臺灣高雄地方法院105年度金重訴字第2號

• 裁判案由: 違反銀行法
• 案件類型: 刑事
• 審判法院: 臺灣高雄地方法院
• 裁判日期: 109 年 08 月 28 日

臺灣高雄地方法院刑事判決　　　　　　105年度金重訴字第2號公　訴　人　臺灣高雄地方檢察署檢察官
被　　　告　陳顯文

黃鈺媄（原名黃麗卿）

上二人共同
義務辯護人　許芳瑞律師
被　　　告　彭健芳

李淑携

上二人共同
義務辯護人　張競文律師
被　　　告　陳奕蓁

選任辯護人　周振宇律師
被　　　告　辜俊富

義務辯護人　張競文律師
被　　　告　趙秀娥

選任辯護人　周振宇律師
被　　　告　陳珏蓉

陳顯堂

上二人共同
義務辯護人　許芳瑞律師
被　　　告　孫環玲

林哪惠

上二人共同
選任辯護人　周振宇律師
被　　　告　張禮維

義務辯護人　張競文律師
被　　　告　洪麗香

義務辯護人　許芳瑞律師
被　　　告　呂秀蓮

選任辯護人　周振宇律師
被　　　告　林世美（原名林子芸）

選任辯護人　王建元律師
被　　　告　張玉枝

義務辯護人　張競文律師
被　　　告　邱金村

徐顯光

上二人共同
選任辯護人　王建元律師
被　　　告　蕭勝和

義務辯護人　葉婉玉律師
被　　　告　蔡佩珊

選任辯護人　王建元律師
被　　　告　張雅妃

溫富森

上二人共同
義務辯護人　顏萬文律師
被　　　告　周美玉

選任辯護人　王建元律師
被　　　告　郭英育

楊景開（原名楊光源）

上二人共同
義務辯護人　顏萬文律師
被　　　告　顏瑩筠

楊孫淑娟

陳李玉葉

上三人共同
選任辯護人　王建元律師
被　　　告　陳婉云（原名陳美蓮）

義務辯護人　顏萬文律師
被　　　告　陳亭如

林風明

許家銘

上三人共同
選任辯護人　王建元律師
被　　　告　郭品君

義務辯護人　王芊智律師
被　　　告　楊建行

義務辯護人　顏萬文律師
聲請人　即
參　與　人　曾莉文

聲請人　即
參　與　人　曾信融

聲請人　即
參與人　兼
上二人共同
代　理　人　麥瑞玲

參　與　人　王淑春

上列被告因違反銀行法案件，經檢察官提起公訴（103 年度偵字第20104 號、第28772 號、105 年度偵字第2639號）及移送併辦（105 年度偵字第27914 號），本院判決如下：
主 文
陳顯文共同犯銀行法第一百二十五條第一項後段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑壹年拾月。緩刑肆年，緩刑期間付保護管束，並應於本判決確定後參年內向指定之政府機關、政府機構、行政法人、社區或其他符合公益目的之機構或團體提供壹佰肆拾小時之義務勞務，另接受法治教育貳場次。
黃鈺媄共同犯銀行法第一百二十五條第一項後段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑壹年拾月。緩刑肆年，緩刑期間付保護管束，並應於本判決確定後參年內向指定之政府機關、政府機構、行政法人、社區或其他符合公益目的之機構或團體提供壹佰肆拾小時之義務勞務，另接受法治教育貳場次。
彭健芳共同犯銀行法第一百二十五條第一項後段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑壹年拾月。緩刑肆年，緩刑期間付保護管束，並應於本判決確定後參年內向指定之政府機關、政府機構、行政法人、社區或其他符合公益目的之機構或團體提供陸拾小時之義務勞務，另接受法治教育貳場次。
李淑携共同犯銀行法第一百二十五條第一項後段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑壹年拾月。緩刑肆年，緩刑期間付保護管束，並應於本判決確定後參年內向指定之政府機關、政府機構、行政法人、社區或其他符合公益目的之機構或團體提供陸拾小時之義務勞務，另接受法治教育貳場次。
陳奕蓁共同犯銀行法第一百二十五條第一項後段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑壹年拾月。緩刑肆年，緩刑期間付保護管束，並應於本判決確定後參年內向指定之政府機關、政府機構、行政法人、社區或其他符合公益目的之機構或團體提供壹佰肆拾小時之義務勞務，另接受法治教育貳場次。
辜俊富共同犯銀行法第一百二十五條第一項後段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑壹年拾月。緩刑肆年，緩刑期間付保護管束，並應於本判決確定後參年內向指定之政府機關、政府機構、行政法人、社區或其他符合公益目的之機構或團體提供壹佰肆拾小時之義務勞務，另接受法治教育貳場次。
趙秀娥共同犯銀行法第一百二十五條第一項後段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑壹年拾月。
陳珏蓉共同犯銀行法第一百二十五條第一項後段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑壹年拾月。
陳顯堂共同犯銀行法第一百二十五條第一項後段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑壹年拾月。緩刑肆年，緩刑期間付保護管束，並應於本判決確定後參年內向指定之政府機關、政府機構、行政法人、社區或其他符合公益目的之機構或團體提供陸拾小時之義務勞務，另接受法治教育貳場次。
孫環玲共同犯銀行法第一百二十五條第一項後段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑壹年拾月。
林哪惠共同犯銀行法第一百二十五條第一項後段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑壹年拾月。緩刑肆年，緩刑期間付保護管束，並應於本判決確定後參年內向指定之政府機關、政府機構、行政法人、社區或其他符合公益目的之機構或團體提供壹佰肆拾小時之義務勞務，另接受法治教育貳場次。
張禮維共同犯銀行法第一百二十五條第一項後段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑壹年拾月。緩刑肆年，緩刑期間付保護管束，並應於本判決確定後參年內向指定之政府機關、政府機構、行政法人、社區或其他符合公益目的之機構或團體提供壹佰肆拾小時之義務勞務，另接受法治教育貳場次。
洪麗香共同犯銀行法第一百二十五條第一項後段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑壹年拾月。緩刑肆年，緩刑期間付保護管束，並應於本判決確定後參年內向指定之政府機關、政府機構、行政法人、社區或其他符合公益目的之機構或團體提供壹佰肆拾小時之義務勞務，另接受法治教育貳場次。
呂秀蓮共同犯銀行法第一百二十五條第一項後段之非法經營銀行業務罪，累犯，處有期徒刑壹年拾壹月。
林世美共同犯銀行法第一百二十五條第一項後段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑壹年拾月。緩刑肆年，緩刑期間付保護管束，並應於本判決確定後參年內向指定之政府機關、政府機構、行政法人、社區或其他符合公益目的之機構或團體提供壹佰肆拾小時之義務勞務，另接受法治教育貳場次。
張玉枝共同犯銀行法第一百二十五條第一項後段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑壹年拾月。緩刑肆年，緩刑期間付保護管束，並應於本判決確定後參年內向指定之政府機關、政府機構、行政法人、社區或其他符合公益目的之機構或團體提供陸拾小時之義務勞務，另接受法治教育貳場次。
邱金村共同犯銀行法第一百二十五條第一項後段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑壹年玖月。緩刑肆年，緩刑期間付保護管束，並應於本判決確定後參年內向指定之政府機關、政府機構、行政法人、社區或其他符合公益目的之機構或團體提供壹佰貳拾小時之義務勞務，另接受法治教育貳場次。
徐顯光共同犯銀行法第一百二十五條第一項後段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑壹年玖月。緩刑肆年，緩刑期間付保護管束，並應於本判決確定後參年內向指定之政府機關、政府機構、行政法人、社區或其他符合公益目的之機構或團體提供陸拾小時之義務勞務，另接受法治教育貳場次。
蔡佩珊共同犯銀行法第一百二十五條第一項後段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑壹年拾壹月。緩刑伍年，緩刑期間付保護管束，並應於本判決確定後參年內向指定之政府機關、政府機構、行政法人、社區或其他符合公益目的之機構或團體提供捌拾小時之義務勞務，另接受法治教育貳場次。
張雅妃共同犯銀行法第一百二十五條第一項後段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑壹年拾月。緩刑肆年，緩刑期間付保護管束，並應於本判決確定後參年內向指定之政府機關、政府機構、行政法人、社區或其他符合公益目的之機構或團體提供壹佰肆拾小時之義務勞務，另接受法治教育貳場次。
溫富森共同犯銀行法第一百二十五條第一項後段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑壹年拾月。緩刑肆年，緩刑期間付保護管束，並應於本判決確定後參年內向指定之政府機關、政府機構、行政法人、社區或其他符合公益目的之機構或團體提供壹佰肆拾小時之義務勞務，另接受法治教育貳場次。
周美玉共同犯銀行法第一百二十五條第一項後段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑壹年拾月。緩刑肆年，緩刑期間付保護管束，並應於本判決確定後參年內向指定之政府機關、政府機構、行政法人、社區或其他符合公益目的之機構或團體提供壹佰肆拾小時之義務勞務，另接受法治教育貳場次。
郭英育共同犯銀行法第一百二十五條第一項後段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑貳年。緩刑伍年，緩刑期間付保護管束，並應於本判決確定後參年內向指定之政府機關、政府機構、行政法人、社區或其他符合公益目的之機構或團體提供壹佰捌拾小時之義務勞務，另接受法治教育貳場次。
楊景開共同犯銀行法第一百二十五條第一項後段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑壹年拾月。緩刑肆年，緩刑期間付保護管束，並應於本判決確定後參年內向指定之政府機關、政府機構、行政法人、社區或其他符合公益目的之機構或團體提供捌拾小時之義務勞務，另接受法治教育貳場次。
顏瑩筠共同犯銀行法第一百二十五條第一項後段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑壹年玖月。緩刑肆年，緩刑期間付保護管束，並應於本判決確定後參年內向指定之政府機關、政府機構、行政法人、社區或其他符合公益目的之機構或團體提供捌拾小時之義務勞務，另接受法治教育貳場次。
楊孫淑娟共同犯銀行法第一百二十五條第一項後段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑壹年玖月。
陳李玉葉共同犯銀行法第一百二十五條第一項後段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑壹年玖月。緩刑肆年，緩刑期間付保護管束，並應於本判決確定後參年內向指定之政府機關、政府機構、行政法人、社區或其他符合公益目的之機構或團體提供陸拾小時之義務勞務，另接受法治教育貳場次。
陳婉云共同犯銀行法第一百二十五條第一項後段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑壹年拾月。緩刑肆年，緩刑期間付保護管束，並應於本判決確定後參年內向指定之政府機關、政府機構、行政法人、社區或其他符合公益目的之機構或團體提供捌拾小時之義務勞務，另接受法治教育貳場次。
林風明共同犯銀行法第一百二十五條第一項後段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑貳年。緩刑伍年，緩刑期間付保護管束，並應於本判決確定後參年內向指定之政府機關、政府機構、行政法人、社區或其他符合公益目的之機構或團體提供捌拾小時之義務勞務，另接受法治教育貳場次。
許家銘共同犯銀行法第一百二十五條第一項後段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑壹年拾壹月。緩刑伍年，緩刑期間付保護管束，並應於本判決確定後參年內向指定之政府機關、政府機構、行政法人、社區或其他符合公益目的之機構或團體提供壹佰陸拾小時之義務勞務，另接受法治教育貳場次。
郭品君共同犯銀行法第一百二十五條第一項後段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑貳年。緩刑伍年，緩刑期間付保護管束，並應於本判決確定後參年內向指定之政府機關、政府機構、行政法人、社區或其他符合公益目的之機構或團體提供捌拾小時之義務勞務，另接受法治教育貳場次。
楊建行共同犯銀行法第一百二十五條第一項後段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑壹年拾月。緩刑肆年，緩刑期間付保護管束，並應於本判決確定後參年內向指定之政府機關、政府機構、行政法人、社區或其他符合公益目的之機構或團體提供陸拾小時之義務勞務，另接受法治教育貳場次。
蕭勝和、陳亭如均無罪。
