詐欺的行政函釋

金融監督管理委員會令：修正「金融機構及提供虛擬資產服務之事業或人員防制詐欺犯罪危害應遵循事項辦法」
令金管會金管銀法字第11502720631號
修正「金融機構及提供虛擬資產服務之事業或人員防制詐欺犯罪危害應遵循事項辦法」。
115.07.20
十63詐欺罪刑事判決確定案件被害人利得之綜合所得稅徵免規定
令財政部台財稅字第10704683960號令
十63詐欺罪刑事判決確定案件被害人利得之綜合所得稅徵免規定
107.12.20
所報「保險業保險詐欺風險管理工作指引」草案一案，依說明二修正後同意備查並復如說明三，請查照。
函金融監督管理委員會保險局金管保綜字第10704563740號函
所報「保險業保險詐欺風險管理工作指引」草案一案，依說明二修正後同意備查並復如說明三，請查照。
107.07.12
關於近日媒體報導「揪團出國全裝病、返台詐理賠」事，因保險招攬人員亦涉嫌勾結詐騙，有損保險形象，請轉知所屬會員應確實強化招攬及核保作業控管，以共同防範保險詐欺案件之發生。請查照。
行政規則金融監督管理委員會保險局金管保理字第10102543700號
關於近日媒體報導「揪團出國全裝病、返台詐理賠」事，因保險招攬人員亦涉嫌勾結詐騙，有損保險形象，請轉知所屬會員應確實強化招攬及核保作業控管，以共同防範保險詐欺案件之發生。請查照。
101.03.08
勞工因離職事由與雇主發生勞資爭議，縱協調或調解不成立，仍得依就業保險法第 23 條規定請領失業給付。爭議結果確定申請人不符請領資格者，應返還之。以詐欺或其他不正當行為領取者，應處以罰鍰並賠償損害
函行政院勞工委員會1字第0990065806號函
勞工因離職事由與雇主發生勞資爭議，縱協調或調解不成立，仍得依就業保險法第 23 條規定請領失業給付。爭議結果確定申請人不符請領資格者，應返還之。以詐欺或其他不正當行為領取者，應處以罰鍰並賠償損害
99.03.31
就業促進津貼實施辦法第 33 條所稱不實領取，係指以詐欺或其他不正當行為領取津貼或為虛偽之證明、報告、陳述者，又行為人不論主觀上係出於故意或過失，只要客觀上有不實領取津貼之事實，均屬不實領取之範疇；至於 2 年內不得申請本辦法津貼，則自領取津貼者經原發給津貼單位作成撤銷、廢止、終止津貼給付並追繳已領取津貼之處分合法送達受處分人之次日起算
函釋行政院勞工委員會職業訓練局職業字第0970050440號
就業促進津貼實施辦法第 33 條所稱不實領取，係指以詐欺或其他不正當行為領取津貼或為虛偽之證明、報告、陳述者，又行為人不論主觀上係出於故意或過失，只要客觀上有不實領取津貼之事實，均屬不實領取之範疇；至於 2 年內不得申請本辦法津貼，則自領取津貼者經原發給津貼單位作成撤銷、廢止、終止津貼給付並追繳已領取津貼之處分合法送達受處分人之次日起算
97.11.21
為落實最高法院檢察署查緝電話詐欺恐嚇督導小組之查緝與防制措施有關金融業方面之決議
行政規則金融監督管理委員會銀行局金管銀(一)字第0931000485號
為落實最高法院檢察署查緝電話詐欺恐嚇督導小組之查緝與防制措施有關金融業方面之決議
93.07.22

法律名詞解釋

刑事

詐欺

行為人為自已或第三人不法之所有，故意以詐術使他人陷於錯誤而為財產處分，而行為人或第三人獲得財產上利益與他人財產上損失有因果關係而言。

刑事

詐欺罪

為刑法之罪名，又可分為普通詐欺罪及加重詐欺罪，分別規定於刑法第339條：「（第1項）意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處五年以下有期徒刑、拘役或科或併科五十萬元以下罰金。（第2項）以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。（第3項）前二項之未遂犯罰之。」及第339條之4：「（第1項）犯第三百三十九條詐欺罪而有下列情形之一者，處一年以上七年以下有期徒刑，得併科一百萬元以下罰金：一、冒用政府機關或公務員名義犯之。二、三人以上共同犯之。三、以廣播電視、電子通訊、網際網路或其他媒體等傳播工具，對公眾散布而犯之。（第2項）前項之未遂犯罰之。」

刑事

自動收費設備詐欺罪

依刑法第339條之1規定，以不正方法由收費設備取得他人之物者，因收費設備僅重視使用者是否提出正確給付，例如：對自動販賣機只要投入的金錢為真正，不論行為人取得之管道為何，不構成本罪；但如投入偽幣、遊戲代幣，使機器無法辨識而提供商品，即構成本罪。

刑事

不當詰問

為避免證人或鑑定人之交互詰問程序，出現無秩序、不當的詰問，浪費時間，延滯訴訟程序，甚或導致虛偽陳述，影響真實之發見，下列事項是屬於不當詰問，原則上應予禁止：(一)與本案及因詰問所顯現之事項無關者。(二)以恫嚇、侮辱、利誘、詐欺或其他不正之方法。(三)抽象不明確的詰問。(四)為不合法的誘導。(五)對假設性事項或無證據支持之事實為之。(六)重覆之詰問。(七)要求證人陳述個人意見或推測、評論。(八)恐證言於證人或與其有第一百八十條第一項關係之人之名譽、信用或財產有重大損害。(九)對證人未親身經歷事項或鑑定人未行鑑定事項為之。

