據交換所退票理由單1 張、│ │
│ │徐泰雄與吳茂嘉間通訊軟體LINE對話│ │
│ │紀錄擷圖56張、新北市政府晶鈺有限│ │
│ │公司設立登記案卷及資本額簽證查核│ │
│ │報告書 │ │
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附 表 二
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│公司名稱與支票號碼 │跳票金額（新臺幣） │
├──────────┼───────────┤
│神采興業有限公司 │9億80,000,000元 │
│AJ815040 │ │
├──────────┼───────────┤
│神采興業有限公司 │7億50,000,000元 │
│AJ0000000 │ │
├──────────┼───────────┤
│嘉宏日常用品有限公司│5億元 │
│TA0000000 │ │
├──────────┼───────────┤
│嘉宏日常用品有限公司│8億元 │
│TA0000000 │ │
├──────────┼───────────┤
│快可興業有限公司 │1億元 │
│MD0000000 │ │
└──────────┴───────────┘

附 表 三
┌──┬───────────────────┐
│編號│ │
├──┼───────────────────┤
│ 1 │合作金庫商業銀行空白支票9 張、新光銀行│
│ │空白支票40張 │
├──┼───────────────────┤
│ 2 │華南銀行金融卡2張、台新銀行金融卡1張、│
│ │新北市新莊區農會金融卡1 張、第一銀行金│
│ │融卡1張、上海商業儲蓄銀行金融卡1張、板│
│ │信商業銀行金融卡1 張、中國信託銀行金融│
│ │卡1張，及彰化銀行金融卡1張 │
├──┼───────────────────┤
│ 3 │支票金額打印機1臺 │
├──┼───────────────────┤
│ 4 │陽信銀行山采工程有限公司籌備處蔡瑞文存│
│ │摺1 本、臺灣銀行山采工程有限公司籌備處│
│ │蔡瑞文存摺1 本、臺灣銀行家立有限公司籌│
│ │備處劉志明存摺1 本、凱基銀行鮮榮實業有│
│ │限公司籌備處戴興華存摺1 本、兆豐銀行鮮│
│ │榮實業有限公司籌備處戴興華存摺1 本、土│
│ │地銀行鮮榮實業有限公司籌備處存摺1 本、│
│ │臺灣銀行鮮榮實業有限公司籌備處戴興華存│
│ │摺1本、上海商銀三宏興業有限公司存摺1本│
│ │、聯邦銀行三宏興業有限公司存摺1 本、華│
│ │南銀行三宏興業有限公司存摺1 本、彰化銀│
│ │行柏樺實業有限公司存摺1 本、第一銀行柏│
│ │樺實業有限公司存摺1 本、新光銀行得鴻企│
│ │業有限公司存摺3 本、第一銀行得鴻企業有│
│ │限公司存摺1 本、合作金庫三強興業有限公│
│ │司存摺1 本、臺灣企銀三強興業有限公司存│
│ │摺1本、兆豐銀行寅卯有限公司存摺1本、合│
│ │作金庫寅卯有限公司存摺1 本、板信商銀創│
│ │欣企業有限公司存摺1 本、華泰商銀創欣企│
│ │業有限公司存摺1 本、臺灣企銀創欣企業有│
│ │限公司存摺1本、林秋森台新銀行存摺1本、│
│ │蔡明樹新北市新莊區農會存摺1 本、林秉勳│
│ │中國信託銀行存摺1 本、張式賢及蔡明樹華│
│ │南商業銀行存摺各1本等存摺共28本 │
├──┼───────────────────┤
│ 5 │代收票據簿5本 │
├──┼───────────────────┤
│ 6 │公司大小章46個（法務部調查局北部地區機│
│ │動工作站扣押物編號A-16-1） │
├──┼───────────────────┤
│ 7 │公司大小章37個（法務部調查局北部地區機│
│ │動工作站扣押物編號A-16-2） │
├──┼───────────────────┤
│ 8 │印章56個（法務部調查局北部地區機動工作│
│ │站扣押物編號A-15） │
├──┼───────────────────┤
│ 9 │神盾興業公司發票章1個、神采興業公司發 │
│ │票張2個（以上為在張永信與鄭素女所經營 │
│ │之記帳士事務所所扣得） │
└──┴───────────────────┘