陳顯文、黃鈺媄、彭健芳、李淑携、陳奕蓁、辜俊富、趙秀娥、陳珏蓉、陳顯堂、孫環玲、林哪惠、張禮維、洪麗香、呂秀蓮、林世美、張玉枝、邱金村、徐顯光、蔡佩珊、張雅妃、溫富森、周美玉、郭英育、楊景開、顏瑩筠、楊孫淑娟、陳李玉葉、陳婉云、林風明、許家銘、郭品君、楊建行之沒收如附表一所示。
參與人之沒收及其他沒收如附表二所示。
事 實
一、呂秀蓮前於民國101 年間，因賭博案件，經本院以101 年度簡字第1862號判決有期徒刑4 月確定，並於101 年10月31日易科罰金執行完畢。
二、緣葉炳材（原名葉鼎南）前為得億智投資開發股份有限公司（下稱得億智公司）行政副總經理，蘇達修曾在得億智公司所創設之「康乃馨互助聯誼會」（下稱康乃馨互助會）擔任顧問，麥盛創、賴聰明前為康乃馨互助會之會員。康乃馨互助會因招攬會員吸收資金涉嫌違反銀行法，於100 年12月19日經檢調查獲〔該互助會主要行為人業經臺灣高等法院高雄分院（下稱高雄高分院）104 年度金上重訴字第3 號以違反銀行法第125 條第1 項判處罪刑，並經最高法院駁回上訴確定〕。葉炳材、蘇達修、麥盛創、賴聰明竟仍於101 年2 月1 日起，在高雄市○○區○○○路00號8 樓之1 、之2 、之3 （下稱九如一路總部），成立「真善美自治互助聯誼會」（下稱真善美互助會），由葉炳材擔任行政副總經理兼顧問，負責決策、規劃晉升及獎金制度，並審核財務支出；蘇達修擔任顧問；麥盛創、賴聰明則負責招攬會員，嗣分別擔任會首代表，各掌管彩虹家族（麥系）、飛揚家族（賴系），並於103 年4 月間，在屏東縣○○鎮○○路○段0 號成立潮州分部（下稱潮洲分部）。
三、陳顯文、黃鈺媄（原名黃麗卿）、彭健芳、李淑携、陳奕蓁、辜俊富、趙秀娥、陳珏蓉、陳顯堂、孫環玲、林哪惠、張禮維、洪麗香、呂秀蓮、林世美（原名林子芸）、張玉枝（以上16人為麥系會員）、邱金村、徐顯光、蔡佩珊、張雅妃、溫富森、周美玉、郭英育、楊景開（原名楊光源）、顏瑩筠、楊孫淑娟、陳李玉葉、陳婉云（原名陳美蓮）、林風明、許家銘、郭品君、楊建行（以上16人為賴系會員，與前16名麥系會員合稱陳顯文等32人）雖均不知真善美互助會下列運作方式已違反銀行法，惟並無正當理由亦非無法避免，仍陸續加入成為會員，並分別於如附表三「成為共同正犯時點」欄位所示期間晉升為處長，且自其等晉升為處長時起，與葉炳材、蘇達修、麥盛創、賴聰明、真善美互助會其他管理決策階層之會員〔葉炳材等4 人；互助會董事陳淑芳、翁少卉；總監陳淑蕙、陳東宏、張淑惠、賴羿全、柯登和、謝趙錦姿、王月品、柯致宇；處長兼會計陳淑英等11人違反銀行法之所為，均經高雄高分院105 年度金上重訴字第3 號判處罪刑，並經最高法院106 年度台上字第2775號僅就沒收部分撤銷發回，其餘罪刑部分駁回上訴確定，下稱前案〕，共同基於非法經營收受存款業務之集合犯意聯絡，藉由其他共犯已建立之非法吸金體制，以參與定期舉辦之處長會議、自治管理委員會（下稱管委會）會議、提供帳戶共管資金、擔任真善美互助會旗下公司之董事、監察人、股東等方式，共同管理真善美互助會會務並參與資金運用決策，而共同經營向多數人或不特定之人吸收資金而約定或給付與本金顯不相當利息之視同收受存款業務。真善美互助會吸收資金及營運方式如下：
㈠入會方式：
真善美互助會對外利用宣傳文宣、舉辦餐會、旅遊及透過會員介紹，以「會息固定、不必競標、保證獲利」、「可互助、且儲蓄又獲利」等方式，招攬不特定會員加入並吸收資金。具體內容為：每24會為1 組互助會，每會為新臺幣（下同）1 萬元，每月為1 期，採內標方式，每期標金固定為2,500 元（於102 年12月26日改為2,200 元，自103 年1 月起施行），活會會員每期需繳納7,500 元（103 年1 月起，改繳納7,800 元）活會會款，並以每期服務費200 元為標準，入會時預繳25期共計5,000 元服務費，自起會日次月起每月開標1 次，以公開抽籤方式，決定何人得標。得標者可領回「其所繳交期數」乘以1 萬元之會款；及退回「未到期之服務費」，且會員得標後即脫離該互助會結標，不再繳交會款（各期得標金額及利息詳如附件二之1 、之2 報酬率計算表、附件二之3 報酬率說明）。另每組互助會內，亦可區分為每人各參加6 會（即會員4 人，每4 期得標1 次）、每人各參加12會（即會員2 人，每2 期得標1 次）、1 人參加24會（即會員1 人，每期得標1 次），亦均以前開模式，依會份數計算繳交活會會款、服務費及收取會款、退還服務費。
㈡聘階制度：
真善美互助會為鼓勵會員招攬下線，擴大吸金規模，會員經由招攬新會員入會，可依序晉升為「主任」（個人參加12會或直推12會）、「副理」（兩線主任，且直推共45會）、「經理」（兩線副理，且直推共90會1 年內）、「處長」（三線各70會，共210 會。嗣改為三線各80會，共240 會）、「總監」（3 線各700 會，共2,100 會，嗣改為3 線各800 會，共2,400會）、「董事」（三線總監）」等職階。
㈢獎金方式：
真善美互助會設有服務獎金（俗稱車馬費或車馬津貼）、職務津貼、達成獎金、育成獎金、續繳獎金、三代獎金，並依不同職階訂有不同之獎金數額。其中服務獎金及職務津貼為介紹新會員入會之獎金，二者原則上合計以3,000 元為上限，所有職階之會員均能領取，每介紹1 會（以會數計算，非以會員人數計算，下同），專員可得服務獎金1,000 元、主任1,500 元、副理2,000 元、經理2,250 元、處長2,500 元、總監2,750 元、董事3,000 元。若是下線介紹新會，上線能領差額獎金（即職務津貼），即專員介紹1 會，其上線主任、副理各得500 元，其上線經理至董事各得250 元；主任介紹1 會，其上線副理得500 元，其上線經理至董事各得250 元；副理介紹1 會，其上線經理至董事各得250 元；經理介紹1 會，其上線處長至董事各得250 元；處長介紹1 會，其上線總監至董事各得250 元；總監介紹1 會，其上線董事可得250 元。招攬新會數達一定數量，另可領達成獎金。處長以上層級之人則另有續繳獎金及三代獎金可領，若處長（含以上層級之總監、董事）轄下活會會員續繳下月活會會款，則處長就每1 會每月可獲得60元續繳獎金，若該處長（甲）下線會員（乙）嗣後亦升任處長，則乙為甲之第一代處長，乙處長之下線活會會員續繳活會會款，甲處長就每1 會每月可獲得100 元續繳獎金，以此類推，若發展出第二代、第三代處長，甲處長可領之續繳獎金分別為每1 會每月100 元、50元，至多三代（即三代獎金）。晉升總監，另可獲得100 萬元之購車金補助款。
四、真善美互助會除將上開非法吸收之資金用以支付葉炳材、蘇達修、麥盛創及賴聰明高薪、會員得標金、各式獎金、定期舉辦之餐會及旅遊費用、互助會聘僱之行政人員薪資外，另為以下使用：
㈠充作股款，成立如附表六所示之一甲開發股份有限公司（下稱一甲公司）、拾得投資股份有限公司（下稱拾得公司）、辰霖投資開發股份有限公司（下稱辰霖公司）、豐淯建設股份有限公司（下稱豐淯公司）等四家公司，並由處長以上層級之會員擔任負責人、董事、監察人及發起股東。其中黃鈺媄、陳奕蓁、辜俊富、趙秀娥、陳珏蓉、陳顯堂、孫環玲、林哪惠、洪麗香、呂秀蓮、邱金村、徐顯光、蔡佩珊、張雅妃、溫富森、周美玉、郭英育、陳婉云均為辰霖公司股東；郭英育、許家銘、郭品君（以其子張勢斌之名義）擔任拾得公司董事，蔡佩珊擔任拾得公司監察人，周美玉為拾得公司股東之一；郭英育另擔任豐淯公司董事（上開四家公司資本額、負責人、其餘董監事及股東詳如附表六）。
㈡購買如附表八所示之不動產（不動產明細及登記名義人詳如附表八）及補助會員升任總監時購買新車之費用（每一名總監補助100 萬元）。
㈢將部分資金分散存放在麥系、賴系轄下處長以上層級之會員名下金融帳戶共同管理，其中陳顯文提供如附表七編號241
；黃鈺媄提供編號116 、117 ；彭健芳提供編號108 、109
；李淑携提供編號94、95；陳奕蓁提供編號97、99；辜俊富提供編號111 、112 ；趙秀娥提供編號129 、131 ；陳珏蓉提供編號103 、105 ；陳顯堂提供編號198 、200 ；孫環玲提供編號180 、181 ；林哪惠提供編號178 、179 ；張禮維提供編號186 、187 ；洪麗香提供編號172 、173 ；呂秀蓮提供編號162 、163 ；林世美提供編號168 ；張玉枝提供編號213 、214 ；邱金村提供編號136 ；徐顯光提供編號138
、139 ；蔡佩珊提供編號157 ；張雅妃提供編號140 、141
；溫富森提供編號156 ；周美玉提供編號135 ；郭英育提供編號142 ；楊景開提供編號152 ；顏瑩筠提供編號161 ；楊孫淑娟提供編號154 ；陳李玉葉提供編號146 ；陳婉云提供編號148 ；林風明提供編號211 ；許家銘提供編號215 ；楊建行提供編號219 所示帳戶；郭品君則提供其子張勢斌之高雄銀行帳號000000000000號帳戶（該帳戶內屬共管資金之款項於查獲前已遭提領，業經檢察官於偵查中解除凍結），供存放數百萬元不等之真善美互助會共管資金。
㈣將部分資金分散存放在向彰化銀行九如路分行、華南銀行博愛分行、台北富邦銀行苓雅分行租用之保管箱內。
五、真善美互助會自101 年2 月1 日成立時起至103 年8 月12日遭查獲時止，經由會員自己加入或透過他人招攬加入，直接至九如一路總部繳交會款、服務費；或將會款、服務費匯入如附表七編號1 至5 所示麥盛創、賴聰明所設立帳戶；或由處長代收會款、服務費後繳交至九如一路總部等方式，向高達2,524 人吸收資金，所吸收資金合計達17億6,237 萬7,900 元（詳如附表三所示），並給付與本金顯不相當之利息。六、嗣警調人員於103 年8 月12日依法搜索九如一路總部、潮州分部及其他相關處所，分別扣得如附表九編號1 至232 、246 至262 、265 至363 、373 至392 所示之物（搜索扣押之時間、處所詳如附表九所示），並扣押附表七所示帳戶內款項及附表八所示不動產，且於同年月14日查扣附表九編號233 至245 、372 、393 至407 所示上開銀行保管箱內之物；另查扣附表九編號364 至371 之物。另警員於103 年9 月15日帶陳顯文前往大眾銀行（已改制為元大銀行，以下均仍稱大眾銀行）明誠分行領出附表七編號241 所示共管帳戶內定存200 萬元，由警查扣（即附表九編號263 之物），另經警於同日扣得附表九編號264 之物，而循線查悉上情。
七、案經高雄市政府警察局刑事警察大隊報請；法務部調查局高雄市調查處移送臺灣高雄地方檢察署檢察官，暨該署檢察官簽分偵查起訴及移送併辦。
理 由
甲、有罪部分：
壹、程序部分：
一、本判決依司法院「刑事判決精簡原則」製作。
二、證據能力：
㈠證人龔清美之調詢陳述有證據能力：
被告郭品君之辯護人主張證人龔清美之調詢陳述為被告郭品君以外之人於審判外之陳述，無證據能力云云（D3卷頁130
反，本件所引卷證出處之卷宗簡稱見附件三之證據清單）。惟證人龔清美於本院審理時到庭以證人身分接受交互詰問時，並未爭執先前在調詢所為陳述有何違反真意或遭以強暴、脅迫、誘導或其他不正方法等違法取供之情事，抑或調詢筆錄記載與其證述內容有不符之處等證明力明顯過低瑕疵之情形，而龔清美之調詢陳述與其之後於本院審理時證述內容未盡相符，本院審酌龔清美為調詢陳述時距案發時間較近，記憶較為深刻，且當時對於案情之陳述受其他外力、人情干擾之程度較低，筆錄內容亦經其親自閱覽確認無誤後簽名，依其調詢陳述當時之原因、過程、內容及功能等各項外在附隨環境或條件觀察，足認龔清美於調詢之陳述具有可信之特別情況，且為證明被告郭品君犯罪事實存否所必要，依刑事訴訟法第159 條之2 規定，認有證據能力。
㈡本判決所引用認定被告有罪之其他證據之證據能力，因當事人及辯護人亦均同意或不爭執（D2卷頁231 、257 、303 、D3卷頁130 反、133 ），而均不予說明，未經引用證據之證據能力亦不贅述（司法院之刑事判決精簡原則參照）。
三、第三人參與沒收程序：
㈠按財產可能被沒收之第三人得於本案最後事實審言詞辯論終結前，向該管法院聲請參與沒收程序；第三人未為聲請，法院認有必要時，應依職權裁定命該第三人參與沒收程序。但該第三人向法院或檢察官陳明對沒收其財產不提出異議者，不在此限，刑事訴訟法第455 條之12第1 項、第3 項定有明文。
㈡按犯罪所得，屬於犯罪行為人者，沒收之。但有特別規定者，依其規定。犯罪行為人以外之自然人、法人或非法人團體，因下列情形之一取得犯罪所得者，亦同：一、明知他人違法行為而取得。二、因他人違法行為而無償或以顯不相當之對價取得。三、犯罪行為人為他人實行違法行為，他人因而取得。又犯銀行法之罪，犯罪所得屬犯罪行為人或其以外之自然人、法人或非法人團體因刑法第38條之1 第2 項所列情形取得者，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收之，刑法第38條之1 第1 項、第2 項及107 年1 月31日修正公布，同年2 月2 日施行之銀行法第136 條之1 亦分有明文規定。
㈢經查，檢察官主張附表七編號208 至209 、220 至240 所示扣案帳戶內款項為本案真善美互助會非法吸金之犯罪所得，聲請宣告沒收（D7卷頁163 至168 ），而該等帳戶分別為本案被告以外之第三人王淑春、麥瑞玲、曾信融、曾莉文所有，其中麥瑞玲、曾信融、曾莉文於本案言詞辯論終結前具狀聲請參與沒收程序，王淑春經本院合法通知然逾期未表示意見，本院審酌第三人名下財產應否於本案沒收，應經訴訟程序充分保障，認上開四人均有參與沒收程序之必要，爰依上開規定，業於109 年5 月28日以109 年度聲參字第1 號、109 年度職參字第1 號裁定，准予麥瑞玲、曾信融、曾莉文參與本案沒收程序，並職權命王淑春參與本案沒收程序。
㈣末按參與人經合法傳喚，無正當之理由不到庭者，得不待其陳述，逕行判決，刑事訴訟法第455 之28準用同法第371 條規定參照。參與人王淑春經本院合法傳喚，於審理期日無正當理由不到庭，爰不待其陳述逕行判決。
貳、本案基礎事實及被告抗辯要旨：