刑事

合併偵查

相牽連之案件為避免偵查結果矛盾，檢察官可合併偵查。例如：某甲因倒會事，遭部分會員向地檢署提出詐欺罪告訴。其他會員如於不同時間向同一或不同的檢察署提出告訴，則後受理的案件，仍應移送合併由前已受理的檢察官一併偵查。

民事

破產程序

債務人不能清償債務時，法院依破產法宣告破產及清理其債務之程序。除破產人有因犯詐欺破產罪而受刑之宣告者外，破產債權人如依破產法所定程序已受清償時，於破產程序終結後，其債權未能受清償之部分，請求權視為消滅（破產法第149條）。

刑事

過失犯

解釋一：過失犯是指行為人因過失行為而成立之犯罪，必須法律有明文規定處罰過失犯，才可以加以處罰。例如甲開車不小心撞到乙，造成乙右腿骨折，甲就成立過失傷害罪。但如果甲、乙兩人在社區小公園投擲棒球，甲不小心把球丟到丙房子的窗戶玻璃，造成玻璃破損，這時候甲雖然應該負擔民事上的賠償責任，但並不會構成毀損罪，因為刑法上的毀損罪，並不處罰過失犯。解釋二：過失犯指不想積極加害他人，卻不小心造成損害的犯罪，相對於故意犯，過失犯比較沒那麼想加害別人，惡性比較低，所以在刑法規定中，僅限於條文上明確規定，同時造成比較嚴重的損害時，才會附加過失犯的處罰，不是每種犯罪都處罰過失犯。例如為了保護生命，刑法規定故意殺人罪，也一併處罰過失致人於死罪，這是因為生命是非常重要的利益，同樣的想法也適用於身體利益，例如刑法中不只有故意重傷害及故意輕傷害罪，也有過失致重傷害及過失致普通傷害罪。但財產的重要性沒那麼高，所以刑法只處罰故意侵害財產的犯罪，例如故意竊盜罪、故意詐欺罪，但沒有過失竊盜或詐欺的處罰明文。

刑事

非任意性抗辯

非任意性抗辯，是指被告在檢察官偵查中或者在法院審判時，提出他的「自白」非出於自由意志。自白是指被告在警察詢問、檢察官訊問或法院審判時，承認全部或一部犯罪事實。自白是被告對於自己不利益的供述，因此，被告的自白必須是出自於內心的自由意志才可以作為證據。依刑事訴訟法第156條第1項規定：「被告之自白，非出於強暴、脅迫、利誘、詐欺、疲勞訊問、違法羈押或其他不正之方法，且與事實相符者，得為證據。」只要有該規定所列的不正取供行為，都可以認為是非出於被告自由意志所取得之自白，即不得作為證據。是以，被告在法院審判時，提出其「自白」非出於任意性的抗辯，法院應先於其他事證為調查（刑事訴訟法第156條第3項）；如該「自白」是由檢察官提出時，法官應命檢察官先指出證明自白是出於自由意志的方法。

刑事

開放性構成要件

指「不成文」或「須為違法性判斷」之構成要件。前者係指未經明文規定，而由學說或實務形成之構成要件要素，如詐欺罪之被害人須「陷於錯誤」。後者指構成要件該當性之審查須為違法性判斷，如強制罪之構成要件該當性，須考量「手段與目的之關聯有無可非難性」。

刑事

預防性羈押

解釋一：被告經法官訊問後，認為犯刑事訴訟法第101條之1第1項各款之罪，即一、刑法第174條第1項、第2項、第4項、第175條第1項、第2項之放火罪、第176條之準放火罪。二、第221條之強制性交罪、第224條之強制猥褻罪、第224條之1之加重強制猥褻罪、第225條之乘機性交、猥褻罪、第227條與幼年男女性交或猥褻罪、第277條第1項之傷害罪。但其須告訴乃論，而未經告訴或其告訴已經撤回或已逾告訴期間者，不在此限。三、刑法第302條之妨害自由罪。四、刑法第304條之強制罪、第305條之恐嚇危害安全罪。五、刑法第320條、第321條之竊盜罪。六、刑法第325條、第326條之搶奪罪。七、刑法第339條、第339條之3之詐欺罪。八、刑法第346條之恐嚇取財罪。其嫌疑重大，有事實足認有反覆實施同一犯罪之虞，而有羈押之必要者，得羈押之。其目的在於針對再犯率高之犯罪類型預防再犯。解釋二：預防性羈押的目的是為了防止被告再犯，以免對社會產生危害，與「一般性羈押」在保全訴訟程序順利進行為目的不同。因此，（1）「羈押的原因」是指被告犯刑事訴訟法第101條之1第1項第1款至8款的犯罪（例如妨害性自主、妨害自由、強制、恐嚇危害安全、竊盜、搶奪、詐欺、恐嚇取財罪等），有事實足認有反覆實施同一犯罪可能。（2）「羈押的必要」是指如果能用具保、責付、限制住居等干預人民基本權利較小的替代羈押手段，足以達到目的時，就沒有羈押的必要，不得羈押被告。