一、本案基礎事實：
㈠如事實欄所載之真善美互助會設立之緣由、時間、地點；會員入會方式、聘階制度、獎金方式等運作模式；真善美互助會資金運用方式，包含充作股款成立如附表六所示4 間公司、購買附表八所示不動產、將資金分散存放在麥系、賴系轄下處長以上層級之會員名下金融帳戶共同管理，以及存放在向銀行租用之保管箱內；被告陳顯文等32人加入真善美互助會後均陸續晉升為處長，其等晉升為處長後，分別提供自己或親友名下金融帳戶供存放真善美互助會共管資金；部分被告另擔任辰霖公司、拾得公司、豐淯公司董事、監察人或股東；本案查獲時，真善美互助會吸收之資金總額為17億6,237 萬7,900 元等事實。
㈡真善美互助會每期標金固定為2,500 元（於102 年12月26日改為2,200 元，自103 年1 月1 日起施行），其約定給付所謂「會息」或其他相類名目之報酬比率（詳如附件二之1 、之2 報酬率計算表、附件二之3 報酬率說明），與本金顯不相當，整體運作模式屬於非銀行經營視同收受存款業務之行為，而違反銀行法第29條第1 項、第29條之1 規定，行為人應依同法第125 條第1 項前段或後段之刑責處斷。
二、認定上開基礎事實所憑證據及理由：
㈠上開基礎事實㈠部分，均為被告所不爭執（D3卷頁88至92），並有如附件三之證據清單所載被告歷次供述、證人（含前案被告）證述、書證、扣案物證等證據可參，足以認定。
㈡上開基礎事實㈡部分，除為被告所不爭執（D7卷頁324 至325 ）外，另說明如下：
1、本件適用之處罰法條為修正後（即現行法）銀行法第29條第1 項、第29條之1 、第125 條第1 項（該條項於被告等人行為後業經修正，經比較新舊法後，應適用新法，詳後述），所規定的構成要件為「除法律另有規定者外，非銀行不得經營收受存款；以借款、收受投資、使加入為股東或其他名義，向多數人或不特定之人收受款項或吸收資金，而約定或給付與本金顯不相當之紅利、利息、股息或其他報酬者，以收受存款論」，並以「因犯罪獲取之財物或財產上利益是否達1 億元以上」而設有輕重不同之刑罰。
2、真善美互助會運作模式與民法所定合會契約明顯不同，已屬違法吸收社會資金：
⑴銀行法第29條之1 「以收受存款論」規定，屬於立法上之補充解釋，要在禁止個人或公司藉巧立各種名目之便，大量違法吸收社會資金，以規避同法第29條第1 項「非銀行不得經營收受存款業務」之禁制，乃將該等脫法收受存款之行為，擬制為收受存款之規定，俾保障社會投資大眾權益及經濟金融秩序。而合會（即一般民間所稱「互助會」）則為民間經濟互助之組織，對於民間資金流通，促進民間經濟活動之發展，多有助益，惟因其制度內容不盡明確周延，亦因型態參差而不無流弊，故民法債編斟酌其制度內容，於88年4 月21日增訂合會專章，以為民間小型資金流通融通之適用規範。其不同於銀行法「收受存款」之特色有三：①合會具有互相協助籌集資金、儲蓄及賺取利息功能之共同經濟目的，其本質在於特定會員間互助之功能，會首與各會員間立於平等之地位。②合會契約之當事人，除須互約交付會款外，尚須互約標取合會金，即須約定每一會員均有出標以取得合會金之權利，且此為成立合會之目的，而每期標會，每一會員僅得出標一次，向以出標最高者為得標。如最高金額相同者，除當事人另有約定，則以抽籤決定，以符公平。③合會係以標取合會金為目的之契約，並重在各期之合會金係來自會首及會員（活會、死會）所交付之全部會款，每期應交付會款為合會契約之要素。故若僅具合會之名，卻不備上述合會之特色者，實係遂行非法吸金之行為，即無民法第709 條之1 以下合會規定之適用，而應以銀行法作為規範依據（最高法院101 年度台上字第4101號、105 年度台上字第3381號刑事判決要旨參照）。
⑵真善美互助會會員，得標時僅可領回自己所繳之各期會費，足認得標會員並非領取合會所有會員之會費為合會金用以互助，雖有合會外形，但無合會功能，實係以眾多參加之會員每月存入一定款項，到期再領取所存之存款，並賺取高額之利息，與民法第709 條之1 及709 條之5 所定合會契約核心要素完全不同。其次，真善美互助會之各會首並未將所收取其餘會員之會款全數轉交予得標會員，而僅交付約定之金額，其餘均留存在真善美互助會，除將部分款項保留外，另以所收取會款成立一甲公司、拾得公司、辰霖公司、豐淯公司，並將部分會款用以購買不動產（詳如附表六、八所示），此與民法第709 條之7 第2 項規定「會首應於前項期限內，代得標會員收取會款，連同自己之會款，於期滿之翌日前交付得標會員」之合會契約核心要素亦完全迥異。再者，真善美互助會之契約設計中，得標會員領回約定之會款及未到期之服務費後，即可「獲利了結」，無須再繳交任何會費，且其餘未繳之月數可悉數讓渡予會首，與民法第709 條之8 規定「會首非經會員全體之同意，不得將其權利及義務移轉於他人。會員非經會首及會員全體之同意，不得退會，亦不得將自己之會份轉讓於他人」之契約核心要素完全相左。另以一般民間互助會之「得標」實務而言，每期得標金額常不相同，因此得標當期利潤也不同，但真善美互助會標息卻固定為2,500 元（自103 年1 月1 日起降為2,200 元），更是以「會息固定、不必競標、保證獲利」、「每月公開抽標1 次抽出得標者」招攬不特定民眾加入，此種標息固定、一律以抽籤方式決定得標者，且於招募時即明確以獲利一覽表表明每一得標會員可獲得之固定報酬，更與一般民間互助會之運作方式不同。此外，真善美互助會更訂有招攬會員入會給予獎金制度，鼓勵原有會員盡量招攬新會員及增多會數，招攬到達一定會數者，除有獎金外，又授與「董事、總監、處長、經理、副理、主任、專員」等職稱，更見真善美互助會投資方案係訂立業績及獎金制度，激勵其下線招攬會員入會，藉以招攬不特定人入會，亦與民法合會於招會後即訂定會單，會員自始即已固定乙節明顯不同。
⑶依據上述真善美互助會運作模式（自稱「改良式合會」）與民法合會規定核心契約要素相互對照，除了「吸收民間游資」此部分相同以外，對於會首與會員的權利與義務、得標方式、繳交與收取合會金的模式、封閉式（民間合會）或開放式（真善美互助會）會員制度，均明顯不同，完全失卻民法合會契約的基本核心特質。且從真善美互助會自稱「改良式合會」的契約設計中，即是以「吸收民間游資」作為核心要素以觀，真善美互助會實係濫用民法所規定合會的契約形式及契約自由，僅設計出互助會此種看似為合會契約的「名稱」，規避自由經濟社會下在資金市場大量吸收游資所應遵循之法律規定，假借互助會之名，行吸收資金之實，不顧國家已對吸收民間游資制訂大量特許規範與強制規範，以及銀行法有關銀行業者應經特許設立的大量管制規定；而由真善美互助會吸收資金規模高達17億6,237 萬7,900 元（詳附表三），總會員達2,524 人（整理後之名單見A6卷頁145 至178
，原始會員資料見A4卷全卷），會員所在地點除以高雄市及屏東縣為主要大宗之外，更幾乎包含臺灣本島縣市，其會員人數、地域分布、資金規模均與一般民間合會的常規交易差距甚遠，足見真善美互助會並非所謂合法改良式民間合會。3、真善美互助會之經濟規模及組織營運，已達銀行法第29條第1 項所規範之經營業務程度：
⑴金融市場是否健全，攸關一國經濟之興衰，先進國家對於金融市場均設有監管機制，以求其穩定與發展。其中，銀行事業更屬金融監管制度之核心領域。該等事業之經營，首須經特許，始得為之，以達保障投資之目的。因此，所謂經營收受存款業務，係指為收受存款行為，並以之為業務加以經營而言，銀行法第125 條所處罰非銀行經營收受存款業務，應以是否對多數人或不特定人為之，並以所收受存款之時間、金額、人數與地域，依社會上之一般價值判斷，認係經營業務者為認定標準。
⑵真善美互助會係假借合會名義，先由前案被告葉炳材、麥盛創、賴聰明、蘇達修四人主導設立真善美互助會，並設計吸金方式、獎金制度、晉階制度規畫，運作方式以會員招攬下線會員之業績，作為發給獎金及晉階之方式，向不特定人吸收資金；真善美互助會所屬董事、總監、處長（包含前案被告陳淑芳等11人）及擔任處長之本案被告陳顯文等32人則利用葉炳材、麥盛創、賴聰明、蘇達修四人所設計之前述制度，向多數人或不特定人吸收資金。被告陳顯文等32人除於初始階段需自己親自招攬會員外，之後即利用共犯設計之入會方式，無須親自招攬會員，即可逐步層升其在互助會中職位，並因而領取各種名目之獎金。其次，真善美互助會為有組織、有規模、有效率採行企業化管理之游資吸收組織，並設有各項部門，尚於屏東地區設立潮州分部，更成立如附表六所示四家投資開發或建設公司，可知其組織龐大，旗下投資事業眾多。再以前述真善美互助會吸收資金之規模達17億餘元，會員總人數2,524 人且幾乎遍佈全台來看，確已達銀行法第29條第1 項所規範之經營業務程度。
4、真善美互助會約定給付之所謂「會息」即報酬與本金顯不相當：
⑴按銀行法第29條之1 所稱與本金顯不相當，應參酌當時當地之經濟及社會狀況，如行為人向不特定人收受資金，並約定交付資金之人能取回本金，且約定或給付高於一般銀行定期存款之利率，即能使不特定人受該行為人提供之優厚利率所吸引，而容易交付資金予該非銀行之行為人，即與該條所定相符。此與重利罪係處罰放款之人，且為保護個人財產法益，並不相同，亦與民間借貸係著重於借貸雙方之信任關係，本質上亦有差異。非謂應以民法對於最高利率之限制，或以刑法上重利之觀念，作為認定銀行法上與本金顯不相當之標準，否則銀行法上開相關規範，勢必形同具文（最高法院101 年度台上字第2077、4979號、103 年度台上字第2143號、105 年度台上字第1611、3381號刑事判決意旨參照）。
⑵以本件不特定人加入真善美互助會，第一期得標會員獲利率最高，最後一期獲利率最低，則縱以最有利被告等人即以不特定人加入且於最後一期得標作為計算基準，依據內部報酬率法為計算，每月一期，每會1 萬元，無論是初期固定標金為2,500 元或之後調降為2,200 元：前者第一期得標會員之年報酬率為220.80％，最後一期年報酬率為23.79 ％，平均報酬率為35.06 ％；後者第一期得標會員之年報酬率為187.50％，最後一期年報酬率為20.41 ％，平均報酬率為29.90
％（詳細計算見附件二）。
⑶以上述最低年報酬率20.41 ％與以下相關數據比較：以真善美互助會主要吸收資金之地區即高雄市而言，102 年6 月至12月間，高雄市民間借貸利率平均最高月息為2.36％，換算年息為28.32 ％（見D3卷頁172 之民間借貸利率表）。其次，101 年至104 年間我國十年期公債平均殖利率不超過1.6067％、公司債平均殖利率不超過1.9749％、上市股票大盤指數殖利率不超過4.60％、上櫃股票櫃檯指數殖利率不超過4.52％（見D3卷頁178 至180 之金融監督管理委員會證券期貨局105 年12月22日函覆）。再以一般銀行定期存款年利率而言，自101 年1 月起至103 年12月止，臺灣銀行、華南商業銀行、合作金庫商業銀行、第一商業銀行、臺灣土地銀行等我國主要五家銀行1 年期或2 年期定期儲蓄存款固定利率，均不超過年息1.5 ％（見D3卷頁173 至177 之各銀行函覆）。
⑷準此，參加真善美互助會之會員，約定可獲取之報酬年利率高達220.8 ％至20.41 ％不等，已屬與本金顯不相當之利潤，縱以最有利被告等人即年利率20.41 ％為基準，亦明顯高於本件行為時主要銀行業者之存款利率1.5 ％；佐以真善美互助會之宣傳文件即以各種會員加入之獲利明細表格吸引不特定人加入（見B1卷頁15至18），參加真善美互助會之會員證人亦證述係因可獲得高額報酬而參與投資（見B17 卷頁36之蔡繼中及B12 卷頁3 之王美蓮偵訊陳述），足證真善美互助會所約定給付之報酬，參酌行為時之經濟狀況，較主要銀行及一般投資管道所能取得之利息，顯有特殊之超額，而足以影響一般投資人參與之意願，願意交付資金予該非銀行之被告等人，依據前開說明，被告等人業已該當有關「約定或給付與本金顯不相當之紅利、利息、股息或其他報酬者，以收受存款論」之構成要件。
5、綜上，真善美互助會整體運作模式屬非銀行經營視同收受存款業務，且其約定給付之紅利、利息、股息或其他報酬與本金顯不相當，已違反銀行法第29條第1 項、第29條之1 規定，行為人均應依同法第125 條第1 項前段或後段刑責處斷。三、被告陳顯文等32人共同抗辯要旨：
㈠被告陳顯文等32人均是受葉炳材、麥盛創、賴聰明、蘇達修等人所騙，誤信真善美互助會乃合法合會組織而加入，並依其制度逐步晉升為處長，並無犯罪故意，且欠缺不法意識。㈡「處長」與其他如經理、副理、主任等職階之差別，僅是投入金額及參加會數多寡、獎金分配有所不同，晉升處長是投資達一定會數之表徵，對真善美互助會組織運營、資金運用等核心事務並無任何參與或決策權限。
㈢處長會議僅是葉炳材等人佈達餐會、聯誼、旅遊活動之用，不會討論真善美互助會各項運作事務及資金運用，與會處長均是被動接受資訊，並無表決之權利，該會議對真善美互助會之運作無任何影響力。
㈣被告陳顯文等32人提供名下金融帳戶供存放真善美互助會資金，均是誤信麥盛創、賴聰明稱多人共管資金可提高資金安全性、對投入金額龐大的被告也較有保障之話術，實質上該等帳戶之存摺、印章均由麥盛創、賴聰明等人保管，被告陳顯文等32人對帳戶內款項並無支配及動用權限，實無所謂共管資金可言。
㈤從而，被告陳顯文等32人均為本案被害人，在真善美互助會中不具決策地位，與前案認定之葉炳材、麥盛創、賴聰明、蘇達修及各董事、總監等吸金行為人間並無犯意聯絡及行為分擔，不應與葉炳材等主謀負共同非法吸金之罪責。
四、被告個別抗辯要旨：
㈠掛名公司股東或董監事：
被告邱金村、徐顯光、蔡佩珊、周美玉、許家銘、張雅妃、溫富森、郭英育、陳婉云辯稱：其等是誤信賴聰明所稱成為辰霖公司、拾得公司、豐淯公司之股東、董事或監察人，可監督公司對真善美互助會投資人投資款運用之話術，才應賴聰明之要求，列名為該等公司股東或董監事，其等均是受賴聰明等人利用，實際上該等公司不曾開會，上開被告亦無相關股東、董監事權利，只是掛名，不得因此即認上開被告有參與真善美互助會之營運決策或資金運用云云（邱金村、徐顯光、蔡佩珊、周美玉、許家銘部分見D2卷頁306 至307 、D6卷頁119 、D14 卷頁234 ；張雅妃、溫富森、郭英育、陳婉云部分見D14 卷頁238 、351 ）。
㈡自治管理委員會：
1、被告陳奕蓁、趙秀娥、孫環玲、林哪惠、呂秀蓮辯稱：真善美互助會雖有自治管理委員會，但該管委會未曾實際運作，且處長不能加入管委會，自不能以管委會之組織規劃作為認定上開被告犯罪之基礎云云（見D6卷頁40）。
2、被告林世美、邱金村、徐顯光、蔡佩珊、周美玉、顏瑩筠、楊孫淑娟、陳李玉葉、林風明、許家銘辯稱：管委會只是葉炳材規劃中的未來架構，相關人員及基本機制均未成型、運作，自不足認定上開被告有參與真善美互助會之經營云云（D6卷頁115 至117 ）。
㈢本案應與前案為相同認定，總監以上層級者才成為事中共同正犯：
被告彭健芳、李淑携、辜俊富、張禮維、張玉枝、陳奕蓁、趙秀娥、孫環玲、林哪惠、呂秀蓮辯稱：本案與前案同為真善美互助會衍生之刑事案件，僅因起訴時點歧異，並非為二案，本案不應與前案存有不同認定標準與判斷結果，而前案認定自升任總監時起或實際擔任具決策職務之時起，才成為事中共同正犯，上開被告均未曾為總監，亦從未擔任具決策之職務，足證升任處長或參加處長會議均無從實質運營互助會或決定資金運用。而本案上開被告均未曾為總監，亦從未擔任具決策之職務，自無從成立事中共同正犯云云（彭健芳、李淑携、辜俊富、張禮維、張玉枝部分見D6卷頁162 至163 、D14 卷頁229 ；陳奕蓁、趙秀娥、孫環玲、林哪惠、呂秀蓮部分見D6卷頁40至41、D14 卷頁231 ）。
㈣僅為人頭處長或以自有資金入會達標而被動升任處長：
1、被告陳珏蓉辯稱僅提供名義供其配偶陳顯文使用；被告洪麗香亦辯稱僅提供名義供其配偶陳顯堂使用，陳珏蓉、洪麗香實均未參與真善美互助會云云（D3卷頁103 ）。
2、被告陳奕蓁、趙秀娥、呂秀蓮辯稱：陳奕蓁是其配偶柯登和安排；趙秀娥是其配偶陳東宏安排；呂秀蓮是好友柯致宇安排的人頭處長，實際上不曾參與真善美互助會的運作，亦不曾招攬他人入會云云（D2卷頁209 至210 、256 、D6卷頁25至34、D14 卷頁230 ）。
3、被告彭健芳、李淑携、張禮維、張玉枝、林哪惠、孫環玲、楊景開辯稱：其等均是因以自己資金入會達一定標準而遭麥盛創、賴聰明等人逕自升為處長，並非其等招攬下線所致。至於真善美互助會所列其等之下線均只是人頭，實均為被告自有資金云云（彭健芳、李淑携、張禮維、張玉枝部分見D2卷頁232 、D6卷頁158 、D14 卷頁228 ；林哪惠、孫環玲部分見D2卷頁210 至210 反、256 、D6卷頁34至39、D14 卷頁230 ；楊景開部分見D14 卷頁349 至351 ）。
4、被告邱金村辯稱：我只跟了二會，不知為何會升為處長云云（D2卷頁300 反）。
㈤下線有誤：
1、被告張禮維辯稱：洪士益不是我招攬的，洪士益的下線均與我無關，我當處長後就沒有再收任何會員云云（D2卷頁230
、D3卷頁86）。
2、被告蔡佩珊辯稱：我的下線不包含何文註云云（D2卷頁301
、D4卷頁162 ）。辯護人則為蔡佩珊辯稱：起訴書所列蔡佩珊下線包含王月品，但王月品在前案業經以總監身分判刑確定，蔡佩珊僅為處長，其下卻有總監，實屬不合理云云（D14 卷頁235 ）。
3、被告郭品君辯稱：我的下線不包含龔清美及其下線，我與龔清美是共同入會云云（D2卷頁278 、D6卷頁129 至131 、D14 卷頁239 ）。
㈥犯罪所得之計算：
被告陳奕蓁、趙秀娥、孫環玲、林哪惠、呂秀蓮辯稱：本件犯罪所得計算應扣除被告本身（含被告以他人名義）及共犯所繳交之會費云云（D2卷頁212至213）。
參、本件爭點：
一、犯罪故意及違法性認識：
被告陳顯文等32人均辯稱因聽信主謀葉炳材、麥盛創、賴聰明、蘇達修所言，誤以為真善美互助會乃合法之合會組織而加入或因而陸續招攬他人入會，而依互助會規定或經主謀等人逕自晉升為處長，主觀上並無犯罪故意，且不知違反銀行法云云，是應認定上開被告主觀上有無犯罪故意？是否具備違法性認識，亦即有無刑法第16條減輕或免除其刑規定之適用？
二、被告陳顯文等32人提供金融帳戶存放真善美互助會資金；擔任使用互助會資金成立之公司股東、董監事；參與處長會議等行為，是否屬參與互助會之實際運營、資金運用等決策事項，而與本案其他非法吸金行為人間有犯意聯絡及行為分擔，應論以事中共同正犯？真善美互助會有無設立管委會、管委會成員、有無實際運作、功能？入會或晉升處長之後有無實際招攬會員乙節，是否影響共同正犯成立與否之認定？
三、若該當事中共同正犯，則個別被告應負責之「因犯罪獲取之財物或財產上利益」是否達一億元以上？計算時應否扣除被告本身及共犯所繳交之會費及服務費？
肆、本院認定事實所憑證據及理由：
一、被告陳顯文等32人主觀上均有犯罪故意：
㈠按行為人對於構成犯罪之事實，明知並有意使其發生者，為故意，刑法第13條第1 項定有明文。學理上稱為直接故意，行為人對犯罪構成要件存在之客觀事實（行為與結果）有所認識（知），且有意使其發生（意欲），即有犯罪故意。
㈡被告陳顯文等32人對於真善美互助會實際運作方式，包含：得標時領回者乃自己所繳各期會費及高額利息，並非該組合會所有會員繳交之會費；會員得標即獲利了結退出合會，亦即只有俗稱「活會」而無「死會」之概念；每期標金固定，不必競標，且保證獲利；真善美互助會收得之所有會款，除用以發放得標會員之得標金外，均保留在互助會裡，並以該等資金成立公司、購買不動產，欲藉此投資獲利；更訂立業績及獎金制度，設有不同職階，鼓勵會員盡量招攬他人加入等，均與一般民間常見合會迥異一事，均知之甚詳，業據被告陳顯文等32人坦承在卷或表明不爭執（陳顯文見A2卷頁85至97；黃鈺媄見A2卷頁110 至121 ；彭健芳見A2卷頁126 至134 ；李淑携見A2卷頁154 至162 ；陳奕蓁見A2卷頁71至82；辜俊富見A2卷頁1 至15；趙秀娥見A2卷頁56至65；陳珏蓉見A2卷頁164 至175 ；陳顯堂見A8卷頁209 至215 反；孫環玲見A2卷頁261 至271 ；林哪惠見A9卷頁13至18反；張禮維見A2卷頁276 至287 ；洪麗香見A2卷頁136 至148 ；呂秀蓮見A2卷頁293 至301 ；林世美見A8卷頁13至17反；張玉枝見D3卷頁87至92；邱金村見A1卷頁51至55；徐顯光見A1卷頁101 至103 反；蔡佩珊見A1卷頁39至43；張雅妃見A1卷頁90至93；溫富森見A1卷頁85至88反；周美玉見A1卷頁95至98反；郭英育見A1卷頁27至30反；楊景開見A1卷頁193 至195 ；顏瑩筠見A1卷頁111 至114 ；楊孫淑娟見A1卷頁115 至117 反；陳李玉葉見A1卷頁119 至122 ；陳婉云見A1卷頁107 至110 ；林風明見A1卷頁59至62反；許家銘見D3卷頁87至92；郭品君見A1卷頁80至84；楊建行見D3卷頁87至92），則其等對於真善美互助會之整體運作是以向多數人或不特定人收取（吸收）資金，並約定及給付與本金顯不相當之利息等客觀事實，主觀上不僅有所認識，且均依互助會訂立之規則參與其中，顯均已具備知與欲之要素，自均有犯罪故意。
㈢被告陳顯文等32人辯稱受葉炳材、麥盛創、賴聰明、蘇達修等人所騙，誤信真善美互助會乃合法合會組織而加入，並依其制度逐步晉升為處長，並無犯罪故意云云，均不足採信。二、被告參與管理、決策之客觀行為：
㈠共同正犯概念之說明：
1、按共同實行犯罪行為之人，在合同意思範圍以內，各自分擔犯罪行為之一部，相互利用他人之行為，以達其犯罪之目的者，即應對於全部所發生之結果，共同負責，不問犯罪動機起於何人，亦不必每一階段犯行，均經參與。又關於犯意聯絡，不限於事前有所協議，其於行為當時，基於相互之認識，以共同犯罪之意思參與者，亦無礙於共同正犯之成立。
2、事中共同正犯，即學說所謂之「相續的共同正犯」或「承繼的共同正犯」，乃指前行為人已著手於犯罪之實行後，後行為人中途與前行為人取得意思聯絡而參與實行行為而言。事中共同正犯是否亦須對於參與前之他共同正犯之行為負擔責任，學理上固有犯罪共同說（肯定）、行為共同說（否定）之爭議，但共同正犯之所以適用「一部行為全部責任」，即在於共同正犯間之「相互利用、補充關係」，若他共同正犯之前行為，對加入之事中共同正犯於構成要件之實現上，具有重要影響力，即他共同正犯與事中共同正犯對於前行為與後行為皆存在相互利用、補充關係，自應對他共同正犯之前行為負責；否則，事中共同正犯對他共同正犯之前行為，既未參與，亦無形成共同行為之決意，即難謂有行為共同之存在，自無須對其參與前之犯罪行為負責。準此，行為人於參與共同非法經營銀行業務前，對先前他共同正犯已實現構成要件之犯罪行為，因不在其合同意思範圍之內，且此部分之法益侵害已經結束，其無從再參與該先前之全部或一部犯罪行為，此部分違法吸金所取得之財物或利益等，既非其犯罪所得，即不應計入。惟在他共同正犯犯罪既遂後而行為尚未終了之前加入，且前行為之效果仍在持續中，如事中共同正犯利用該尚持續存在之前行為之效果，則其對前行為所生之結果亦具因果性，即須負責。故行為人加入時，其他共同正犯先前之違法吸金行為雖已完成，但如被害人僅繳交原約定之部分存款或投資款項，其餘部分係在行為人加入後始給付或由行為人收取完畢。因行為人係利用其他共同正犯之行為，使非銀行經營收受存款等業務罪之不法構成要件完全實現，此時即該當非銀行經營收受存款等業務罪構成要件之不法行為，就犯罪所得自應合併計算〔最高法院102 年度第14次刑事庭會議（一）參照〕。
3、多層次組織型態吸收資金的互助會類型中，並非只要知悉互助會之入會、聘階、獎金模式，願意加入並開始招攬會員，下線會員有繳交資金後，便即刻該當構成要件。以此作為認定標準，將會導致過度擴大行為人的範圍，實質上的被害人將會無端成為行為人，而有處罰過廣疑慮。依據前開決議意旨，互助會會員須在互助會組織設立後，仍在持續吸收資金中，因有犯意聯絡及行為分擔，竟仍「利用該尚持續存在之前行為的效果」吸收資金，始能成立事中共同正犯。因此，在多層次組織型態吸收資金的互助會類型，參與者如何從被害人「轉向」成為加害人，而成為共同正犯，應當依據各個互助會組織設立結構、領取獎金模式、何時得以實際運營互助會並決定資金運用決策，作為判斷標準。
㈡被告陳顯文等32人晉升為處長之時間分別如下：
真善美互助會設有例行性處長會議，固定於每月底召開（詳後述），而依卷附之真善美互助會103 年7 月26日及103 年8 月26日處長會議名單（B26 卷頁252 、C5卷頁11至12，8
月份會議不及召開即遭查獲），並對照以下被告供述及書證，可知上開處長會議名單所載之處長編號，同時是依升任處長之時間先後順序所為之排名，被告陳顯文等31人（不含許家銘，詳後述）升任處長之先後順序排名分別為：郭品君（排名第5 名）、林風明（第8 名）、郭英育（第10名）、呂秀蓮（第16名）、蔡佩珊（第17名）、辜俊富（第20名）、趙秀娥（第23名）、陳顯堂（第24名）、陳奕蓁（第28名）、陳顯文（第31名）、林世美（第42名）、周美玉（第45名）、黃鈺媄（第46名）、溫富森（第48名）、楊景開（第49名）、楊建行（第58名）、孫環玲（第61名）、林哪惠（第62名）、彭健芳（第63名）、洪麗香（第65名）、李淑携（第66名）、陳珏蓉（第68名）、張禮維（第70名）、張雅妃（第71名）、張玉枝（第73名）、陳婉云（第74名）、徐顯光（第81名）、邱金村（第84名）、陳李玉葉（第87名）、顏瑩筠（第88名）、楊孫淑娟（第96名）。以此為準，並參照以下證據，認定上開被告升任處長之時間如下：
1、郭品君及郭英育、林風明分別於101 年3 月及4 月升任處長：
郭品君於101 年3 月升任處長；郭英育、林風明均是101 年4 月升任處長之事實，有真善美自治管理委員會委員名單（含處長姓名及晉升日期）1 份可參（E1卷頁125 ，出自前案扣押物編號3-1 即附表九編號299 之物），核與郭品君等3
人在上開處長會議名單即在處長群內之排名分別為第5 、8
、10名之順序相符，堪可認定。雖其等就升任處長之時間，郭品君於調詢稱是101 年4 、5 月云云（A1卷頁81）；郭英育於檢事官詢問時稱是102 年4 月云云（B34 卷頁12）；林風明於調詢、檢事官詢問及本院審理稱是101 年7 月或101
年5 至7 月間云云（A1卷頁59反、B20 卷頁77、D4卷頁170
），然均與上開委員會名單所載晉升日期不符，且與其三人在處長群內排名有所出入，審酌上開名單屬客觀之書證，較之被告之供述更為可信，爰以上開書證所載郭品君等3 人晉升處長之時間為準。
2、呂秀蓮、蔡佩珊、許家銘於101年9月升任處長：
⑴呂秀蓮於101 年9 月升任處長之事實，業據其於警詢及檢事官詢問時坦承在卷（A2卷頁295 、B33 卷頁273 ）。其雖於107 年3 月16日本院審理改稱是102 年9 月云云（D4卷頁153 反），然其此部分所供與先前偵查中不符，且距其升任處長時間已久，容有因時間經過而記憶模糊之可能，且若呂秀蓮確是102 年9 月才升任處長，則其排名（第16名）應不可能在102 年8 月升處長的林世美（第42名）、周美玉（第45名）之前，故應以呂秀蓮於偵查中所述之101 年9 月為其升任處長之正確時間。
⑵蔡佩珊於案發初期之103 年8 月14日調詢供稱：我於101 年6 月29日經翁少卉介紹加入真善美互助會，一開始是入24會，覺得獲利不錯，在2 個月內就將房子賣掉，將所得房款全部入會，2 個月後就累積到400 餘會，在101 年9 月就被升為處長等語（A1卷頁39反至40、44反）；於103 年9 月2 日調詢亦稱：我是拾得公司股東及監察人。約於2 年前（按：以其接受詢問之時間推算，應為101 年間），賴聰明找我們幾個信用比較好的處長擔任拾得公司股東要買土地，而董事、監察人是用抽籤決定，我抽到董事，但我不想開會，便和抽到監察人的翁少卉換職務等語（A1卷頁45），足認蔡佩珊是於101 年9 月間升任處長無誤。至蔡佩珊雖於嗣後檢事官詢問及本院審理時改稱是102 年8 、9 月升處長云云（B33
卷頁314 、D4卷頁161 ），然此均與其先前調詢所述不符，觀其調詢之陳述不僅條理分明，入會、升處長、擔任拾得公司股東及監察人等事件之先後順序亦清楚明確，堪認其於調詢所述101 年9 月升任處長乙節應屬正確。再參照其在處長群內之排名為第17名，若其確是102 年8 、9 月才升任處長，則其排名應不可能在102 年8 月升處長的林世美（第42名）及周美玉（第45名）、102 年9 月升處長的黃鈺媄（第46名）之前，故蔡佩珊升任處長之時間應非102 年8 、9 月，其此部分所辯，不足採信。
⑶許家銘於101 年9 月升任處長乙節，業據其於檢事官詢問時供述在卷（B27 卷頁248 ）。而上開處長會議名單中雖未列許家銘，然許家銘確有提供其名下聯邦銀行北高雄分行帳戶供存放真善美互助會資金，且其亦為拾得公司股東兼董事，除經許家銘自承無誤（B27 卷頁248 至249 ）外，並有查扣帳戶回函資料、上開聯邦銀行帳戶交易資料及存摺封面、內頁明細影本（B27 卷頁250 至253 ）、拾得公司發起人名簿、股東繳納股款明細表、存摺明細、公司變更登記表（C1卷頁103 至107 ）各1 份可參，而僅有處長方有提供帳戶以共管資金，及擔任以真善美互助會資金成立公司之股東、董監事之權限（詳後述），足認許家銘確為真善美互助會之處長無誤。而其自承是於101 年9 月升任處長乙節，卷內並無其他證據足認其所述不實，爰認其升任處長之時間為101 年9
月。
3、辜俊富、趙秀娥於102 年2 月升任處長：
辜俊富、趙秀娥於102 年2 月升任處長乙節，業據其二人於警詢、檢事官詢問及本院審理時供述在卷（A2卷頁4 、B33
卷頁218 、D7卷頁337 、A2卷頁54、B33 卷頁260 ），以其二人在處長群內之排名與其他被告之排名相互對照，並無顯然矛盾歧異之處，堪認其二人上開供述應與事實相符。至辜俊富雖於本院審理中一度改稱是102 年年底升處長云云（D4卷頁146 ），惟此與其先前偵查中所述不符，且經提示其偵查中筆錄後，旋供稱應是102 年2 月初等語（D7卷頁337 ），足認其升任處長之正確時間應為102 年2 月無誤。
4、陳顯堂於102年3月升任處長：
陳顯堂於警詢及檢事官詢問時供稱：於102 年2 、3 月升任處長等語（A8卷頁209 反、B33 卷頁282 ），參照其在處長群之排名為第24名，亦即在102 年2 月升處長之辜俊富（第20名）、趙秀娥（第23名）之後；在102 年5 月升處長之陳奕蓁（第28名）之前，足認其上開所述應與事實相符。又依罪疑有利於被告之法則，應認其是102 年3 月升任處長。至陳顯堂雖於本院審理中改稱是102 年10月云云（D4卷頁148
反），然其此部分所供與先前偵查中不一，且對照陳顯堂與其他被告在處長群之排名顯有矛盾之處，不足採信。
5、陳奕蓁於102年5月升任處長：
陳奕蓁於警詢及檢事官詢問時均自承：於102 年5 月升任處長等語（A2卷頁72、B33 卷頁250 ），核與其在處長群內之排名（第28名）無矛盾之處，堪信為真實。
6、陳顯文於102年7月升任處長：
陳顯文於警詢及檢事官詢問時一致供稱：102 年7 月1 日晉升處長等語（A2卷頁86、B33 卷頁253 ），核與其在處長群內之排名（第31名）無矛盾之處，堪信為真實。雖陳顯文於本院審理改稱是102 年10月云云（D4卷頁141 反），然其此部分供述與偵查階段所述不一，且與上開處長群顯示之排名顯然不符，不足採信。
7、林世美、周美玉於102年8月升任處長：
⑴林世美於警詢、檢事官詢問時供稱：於102 年8 月23日升任處長，並領過11個月的續繳獎金等語（B33 卷頁215 、A8卷頁16反），而續繳獎金僅有處長以上層級之人方能領取（詳後述），本案遭查獲係103 年8 月，則真善美互助會所核發包含續繳獎金在內之各種獎金，應是發到103 年6 月或7 月，核與林世美供稱自102 年8 月升處長後，共領到11個月續繳獎金等語大致相符（自102 年8 或9 月起算11個月為103
年6 或7 月），堪認林世美確係於102 年8 月升任處長。至林世美雖於警詢、偵訊稱升處長時間為「103 年」8 月云云（A8卷頁14、B7卷頁379 反），惟此不符前揭推算結果，且真善美互助會於103 年8 月12日即遭偵查單位搜索並查扣相關電腦及文書資料，互助會行政人員應已無法計算並公告當月升任處長之名單，顯見林世美此部分供述應非正確。
⑵周美玉於103 年8 月28日調詢稱：102 年8 月升任處長等語（A1卷頁95反）；嗣分別於104 年5 月14日、105 年5 月20日檢事官詢問、107 年3 月16日本院審理依序稱是102 年9
月底、102 年9 月底或10月初、102 年7 月云云（B33 卷頁297 、B19 卷頁53、D4卷頁164 ），審酌周美玉接受調查員詢問時乃本案甫查獲之初，對其參與真善美互助會各項細節之記憶應最為清晰深刻，故應認其該次所述與事實相符。參以周美玉在處長群排名為第45名，在102 年8 月升任處長之林世美（第42名）之後、102 年9 月升任處長之黃鈺媄（第46名）之前，足認周美玉於最初調詢所述其於102 年8 月升處長等語與事實相符而堪採信。
8、黃鈺媄於102年9月升任處長：
黃鈺媄於警詢及檢事官詢問時自承：於102 年9 月升任處長等語（A2卷頁111 、B33 卷頁285 ），核與其在處長群內之排名（第46名）無矛盾之處，堪信為真實。
9、溫富森、楊景開於102年10月升任處長：
溫富森、楊景開於102 年10月升任處長之事實，業據其二人於調詢、檢事官詢問或本院審理中供述在卷（B33 卷頁311
、A1卷頁193 反、D7卷頁330 ），核與其二人在處長群內之排名（依序為第48、49名）無矛盾之處，堪信為真實。至溫富森雖於本院審理改稱是102 年6 月云云（D4卷頁163 反），然其此部分供述與偵查階段所述不一，且與上開處長群顯示之排名顯然不符，不足採信。
10、楊建行、孫環玲、林哪惠、彭健芳於102 年11月升任處長：⑴楊建行於處長群之排名為第58名，對照溫富森、楊景開於102 年10月升任處長時依序是排名第48、49名，及孫環玲、林哪惠、彭健芳於102 年11月升任處長時依序是排名第61至63名，則楊建行排名第58名，應是介於102 年10月至11月之間。而楊建行於本院審理時供稱：我於102 年11月或12月升處長等語（D4卷頁172 反、D7卷頁363 ），兩相對照，應認楊建行升任處長時間為102 年11月。至楊建行雖曾於偵查中供稱：103 年11月升處長云云（B11 卷頁109 ），然本案查獲時間為103 年8 月間，楊建行應無於103 年11月升任處長之可能，足認其上開偵查中所述應非正確，一併敘明。
⑵孫環玲、林哪惠、彭健芳均於102 年11月升任處長之事實，業據其三人於警詢或檢事官詢問時供述明確（A2卷頁262 、A9卷頁13反、B33 卷頁276 、A2卷頁127 ），核與其三人在處長群之排名依序為第61至63名無矛盾之處，應堪採信。至孫環玲雖於嗣後檢事官詢問、本院審理改稱是102 年12月初、102 年之年底云云（B33 卷頁244 、D4卷頁150 ）；林哪惠於本院審理改稱是102 年12月云云（D4卷頁151 反）；彭健芳於檢事官詢問時稱：約102 年11、12月升任處長云云（B33 卷頁270 ），然參照扣案之真善美互助會102 年12月26日榮升處長公告（C1卷頁69）之名單中並未列其三人，堪認其三人並非102 年12月升處長，其三人上開所述，應屬記憶有誤。
11、洪麗香、李淑携、陳珏蓉、張禮維、張雅妃、張玉枝、陳婉云於102年12月升任處長：
洪麗香、李淑携、陳珏蓉、張禮維、張雅妃、張玉枝、陳婉云等七人均於102 年12月升任處長之事實，除據李淑携（A2卷頁155 、B33 卷頁266 ）、陳珏蓉（A2卷頁165 、B33 卷頁257 ）、洪麗香（B33 卷頁279 ）、張玉枝（B29 卷頁158 ）、張雅妃（B33 卷頁307 、D4卷頁163 ）供述在卷外，並有真善美互助會102 年12月26日榮升處長名單之公告1 紙可參（C1卷頁69），堪可認定。雖就其等升任處長之時間，洪麗香於警詢辯稱是103 年1 月云云（A2卷頁137 ）；李淑携於本院審理中改稱是103 年8 月云云（D4卷頁144 反）；張禮維於警詢、檢事官詢問及本院審理辯稱是103 年1 月或2 月云云（A2卷頁277 、B33 卷頁247 、D4卷頁152 反）；陳婉云於偵查中辯稱是103 年1 月云云（A1卷頁107 反、B34 卷頁25）、於本院審理辯稱是103 年2 、3 月云云（D4卷頁168 ），然均與上開榮升處長之公告內容不符，均不足採信。
12、徐顯光、邱金村於103年4月升任處長：
徐顯光、邱金村均是103 年4 月升任處長之事實，除據徐顯光於調詢及檢事官詢問時供述在卷（A1卷頁101 反、B33 卷頁293 ）外，並有真善美互助會103 年4 月28日榮升處長名單之公告1 紙可參（E2卷頁287 ，出自前案扣案物即附表九編號379 之物），堪可認定。雖邱金村於調詢、檢事官詢問及本院審理供稱是103 年5 、6 月升處長云云（A1卷頁52、B33 卷頁301 、B20 卷頁76、D4卷頁159 ）；徐顯光於本院審理改稱是103 年5 月升處長云云（D4卷頁160 ），然均與上開榮升處長之公告內容不符，審酌該委員會名單乃自真善美互助會位於九如一路總部內查扣，屬客觀之書證，較之被告之供述更為可信，爰以上開書證所載被告晉升處長之時間為準。
13、陳李玉葉、顏瑩筠於103年5月升任處長：
陳李玉葉、顏瑩筠均是103 年5 月升任處長之事實，除據陳李玉葉於調詢及檢事官詢問時供述在卷（A1卷頁119 反、B34 卷頁8 ）外，並有真善美互助會103 年5 月27日榮升處長名單之公告1 紙可參（E2卷頁285 ，出自前案扣案物即附表九編號379 之物），堪可認定。
14、楊孫淑娟於103年6月升任處長：
楊孫淑娟於103 年6 月升任處長之事實，除據其於檢事官詢問時供述在卷（B34 卷頁5 ）外，並有真善美互助會103 年6 月26日榮升處長名單之公告1 紙可參（E2卷頁286 ，出自前案扣案物即附表九編號379 之物），堪可認定。
㈢被告陳顯文等32人晉升為處長後參與資金共管、擔任真善美互助會旗下公司董監事或股東：
1、真善美互助會將吸收而來之部分資金分散存放在麥系、賴系轄下處長以上層級之會員名下金融帳戶內，其中被告陳顯文提供如附表七編號241 ；黃鈺媄提供編號116 、117 ；彭健芳提供編號108 、109 ；李淑携提供編號94、95；陳奕蓁提供編號97、99；辜俊富提供編號111 、112 ；趙秀娥提供編號129 、131 ；陳珏蓉提供編號103 、105 ；陳顯堂提供編號198 、200 ；孫環玲提供編號180 、181 ；林哪惠提供編號178 、179 ；張禮維提供編號186 、187 ；洪麗香提供編號172 、173 ；呂秀蓮提供編號162 、163 ；林世美提供編號168 ；張玉枝提供編號213 、214 ；邱金村提供編號136
；徐顯光提供編號138 、139 ；蔡佩珊提供編號157 ；張雅妃提供編號140 、141 ；溫富森提供編號156 ；周美玉提供編號135 ；郭英育提供編號142 ；楊景開提供編號152 ；顏瑩筠提供編號161 ；楊孫淑娟提供編號154 ；陳李玉葉提供編號146 ；陳婉云提供編號148 ；林風明提供編號211 ；許家銘提供編號215 ；楊建行提供編號219 所示帳戶；郭品君則提供其子張勢斌之高雄銀行帳號000000000000號帳戶（該帳戶內屬共管資金之款項於查獲前已遭提領，業經檢察官於偵查中解除凍結），供存放數百萬元不等之真善美互助會資金。另陳顯文於本案偵查中，由警帶往大眾銀行領出其名下附表七編號241 所示帳戶內定存200 萬元，交警查扣（即附表九編號263 之贓款）事實，有下列證據可參，堪可認定：⑴上開被告之供述（陳顯文見A2卷頁91至92、A8卷頁191 至192 ；黃鈺媄見A2卷頁114 ；彭健芳見A2卷頁131 至132 ；李淑携見A2卷頁159 至160 ；陳奕蓁見A2卷頁76；辜俊富見B33 卷頁218 ；趙秀娥見A2卷頁57；陳珏蓉見A2卷頁168 ；陳顯堂見A8卷頁211 反；孫環玲見A2卷頁266 ；林哪惠見A9卷頁15至15反；張禮維見A2卷頁281 ；洪麗香見A2卷頁141 ；呂秀蓮見A2卷頁299 ；林世美見B33 卷頁215 ；張玉枝見B29 卷頁157 至158 ；邱金村見A1卷頁56反；徐顯光見A1卷頁102 反；蔡佩珊見A1卷頁44反；張雅妃見A1卷頁91反至92；溫富森見A1卷頁87；周美玉見A1卷頁97；郭英育見A1卷頁30、33反至34；楊景開見A1卷頁194 反；顏瑩筠見A1卷頁113
；楊孫淑娟見A1卷頁116 反；陳李玉葉見A1卷頁121 ；陳婉云見A1卷頁108 反至109 ；林風明見B27 卷頁181 ；許家銘見B27 卷頁248 ；郭品君見B28 卷頁272 至273 、B38 卷頁50反；楊建行見B38 卷頁46至46反）。
⑵證人張勢斌之證述（B27 卷頁225 ），及張勢斌上開高雄銀行帳戶存摺封面、內頁影本、交易明細（B27 卷頁241 至242 、230 ）。
⑶上開被告或其親友名下如附表七所示帳戶所屬金融機構之回函（B5卷頁9 至14、22至24、29至31、36至37、42至45、49、54至63、69、73至75、79至80、85至111 、116 至117 、122 、127 至134 、139 至151 、155 至157 、162 至165
、170 至180 、185 至193 、198 至201 、206 至209 、214 至216 、218 、220 至222 、B23 卷頁129 、134 至135
、138 至139 、142 至144 、151 至152 、156 、159 至160 、166 至167 、B26 卷頁147 至148 、B29 卷頁252 至253 、259 至260 ）。
2、真善美互助會另以部分吸收所得資金充作股款，成立附表六所示四間公司，並由處長以上層級之會員擔任負責人、董事、監察人及發起股東。其中被告黃鈺媄、陳奕蓁、辜俊富、趙秀娥、陳珏蓉、陳顯堂、孫環玲、林哪惠、洪麗香、呂秀蓮、邱金村、徐顯光、蔡佩珊、張雅妃、溫富森、周美玉、郭英育、陳婉云均為辰霖公司股東；郭英育、許家銘、郭品君（以其子張勢斌之名義）擔任拾得公司董事，蔡佩珊擔任拾得公司監察人，周美玉為拾得公司股東之一；郭英育另擔任豐淯公司董事（上開四家公司資本額、負責人、其餘董監事及股東詳如附表六）等事實，有下列證據可參，堪可認定：
⑴上開被告之供述（黃鈺媄見A2卷頁118 ；陳奕蓁見A2卷頁79；辜俊富見A2卷頁11；趙秀娥見A2卷頁61；陳珏蓉見A2卷頁172 ；陳顯堂見A8卷頁213 ；孫環玲見A2卷頁269 ；林哪惠見A9卷頁17反；洪麗香見A2卷頁143 ；呂秀蓮見A2卷頁300
；邱金村見A1卷頁54反；徐顯光見A1卷頁102 反；蔡佩珊見A1卷頁45；張雅妃見A1卷頁91反；溫富森見A1卷頁87；周美玉見A1卷頁96反；郭英育見A1卷頁27反、29反至30；陳婉云見A1卷頁108 反；許家銘見B27 卷頁249 ；郭品君見A1卷頁83 、B38卷頁50反）。
⑵上開四間公司基本資料、董監事資料、發起人名簿、股東名簿、公司設立及變更登記表、董監事會議紀錄、公司所得調件明細表等資料（A2卷頁83至84、A3卷頁25、343 、366 至369 、372 至373 、379 至382 、401 至404 、B1卷頁92至93、106 至108 、110 至235 、237 至244 、B3卷頁156 、180 至183 反、B4卷頁216 、B5卷頁248 至249 、B8卷頁33至38、B23 卷頁229 至229 反、C1卷頁103 至108 、128 至129 、131 、C2卷頁12至12反）。
㈣處長為真善美互助會管理決策階層之成員：
1、處長以上層級之人可領取更豐厚獎金：
依真善美互助會的晉階規定，參加1 會者即為專員（會員），會員經由招攬新會員入會，可依序晉升為「主任（個人參加12會或直推12會）」、「副理（兩線主任，且直推共45會）」、「經理（兩線副理，且直推共90會1 年內）」、「處長（三線各70會，共210 會。嗣改為三線各80會，共240 會）」、「總監（3 線各700 會，共2,100 會，嗣改為3 線各800 會，共2,400 會）」、「董事（三線總監）」等職階。推薦新會員入會者，均可按其職階領取不同比例之服務獎金及職務津貼，但僅有處長以上層級之人方能領取活會續繳獎金及三代獎金，亦即若處長（含處長以上層級之總監、董事）下線活會會員有續繳下個月活會會款，則該名處長可就每1 會會款每月獲得60元獎金，且若該處長（甲）之下線會員（乙）嗣後亦升任處長，則乙為甲之第一代處長，乙處長之下線活會會員續繳活會會款，甲處長就每1 會每月可領取100 元續繳獎金，以此類推，當甲處長之下線陸續發展出第二代、第三代處長時，則第二、三代處長之下線會員若續繳活會會款，甲處長就每1 會每月可領取之續繳獎金分別為100
元、50元，至多三代等情，有下列證據可參：
⑴被告陳顯文於警詢（A2卷頁93）、黃鈺媄於警詢（A2卷頁115 ）、陳奕蓁於檢事官詢問（B33 卷頁250 ）、辜俊富於警詢（A2卷頁7 ）、趙秀娥於警詢（A2卷頁58至59）、陳珏蓉於警詢（A2卷頁169 ）、陳顯堂於警詢（A8卷頁212 ）、孫環玲於警詢（A2卷頁267 ）、林哪惠於警詢（A9卷頁16）、張禮維於警詢（A2卷頁283 、285 ）、洪麗香於警詢（A2卷頁141 ）、林世美於警詢（A8卷頁15反）、張玉枝於檢事官詢問（B29 卷頁158 ）、徐顯光於調詢及檢事官詢問（A1卷頁102 、B33 卷頁293 ）、蔡佩珊於檢事官詢問（B33 卷頁314 ）、張雅妃於檢事官詢問（B33 卷頁307 ）、溫富森於調詢及檢事官詢問（A1卷頁86、B33 卷頁311 ）、郭英育於檢事官詢問（B34 卷頁12）、楊景開於調詢（A1卷頁194 ）、顏瑩筠於調詢（A1卷頁112 ）、楊孫淑娟於檢事官詢問（B34 卷頁5 ）、林風明於調詢及檢事官詢問（A1卷頁60反、B27 卷頁182 ）、楊建行於檢事官詢問（B38 卷頁46）時供述明確。
⑵證人即真善美互助會制度設計者葉炳材於偵訊（B7卷頁217
反）、會首代表麥盛創於警詢（A7卷頁3 反、7 ）、董事翁少卉於調詢、偵訊（B7卷頁274 、297 ）、總監柯登和於警詢（A7卷頁145 反）、總監王月品於調詢、偵訊（B7卷頁278 、306 ）、總監陳淑蕙於調詢及偵訊（B7卷頁283 至284
、315 ）、總監張淑惠於調詢、偵訊及本院審理（B7卷頁289 反至290 反、324 、D4卷頁244 ）、總監陳東宏於本院審理（D4卷頁203 ）、處長兼會計陳金彤於調詢（A1卷頁209
反）、處長劉楚瑤於警詢（A9卷頁123 反）、處長宋佩蓉於警詢（A9卷頁142 反）、處長陳麗珠於警詢（A7卷頁197 反）、處長田春雪於警詢（A9卷頁136 反、138 ）、處長高鈿雅於警詢（A9卷頁133 反）、處長即被告孫環玲配偶洪志雄於警詢（A9卷頁156 ）、處長陳素美於警詢（A9卷頁147 反）、處長龔清美於調詢（A1卷頁73）、處長張青玲於調詢（A1卷頁100 ）、處長麥瑞玲於警詢（A9卷頁113 反）、處長曾建源於警詢（A9卷頁116 反）、會員許志誠於警詢（A7卷頁203 ）證述明確。
⑶卷附之津貼表（E1卷頁296 至297 、306 、E2卷頁5 至6 ）、真善美互助會聘銜、晉階要件及獎勵表（E1卷頁237 、E2卷頁122 ）、晉升標準（C1卷頁67）、真善美講師養成訓練手冊（E2卷頁296 ）各1 份可參，足認處長以上層級之人較之其他會員可領取更豐厚之獎金。
2、處長為管理階層，並得參與重大事項決策：
⑴真善美互助會自101 年2 月1 日成立時起至103 年8 月12日遭查獲時止，組織架構區分為會首群及一般會員，會首群設有會首代表2 人即麥盛創及賴聰明；顧問1 人即葉炳材；董事會首2 人即陳淑芳及翁少卉；總監會首8 人即陳淑蕙、陳東宏、張淑惠、賴羿全、柯登和、王月品、謝趙錦姿、柯致宇；處長會首97人（含前案被告陳淑英及本案被告陳顯文等32人），其餘職階之經理、副理、主任、專員均只是一般會員。
⑵互助會固定於每月10、20日在九如一路總部；每月15日在潮州分部開標，另定期或不定期舉辦餐會、旅遊、讀書會等活動，餐會及旅遊之部分活動費用由真善美互助會補助，原有會員藉由邀約親友或不特定人參加開標、餐會、旅遊等活動，招攬新人加入。為處理前述開標、家族聚餐、旅遊活動、讀書會等會務，真善美互助會定有值班表，由處長以上層級之人輪值，負責處理上開會務，值班時間為週一至週六之上午10時至下午6 時。
⑶互助會設有例行性之處長會議，固定於每月之月底召開，僅有上開會首群即處長以上層級之人始有參加之權限，處長會議多數由葉炳材主持，會議內容主要為互助會整體業績即當月新增會數、投資業務報告即投資不動產之進度及情形、開標時秩序維護、餐會及旅遊等活動之檢討。
⑷互助會於102 年年中另成立自治管理委員會（即前稱之管委會），作為互助會各項業務最高管理及執行單位，管委會下設委員長1 人（暫由賴聰明兼任），委員長下設紀律組（組長為總監陳東宏及翁少卉，負責會員入會後之相關紀律維持）、公益組（組長為總監陳淑芳及陳淑蕙，負責互助會旗下種愛慈善會相關業務）、創投組（組長為總監柯登和，負責創業投資業務）、不動產組（組長為總監王月品，負責審核及決定購買不動產之標的）、財務組（組長為麥盛創及賴聰明，負責互助會全部財務管理）、總務組（本案查獲前甫成立，尚未運作，按規劃是負責一般行政）、活動組（組長為陳東宏及陳淑蕙，負責辦理餐會及旅遊）及教育組（組長為總監謝趙錦姿，負責會員基礎教育即互助會之投資內容，以利會員對外招攬）共8 組，共同執行互助會各項業務，其中財務組由麥盛創、賴聰明及其二人轄下所屬委員共管，亦即由麥系、賴系所屬處長以上層級之人提供帳戶，共同管理互助會之部分資金。
⑸處長以上層級者均為管委會成員，舉凡互助會各項行政業務如調降標金及金錢支出、各種投資如購買不動產等重大事項，均需經由管委會議決方得執行，互助會全部會款收入由互助會聘僱之行政人員記帳造冊列表後，需於每月定期召開之管委會會議中向全體會首（即處長以上層級之人）報告，互助會旗下四間公司之董事、監察人、發起股東，亦均由管委會推選產生。
⑹僅有上開處長以上層級者方得提供名下金融帳戶，成為共管互助會資金之人，以及擔任以互助會資金成立之如附表六所示四家公司之名義負責人、董事、監察人及發起股東。
⑺上開事實，有下列證據可參：
①被告陳顯文於警詢、檢事官詢問（A2卷頁90至91、94至95、B33 卷頁253 至254 ）、黃鈺媄於警詢、檢事官詢問（A2卷頁112 、114 、116 、B33 卷頁285 ）、彭健芳於警詢、檢事官詢問（A2卷頁131 、B33 卷頁270 ）、李淑携於警詢、檢事官詢問（A2卷頁159 、B33 卷頁267 ）、陳奕蓁於警詢、檢事官詢問（A2卷頁73、76、78、B33 卷頁250 ）、辜俊富於警詢、檢事官詢問（A2卷頁8 、B33 卷頁218 ）、趙秀娥於警詢、檢事官詢問（A2卷頁55、57、60、B33 卷頁260
）、陳珏蓉於警詢、檢事官詢問（A2卷頁166 、168 、170
至172 、B33 卷頁257 ）、陳顯堂於警詢、檢事官詢問（A8卷頁210 、211 至211 反、212 反、B33 卷頁282 ）、孫環玲於警詢、檢事官詢問（A2卷頁265 、268 至270 、B33 卷頁245 ）、林哪惠於警詢、檢事官詢問（A9卷頁14、15、16反、18、B30 卷頁270 、B33 卷頁276 ）、張禮維於警詢、檢事官詢問（A2卷頁280 至281 、284 、B33 卷頁247 ）、洪麗香於警詢、檢事官詢問（A2卷頁138 、141 、143 、B33 卷頁279 ）、呂秀蓮於警詢、檢事官詢問（A2卷頁298 至299 、B33 卷頁273 ）、邱金村於調詢、檢事官詢問（A1卷頁51反至52、57反、B33 卷頁301 ）、徐顯光於調詢（A1卷頁103 ）、蔡佩珊於調詢（A1卷頁42、45）、張雅妃於調詢、檢事官詢問（A1卷頁91、92、B33 卷頁307 ）、溫富森於調詢（A1卷頁86反）、周美玉於調詢、檢事官詢問（A1卷頁96反、98、B33 卷頁297 至298 ）、郭英育於調詢、檢事官詢問（A1卷頁29反至30、B34 卷頁13）、楊景開於調詢（A1卷頁194 反）、顏瑩筠於調詢、檢事官詢問（A1卷頁112 反、B34 卷頁20）、楊孫淑娟於調詢、檢事官詢問（A1卷頁117 、B34 卷頁5 ）、陳李玉葉於調詢、檢事官詢問（A1卷頁120 反至121 反、B34 卷頁8 ）、陳婉云於調詢、檢事官詢問（A1卷頁108 反、B34 卷頁25）、陳亭如於調詢、檢事官詢問（A1卷頁124 、B34 卷頁29）、林風明於調詢（A1卷頁59反、61反至62）、郭品君於調詢（A1卷頁83反）供述在卷。
②證人葉炳材於警詢、調詢、偵訊及本院審理（A7卷頁31至36反、39反至40、B7卷頁215 至217 、B23 卷頁190 至196 、204 至205 、207 、210 至211 、B25 卷頁80至82、84、D4卷頁8 反至10、14、15、16、29反）、證人麥盛創於警詢、調詢、偵訊及本院審理（A7卷頁3 反、5 、6 、7 反、10、B7卷頁232 反、233 反、246 、A8卷頁103 至105 、B23 卷頁256 反至257 、260 反至261 反、262 反、275 至277 、B25 卷頁50、D3卷頁220 反、222 、225 反、227 至227 反、235 反至236 ）、證人賴聰明於調詢、檢事官詢問、偵訊及本院審理（B7卷頁147 至148 、150 、226 、227 至227
反、240 、B23 卷頁101 、106 反、B25 卷頁7 至9 、11至13、B26 卷頁137 、D3卷頁250 、251 反）、證人即董事陳淑芳於警詢、調詢、偵訊及本院審理（A7卷頁99反、101 至102 反、B7卷頁87、266 反、A1卷頁63反至64、D3卷頁201
、203 至204 、206 反至207 、209 反至210 ）、證人即董事翁少卉於調詢、偵訊及本院審理（B7卷頁272 反至273 、294 、296 、B23 卷頁177 反、180 、184 、186 至187 、D3卷頁243 至243 反）、證人即總監賴羿全於調詢、偵訊及本院審理（B7卷頁329 反至330 反、372 反、373 反、D4卷頁55）、證人即處長陳淑英於警詢、偵訊及本院審理（A7卷頁133 、137 反至138 、B7卷頁139 反、140 反、D3卷頁189 反、191 至191 反、193 、194 反至195 ）、證人即總監柯登和於調詢及本院審理（A1卷頁126 反至128 、D4卷頁69）、證人即總監柯致宇於警詢（A2卷頁29、A8卷頁121 ）、證人即總監陳東宏於警詢、調詢、偵訊及本院審理（A7卷頁180 、181 至182 、183 、B6卷頁331 至331 反、A1卷頁140 反至142 反、D4卷頁203 反）、證人即總監謝趙錦姿於警詢、調詢、偵訊（A8卷頁3 反、B6卷頁335 、A1卷頁132 ）、證人即總監王月品於調詢、偵訊（A1卷頁19反、20反、B7卷頁303 ）、證人即總監陳淑蕙於調詢、偵訊（B7卷頁280
反、284 反、312 ）、證人即總監張淑惠於調詢、偵訊（B7卷頁287 反、288 、322 、A1卷頁22反）證述明確。
③證人即處長黃麗鄉於警詢（A2卷頁106 ）、證人即處長宋佩蓉於警詢（A9卷頁142 、143 ）、證人即處長王萬能於警詢（A9卷頁128 ）、證人即處長田春雪於警詢（A9卷頁138 反）、證人即會員許志誠於警詢（A7卷頁203 反至204 ）、證人即處長洪志雄於警詢（A9卷頁156 反）、證人即處長曾建源於警詢（A9卷頁117 反、119 ）、證人即處長龔清美於調詢（A1卷頁71反）、證人即處長洪傳譜於警詢（A9卷頁97）、證人即處長吳登結於調詢（A1卷頁75反、77）、證人即真善美互助會出納人員陳玥羽（原名陳語婷）於警詢（A8卷頁27反、28反）證述明確。
④真善美家族聯誼會六、七月份會務活動表；潮州會館五、七、八月份會務活動表、七月份值班表（C1卷頁91至93、E1卷頁91至94、99）：會務活動包含開標、家族聚餐、旅遊活動、讀書會等，週一至週六均有值班人員，值班人員均為處長，顯示處長均屬互助會行政事務之管理階層。
⑤扣案之真善美講師養成訓練手冊（E2卷頁291 至302 ）：其中第2 段「合會平台」部分提及會款由管委會共同管理，第6 段「列名單邀約」部分記載善用互助會各項活動如餐會、旅遊、開標日等文字，除足以證明真善美互助會設有管委會共同管理會務外，亦顯示互助會是利用定期開標、不定期舉辦餐會、旅遊等活動，邀約親友或不特定人參加，藉機遊說、招攬他人加入互助會而不斷擴大規模。
⑥飛揚家族聯誼會旅遊活動資料（E1卷頁298 至302 ）、聚餐資料（E1卷頁211 ）、潮州聚餐簽到表（E1卷頁112 至120
）、旅遊報名表（E2卷頁92至108 ）、聯誼會尾牙暨賴系尾牙名單（E2卷頁188 ）、飛揚家族聯誼會會首群聯席會議紀錄（E1卷頁100 至101 ）、賴會首家族會首座談會會議紀錄及簽到簿（E1卷頁185 至187 ）、賴聰明家族2014年計畫（E2卷頁181 ）。
⑦103 年7 月26日、8 月26日處長會議名單各1 份（B26 卷頁252 至252 反、C5卷頁11至12）：足以證明互助會固定於每月月底召開處長會議。
⑧真善美自治管理委員會組織架構圖（B7卷頁237 ）、委員名單及章程（E1卷頁125 至129 ）：顯示確有設立管委會之組織。
⑨扣案之102 年12月26日、103 年4 月28日、103 年5 月27日、103 年6 月26日榮升處長公告各1 份（C1卷頁69、E2卷頁285 至287 ）：公告內容除記載當月升任處長之名單外，並明確記載「任聘真善美自治管理委員會之委員」等文字，顯示處長均為管委會成員。
⑩卷附之「真善美家族聯誼會成功掌握賺錢資訊Q ＆A 」文宣（B27卷頁100 至103 ）：
其中Q1提及真善美互助會之會首是為經營產業而起會，並由管委會提供專業管理與服務；Q2明確記載由各會首成立真善美管委會共同管理合會事宜；Q3就系統管理部分，提及「任何投資，投資部必須規劃完整的企劃書，由投資部經管理委員監督、簽證，始能付之執行」；Q7記載自然人成立互助聯誼會，而管委會負責管理真善美自治互助聯誼會，並酌收服務費每會每月200 元，由管委會財務部為履約保證並監督聯誼會財務資金流向；Q10 提及資金流向由管委會監督，委員會之組成包含各會首；Q18 更明確記載「真善美自治互助聯誼會由『處長』組成管理委員會共同管理」等語，足認真善美互助會確有設立管委會之組織，用以管理執行互助會各項業務，且處長以上層級之人均為管委會成員。
⑪扣案之真善美互助會開標室公佈欄資料，包含不動產投資公告（E2卷頁270 至275 ）在內，公告單位為「真善美自治管理委員會投資部」。
⑫被告楊景開撰寫之「從騙局到新科處長的心路歷程」文章（E1卷頁315 至317 ），內容提及：處長才能共管互助會資金；將來會由優秀處長中遴選出委員組成自治管理委員會，職權包括參與、監督、共同管理，並協助會首推展會務，議決會員權利義務有關之重大事項；處長福利大不同等文字。
⑬辰霖公司基本資料、董事監察人資料（B8卷頁36至37）、發起人名簿（A3卷頁25）、股東名簿（A3卷頁372 至373 、A2卷頁83至84）、發起人會議事錄、公司章程、董事會議事錄、董事會出席董事簽到簿、公司設立登記表（B1卷頁217 至230 ）、公司變更登記表（A3卷頁379 至382 ）；豐淯公司基本資料、董事監察人資料（C1卷頁128 至129 ）、公司名稱及所營事業登記預查核定書（B3卷頁156 ）、發起人名簿、公司設立登記表（A3卷頁401 至404 ）；拾得公司基本資料（C2卷頁12）、公示資料查詢（B1卷頁107 ）、發起人名簿、股東繳納股款明細表、變更登記表、股東名簿（C1卷頁103 至108 ）、公司章程、董事會簽到簿、公司設立登記表、變更登記表、股東臨時會議事錄、董事會議事錄（B1卷頁183 至216 ）、董事監察人名單及股東名簿（E1卷頁65至68）：顯示上開三間公司之董事、監察人及股東均為處長。
3、承上，處長（含以上層級之人）不僅能領取更為優渥之獎金，且參與互助會之行政事務即負責處理開標、會員聚餐、旅遊等例行性會務，更能藉由固定於每月月底召開之處長會議乃至於102 年年中成立之管委會，聽取互助會行政人員（由葉炳材帶領之會計、出納等行政人員）報告新增會數即整體業績、互助會資金流向及運用情形，進而參與討論例行性舉辦的聚餐及旅遊活動（互助會用以招攬他人加入之重要方法）之檢討、開標時秩序維護、投資情形即購買不動產之進度等事項，顯然已是參與行政管理及資金運用之幹部，居於與一般會員不同之更高位階，何況處長尚能將部分互助會資金存放於自己名下金融帳戶，以及擔任以互助會資金成立之公司之股東、董事或監察人，更加顯示處長已是真善美互助會整體組織營運、資金運用決策之一份子，不再只是一般單純之會員。被告陳顯文等32人既身為處長，則自其等晉升為處長時起，即是利用互助會既有制度，與首謀葉炳材、麥盛創、賴聰明、蘇達修及董事、總監等更上層之人間構成犯意之聯絡，並有上開行為分擔，而成立事中共同正犯。
4、被告陳顯文等32人辯稱處長對互助會運營及資金運用等核心事務無參與決策權云云；被告陳奕蓁、趙秀娥、孫環玲、林哪惠、呂秀蓮辯稱處長不能加入管委會，管委會不曾實際運作云云；被告林世美、邱金村、徐顯光、蔡佩珊、周美玉、顏瑩筠、楊孫淑娟、陳李玉葉、林風明、許家銘辯稱管委會只是葉炳材規劃中的未來架構，相關人員及基本機制均未成型云云，均僅是臨訟卸責之詞，不足採信。
㈤被告其餘抗辯不足採信之理由：
1、被告陳顯文等32人固辯稱處長會議僅是葉炳材等人佈達餐會、聯誼、旅遊活動之用，不會討論互助會各項運作事務及資金運用，與會之處長均是被動接受資訊，無表決權，該會議對互助會運作無影響力云云。然真善美互助會所設之例行性處長會議，會議內容主要為互助會整體業績即當月新增會數、投資業務報告即投資不動產之進度及情形、開標時秩序維護、餐會及旅遊等活動之檢討乙節，業如前述，核其討論內容，顯屬真善美互助會吸金規模之變化（整體業績之報告與檢討）、就所吸收資金之運用（投資不動產之情形）、會務營運與管理（開標時秩序維護）、如何擴大吸金規模（餐會、旅遊活動之檢討）等重要事項，與互助會整體營運及資金運用決策密切相關，有權參與該會議之處長自屬管理營運階層之一份子，被告等人上開所辯顯與事實不符。況真善美互助會是藉由定期或不定期舉辦餐會、旅遊等活動，邀約不特定人參加該等活動為招攬他人加入之手段，則討論該等活動細節及事後檢討，亦屬會務管理之一環，被告等人上開所辯，難認有理。
2、被告陳顯文等32人辯稱雖提供金融帳戶存放真善美互助會資金，然該等帳戶一經開戶，存摺及印章即交給麥盛創或賴聰明，其等對帳戶內款項實無動用及支配權，且均是誤信麥盛創、賴聰明稱資金共管對被告等人較有保障之話術，始提供帳戶，實無所謂資金共管之情事云云。經查：
⑴被告黃鈺媄、陳奕蓁、趙秀娥、陳顯堂、孫環玲、張禮維、洪麗香（以上均為麥系處長）名下供存放真善美互助會資金之共管帳戶，存摺及印章是由上開被告自行保管，若麥盛創要動支該等帳戶內款項，再由上開被告協同領款或將存摺、印章交予麥盛創自行領款等情，業據上開被告於警詢或調詢自承在卷（黃鈺媄見A2卷頁117 ；陳奕蓁見A2卷頁80；趙秀娥見A2卷頁60；陳顯堂見A8卷頁214 ；孫環玲見A2卷頁266
；張禮維見A2卷頁282 ；洪麗香見A2卷頁145 ），則上開被告於本院審理中始改口辯稱並未保管該等共管帳戶之存摺、印章云云，顯屬臨訟卸責之詞，已不足採信。
⑵被告辜俊富、陳珏蓉、林哪惠就其等之共管帳戶存摺、印章由何人保管乙節，辜俊富於檢事官詢問時供稱：有時自己保管，有時麥盛創保管等語（B33 卷頁218 ）；陳珏蓉於警詢供稱：原自己保管，因做生意忙碌無法配合麥盛創，所以委託麥盛創配偶陳淑芳處理等語（A2卷頁171 ）；林哪惠於警詢供稱：開戶完，存摺交給陳淑芳存、提款用，有時會將存摺、印章還我，帳戶裡的600 萬元資金是陳淑芳存入，存完陳淑芳就將存摺還我保管等語（A9卷頁15反），則其三人名下共管帳戶之存摺及印章，亦顯非如其等於本院審理時所辯，均是由麥盛創保管。
⑶至被告陳顯文、彭健芳、李淑携、呂秀蓮、林世美、張玉枝、邱金村、徐顯光、蔡佩珊、張雅妃、溫富森、周美玉、郭英育、楊景開、顏瑩筠、楊孫淑娟、陳李玉葉、陳婉云、林風明、許家銘、郭品君、楊建行於警詢、調詢或檢事官詢問時，均供稱其等名下共管帳戶之存摺及印章是交由麥盛創或其配偶陳淑芳、賴聰明或其配偶翁少卉保管等語（陳顯文見A2卷頁92；彭健芳見A2卷頁132 ；李淑携見A2卷頁159 ；呂秀蓮見A2卷頁299 ；林世美見B33 卷頁216 ；張玉枝見B29
卷頁158 ；邱金村見A1卷頁56反；徐顯光見A1卷頁102 反至103 ；蔡佩珊見A1卷頁44反；張雅妃見A1卷頁91反；溫富森見A1卷頁87；周美玉見A1卷頁97；郭英育見A1卷頁30至30反；楊景開見A1卷頁194 反；顏瑩筠見A1卷頁113 ；楊孫淑娟見A1卷頁117 ；陳李玉葉見A1卷頁121 ；陳婉云見A1卷頁108 反；林風明見B27 卷頁181 ；許家銘見B27 卷頁248 ；郭品君見B28 卷頁272 ；楊建行見B11 卷頁109 ），固與證人麥盛創於調詢、偵訊（B23 卷頁261 、B25 卷頁50）、證人賴聰明於調詢（B23 卷頁101 ）所述相符，然存摺及印章僅是便於金融機構辨認臨櫃辦理存、提款者是否為帳戶所有人本人（或得其授權之人）之工具，並非動支帳戶款項之絕對必要之物，帳戶所有人只需證明自己之身分，縱未持存摺及印章，依然可本於消費借貸契約，請求金融機構給付帳戶內款項，換言之，帳戶所有人無論是否持有存摺及印章，對帳戶內之款項均有實質之支配權。準此，縱然上開被告將共管帳戶之存摺及印章交予麥盛創或賴聰明保管，仍無礙於其等對該等帳戶內款項有支配權之認定。
⑷被告陳顯文等32人均是共管帳戶之所有人，無論是否持有該等存摺及印章，實質上對帳戶內款項均有支配掌控之權限，且均是基於自主意志而提供，自屬有共同管理資金之意願及權限，其等上開所辯，均不足採信。
3、被告邱金村、徐顯光、蔡佩珊、周美玉、許家銘、張雅妃、溫富森、郭英育、陳婉云辯稱：其等誤信賴聰明所稱成為公司股東、董監事可監督投資款項運用之話術，才列名為股東或董監事云云。惟附表六所示公司均為登記有案之法人，上開被告亦是基於自主意志擔任股東或董監事，於法自有相應之權限，況「監督投資款項運用」即是管理資金之行為，上開被告既身為該等公司股東或董監事，當屬參與真善美互助會資金運用決策之一份子，其等此部分所辯，同難採認。
4、被告彭健芳、李淑携、辜俊富、張禮維、張玉枝、陳奕蓁、趙秀娥、孫環玲、林哪惠、呂秀蓮辯稱：前案認定自升任總監時起或實際擔任具決策職務之時起，才成為事中共同正犯，本案應為相同之認定，故處長不該當非法吸金罪責云云。惟處長已屬真善美互助會管理決策階層之成員乙節，業經論述認定如前，且前案並非認定自升任總監時起方為吸金行為人，而同是認定「處長以上職位之人非但領取獎金比例更為優渥，在互助會組織結構中已居於更高位階，並能實際參與互助會資金運用模式」，業經前案詳載於判決理由欄中〔高雄高分院105 年度金上重訴字第3 號判決理由欄貳、六、（二）、4 及5 〕，僅是因依該案卷證，無從得知擔任總監之陳東宏等人晉升處長之實際時間，始採對被告有利之認定，以其等晉升更高職務之總監時點，作為前案被告所應負擔之責任範圍的基準〔該判決理由欄貳、六、（二）、6 〕，被告彭健芳等人此部分所辯，容有誤會。
5、被告陳奕蓁、趙秀娥、陳珏蓉、洪麗香、呂秀蓮辯稱其等僅為人頭處長，實際上不曾參與互助會運作云云。惟查，陳奕蓁、趙秀娥、陳珏蓉、洪麗香、呂秀蓮對真善美互助會之入會方式、聘階及獎金制度、合會種類分為固定標及抽籤標二種及其繳費、得標、利潤等細節；互助會組織架構分為會首群、一般會員，並設有管理委員會及聘僱會計、出納等行政人員；分為麥系及賴系等兩大體系；設有處長以上層級之會員輪值制度；招攬民眾入會之方式主要為舉辦餐會及旅遊，並以無死會即無倒會風險為吸引他人之手段；吸收所得資金主要用以投資不動產，並有成立四家公司等運作細節，均知之甚詳，並均曾參與處長會議，且提供帳戶參與資金共管，上開被告陳奕蓁等五人更均是辰霖公司股東等情，業據其五人於警詢、檢事官詢問時供述明確（陳奕蓁見A2卷頁71至82、B33 卷頁249 至251 ；趙秀娥見A2卷頁53至65、B33 卷頁259 至261 ；陳珏蓉見A2卷頁164 至175 、B33 卷頁256 至258 ；洪麗香見A2卷頁136 至148 、B33 卷頁278 至280 ；呂秀蓮見A2卷頁293 至301 、B33 卷頁272 至274 ），顯見其五人並非人頭，均是實際參與真善美互助會運作之處長，其等上開所辯，均僅是臨訟卸責之詞，不足採信。
6、被告彭健芳、李淑携、張禮維、張玉枝、林哪惠、孫環玲、楊景開辯稱：是因以自己資金入會達一定標準而遭麥盛創、賴聰明等人逕自升為處長，起訴書所列下線均是人頭云云；被告邱金村辯稱只跟二會云云；被告張禮維、蔡佩珊、郭品君辯稱起訴書所列下線有誤云云。經查：
⑴上開被告之所以成立事中共同正犯，是因其等自晉升為處長時起，即屬真善美互助會高階成員，對整體組織管理運作及資金運用有參與決策之權限，不因其等升任處長是以自有資金或招攬他人入會而有影響。況李淑携曾招攬其胞妹李淑琴入會（見李淑携調詢及偵查陳述，A2卷頁155 、B33 卷頁266 ），按真善美互助會晉階及獎金制度，身為李淑携上線之彭健芳，同與李淑携享有上線、上上線之利益；張禮維曾招攬其女友蕭惠雀入會（見張禮維調詢陳述，A2卷頁277 ），且同意柯登和之提議，由柯登和列為張禮維下線，以助張禮維升任處長（見張禮維偵查陳述，B33 卷頁247 ）；張玉枝曾招攬其阿姨彭蔡玉梅、胞妹張鈺湘入會（見張玉枝偵查陳述，B29 卷頁158 ）；楊建行曾招攬其胞姐楊雲旋及一些友人（見楊建行偵查陳述，B11 卷頁110 ），亦曾將真善美互助會相關資訊告知楊立群、楊立玲、陳彩琳、簡以珍、王姵心（見楊建行偵查陳述，B11 卷頁156 ）；邱金村為賴聰明之好友，加入真善美互助會後，在賴聰明力挺及幫忙即掛眾多人頭會數充當邱金村之業績，是邱金村未經歷主任、副理、經理等職階，直接晉升處長，且邱金村曾招攬姨丈林永成、阿姨高月娥、岳母高春金入會（見邱金村調詢及偵查陳述，A1卷頁52、B33 卷頁301 ），則彭健芳、李淑携、張禮維、張玉枝、楊建行辯稱並未招攬下線云云；邱金村辯稱不知為何升處長云云，均非可採。另林哪惠於警詢及檢事官詢問時，自承其下線有配偶陳冠成、堂姐陳素美及其兒女、友人蔡仁慈、楊卉蘋等人（A9卷頁13反、B30 卷頁270 、B33 卷頁276 ）；孫環玲於警詢陳稱其下線有配偶洪志雄、母親孫蘇月秀、孫偉哲、呂幸珍、李孟姬、鄰居等共約10人（A2卷頁262 ），林哪惠、孫環玲均未供稱該等下線僅是人頭，則於本院審理中方改口辯稱下線均是人頭云云，亦難採信。
⑵本院認定成立事中共同正犯之被告應負責之吸金數額，是以被告晉升為處長之時點為準，並非以公訴意旨所指以招攬下線之吸金金額為計算標準，是張禮維、蔡佩珊、郭品君辯稱起訴書所列下線有誤乙節，縱然屬實，亦不影響其三人該當事中共同正犯之事實，無從作為對其等有利之認定。
㈥綜上，被告陳顯文等32人自晉升為處長時起，已成為真善美互助會會務管理、資金決策成員之一份子，自該當本案事中共同正犯。
三、被告陳顯文等32人因犯罪所獲取之財物：
㈠真善美互助會非法吸金總額之認定：
1、107 年1 月31日修正前銀行法第125 條第1 項後段規定，犯罪所得達1 億元以上者加重其刑罰規定，其立法意旨在貫徹取締地下投資公司或非法吸金組織之目的，及考量此種對外違法吸金業務之金融犯罪，行為人犯罪所得愈高，對金融秩序之危害通常越大，故本項處罰規定之可責性，在於「對外違法吸金且達一定規模」之行為態樣，是於犯罪行為人對外違法吸金後，該犯罪行為即屬既遂，「不論犯罪行為人事後有無依約返還投資人所投資之本金，抑或用以支付業務人員佣金、公司管銷費用等，均無礙其先前已成立違法吸金之行為，是於計算犯罪所得，自無扣除之必要」。況此類型之犯罪，行為人多以保證獲利、定期回收本息之方式為犯罪手段，藉以誘使他人投入資金、取信投資人，如不列入犯罪所得之計算，顯難明確判斷犯罪行為人違法吸金之規模，且與立法意旨及人民感情有悖，更無法達到抑制犯罪之目的，故原吸收資金之數額及嗣後利用該等資金獲利之數額俱屬犯罪所得，不應僅以事後損益利得計算之。是本罪處罰之行為態樣係以行為人對外吸金達一定規模者，嗣後若有返還本金、支付佣金、甚至用以清償債務等，均無礙於已成立之違法行為（最高法院99年度台上字第4350號、103 年度台上字第2143號、第2788號、第3796號、104 年度台上字第3184號、105
年度台上字第3381號判決意旨參照）。
2、參照銀行法第125 條第1 項後段規定之原立法意旨及該條項於107 年1 月31日、108 年4 月17日修正時之修正理由意旨，該條項既在處罰行為人（包括單獨正犯及共同正犯）違法吸金之規模，則現行銀行法第125 條第1 項後段所稱「因犯罪獲取之財物或財產上利益」，解釋上應以行為人對外所吸收之全部資金為其範圍。而違法經營銀行業務所吸收之資金或存款，依法律及契約約定均須返還予被害人，甚至尚應支付相當高額之利息。若計算「因犯罪獲取之財物或財產上利益」時，將已返還被害人之本金予以扣除，則其餘額即非原先違法吸金之全部金額，顯然無法反映其違法對外吸金之真正規模。況已返還被害人之本金若予扣除，而將來應返還被害人之本金則不予扣除，理論上亦有矛盾。且若將已返還或將來應返還被害人之本金均予以扣除，有可能發生無「因犯罪獲取之財物或財產上利益」之情形，自與上揭立法意旨有悖。從而被害人所投資之本金，不論事後已返還或將來應返還，既均屬行為人違法對外所吸收之資金，於計算「因犯罪獲取之財物或財產上利益」時，自應計入，而無扣除之餘地〔最高法院102 年度第14次刑事庭會議決議（二）參照〕。3、我國金融法規中關於處罰犯罪之規定，雖旨均在促進交易市場整體之健全與發展，維持金融秩序之穩定，然因對社會肩負不同之引導任務，而異其規範目的。其或為達成市場資訊公開，避免少數壟斷之要求，使投資大眾享有均等獲取資訊之機會，以維護交易公平者，例如：內線交易之禁止；或為落實金融監理，有效控管資金供需中介者金融機構，以彌補市場機制自我修復功能之不足，防止系統性風險所肇致之市場失序，保護投資大眾者，例如：禁止非依組織登記而經營銀行業務。前者，共同參與犯罪之行為人，因無資訊不對稱可言，自非受規範保護之人；後者，無關乎資訊公開之問題，舉凡提供資金而為非法聚資之來源者，不論是否共同參與犯罪之人，均屬市場投資者之一員，其地位應屬相同。從而，共同正犯被吸收之資金，既係該共同正犯以市場投資者即存款人之地位所存入之資金，而享有與其他存款人相同之權利與義務，則其被吸收之資金，與其他存款人被吸收之資金，在法律上自應作相同之評價。雖然該項資金來源係共同正犯之一，原屬於該共同正犯個人所有，但該資金一旦被吸收以後，其性質已經轉變為該共同正犯與其他正犯共同違法經營銀行存款業務所得之財物，應屬於該共同正犯與其他正犯共同犯罪所得之一部分，而不再屬於該被吸收資金之共同正犯所有，該共同正犯僅能以存款人之身分主張其權利（例如本金償還請求權及利息支付請求權），而不能以該資金原係其所有，而認為非其犯罪所得。故（修正前）銀行法第125
條第1 項後段所處罰非法經營銀行業務之行為，共同正犯被吸收之資金，自應列入其犯罪所得，不應扣除〔最高法院102 年度第13次刑事庭會議決議（三）參照〕。
4、依據上開說明，非法經營銀行存款業務之犯罪類型，無論是修正前銀行法第125 條第1 項後段規定之「犯罪所得」，或現行同條項規定之「因犯罪獲取之財物或財產上利益」，在計算上均不應扣除已支付業務人員之佣金（或薪水）、用以清償債務之金額、投資人投入之本金、已返還或約定要返還投資人之本金、被告及共同正犯自己投入之資金。準此，在計算本件真善美互助會所吸收之資金時，自無須扣除本件會員投入之本金、互助會已給付或約定要給付會員之本金及利息（會息或稱標息）、本案被告及其他共同正犯自己投入之資金。而真善美互助會自101 年2 月1 日成立時起至103 年8 月12日遭查獲時止，總計吸金金額為17億6,237 萬7,900
元（含以優惠券繳交會款及服務費部分，但扣除折讓部分），此有真善美互助會會員資料（A4卷全卷）、會員繳費紀錄之原始交易檔〔A10 至A12 卷共三宗，共49,662筆，總金額19億525 萬5,500 元，但有其中4,000 筆共1 億3,950 萬7,900 元為重複之資料（詳見A18 卷全卷），扣除重複資料及折讓之336 萬9,700 元後，總金額為17億6,237 萬7,900 元〕、重新彙整後依推薦人排序之繳費明細（A13 至A16 卷共四宗）、推薦人彙整表（A17 卷全卷）可參，堪可認定。至被告陳奕蓁、趙秀娥、孫環玲、林哪惠、呂秀蓮及其等辯護人辯稱：本件犯罪所得計算應扣除被告本身（含被告以他人名義）及共犯所繳交之會費云云，均不足採認。
㈡個別被告非法吸金之數額：
1、按共同正犯之行為人已形成一個犯罪共同體，彼此相互利用，並以其行為互為補充，以完成共同之犯罪目的。故其所實行之行為，非僅就自己實行之行為負其責任，並在犯意聯絡之範圍內，對於他共同正犯所實行之行為，亦應共同負責。此即所謂「一部行為全部責任」之法理（最高法院100 年度台上字第5925號判決意旨參照）。而共同正犯之所以適用「一部行為全部責任」，即在於共同正犯間之「相互利用、補充關係」，若他共同正犯之前行為，對加入之事中共同正犯於構成要件之實現上，具有重要影響力，即他共同正犯與事中共同正犯對於前行為與後行為皆存在相互利用、補充關係，自應對他共同正犯之前行為負責；否則，事中共同正犯對他共同正犯之前行為，既未參與，亦無形成共同行為之決意，即難謂有行為共同之存在，自無須對其參與前之犯罪行為負責。準此，行為人於參與共同非法經營銀行業務前，對先前他共同正犯已實現構成要件之犯罪行為，因不在其合同意思範圍之內，且此部分之法益侵害已經結束，其無從再參與該先前之全部或一部犯罪行為，此部分違法吸金所取得之財物或利益等，既非其犯罪所得，即不應計入。惟在他共同正犯犯罪既遂後而行為尚未終了之前加入，且前行為之效果仍在持續中，如事中共同正犯利用該尚持續存在之前行為之效果，則其對前行為所生之結果亦具因果性，即須負責。故行為人加入時，其他共同正犯先前之違法吸金行為雖已完成，但如被害人僅繳交原約定之部分存款或投資款項，其餘部分係在行為人加入後始給付或由行為人收取完畢。因行為人係利用其他共同正犯之行為，使非銀行經營收受存款等業務罪之不法構成要件完全實現，此時即該當非銀行經營收受存款等業務罪構成要件之不法行為，就犯罪所得自應合併計算〔最高法院102 年度第14次刑事庭會議決議（一）參照〕。準此，本件被告並非僅就其個人非法吸收之資金負責，仍應在與其他共同正犯之犯意聯絡範圍內，對其他共同正犯所實行之非法吸金行為共同負責，先予敘明。
2、多層次組織型態吸收資金的互助會類型中，並非只要知悉互助會之入會、聘階、獎金模式，願意加入並開始招攬會員，下線會員有繳交資金後，便即刻該當構成要件。以此作為認定標準，將會導致過度擴大行為人的範圍，實質上的被害人將會無端成為行為人，而有處罰過廣疑慮。依據上開說明，互助會會員須在互助會組織設立後，仍在持續吸收資金中，因有犯意聯絡及行為分擔，竟仍「利用該尚持續存在之前行為的效果」吸收資金，始能成立事中共同正犯。因此，在多層次組織型態吸收資金的互助會類型，參與者如何從被害人「轉向」成為加害人，而成為共同正犯，應當依據各個互助會組織設立結構、領取獎金模式、何時得以實際運營互助會並決定資金運用決策，作為判斷標準。
3、經查，被告陳顯文等32人自其等升任處長時起，與其他共同正犯間有犯意聯絡及行為分擔，應成立事中共同正犯乙節，業經論述如前，而上開被告32人升任處長之時間各有不同，參與犯罪之程度有異，自應以其等成為共同正犯即升任處長之時點，認定其等應負擔之責任範圍即其等因犯罪獲取之財物或財產上利益之金額。又真善美互助會自101 年2 月1 日成立時起至103 年8 月12日遭查獲時止，各期所吸收之資金數額詳如附表三所示，有真善美聯誼會實收會費統計表1 份可參（A6卷頁143 至143 反），該統計表為互助會之會計陳淑英於偵查中依查扣之電腦資料所製作，惟統計表總額為16億8,549 萬2,500 元，與本院前揭認定之真善美互助會吸金總額17億6,237 萬7,900 元間，有7,688 萬5,400 元之差額，而依現有卷證無從判斷該等差額之吸金時間，依罪疑有利於被告之法則，在認定本件個別被告應負責之吸金數額時，不列入該等差額。準此，依被告升任處長之時間及真善美互助會各期吸金之數額，認定被告陳顯文等32人應負擔之責任範圍如下（計算式之各欄金額見附表三）：
①郭品君、林風明、郭英育各為16億8,549 萬2,500 元（即A2欄金額，計算式：A1欄金額－B1欄金額＝A2欄金額）。
②呂秀蓮、蔡佩珊、許家銘各為16億4,575 萬9,200 元（即A3欄金額，計算式：A2欄金額－B2欄金額＝A3欄金額，以下類推）。
③辜俊富、趙秀娥各為14億9,233萬7,300元。
④陳顯堂為14億6,339萬5,400元。
⑤陳奕蓁為13億9,629萬9,850元。
⑥陳顯文為13億2,199萬7,300元。
⑦林世美、周美玉各為12億7,189萬2,900元。
⑧黃鈺媄為11億7,664萬6,400元。
⑨溫富森、楊景開各為11億3,449萬2,800元。
⑩楊建行、孫環玲、林哪惠、彭健芳各為10億7,367 萬700 元。
⑪洪麗香、李淑携、陳珏蓉、張禮維、張雅妃、張玉枝、陳婉云各為9億8,498萬2,700元。
⑫徐顯光、邱金村各為5億2,054萬3,200元。
⑬陳李玉葉、顏瑩筠各為4億559萬1,700元。
⑭楊孫淑娟為2 億8,566 萬3,200 元。
4、綜上，被告陳顯文等32人應負責之吸金數額均逾1 億元。
四、違法性認識：
㈠按除有正當理由而無法避免者外，不得因不知法律而免除刑事責任。但按其情節，得減輕其刑，刑法第16條定有明文。又刑法第16條所規定之違法性錯誤之情形，採責任理論，亦即依違法性錯誤之情節，區分為有正當理由而無法避免者，應免除其刑事責任，而阻卻犯罪之成立，至非屬無法避免者，則不能阻卻犯罪成立，僅得按其情節減輕其刑之不同法律效果。然法律頒布，人民即有知法守法義務；是否可以避免，行為人有類如民法上之善良管理人之注意義務，不可擅自判斷，任作主張。而具反社會性之自然犯，其違反性普遍皆知，自非無法避免。行為人主張依本條之規定據以免除其刑事責任，例如在其本國施用大麻合法之外國人第一次攜帶大麻入境之行為，自應就此阻卻責任事由之存在，指出其不知法律有正當理由而無法避免之情形。至於違法性錯誤尚未達於不可避免之程度者，其可非難性係低於通常，則僅係得減輕其刑，並非必減。是否酌減其刑，端視其行為之惡性程度及依一般社會通念是否皆信為正當者為斷（最高法院100 年度台上字第156 號、107 年度台上字第2831號判決意旨參照）。
㈡本院審酌：
1、違反銀行法之非法經營銀行業務罪，究非通常倫理道德所不容之自然犯，而係國家因政策需要而特予處罰之法定犯，則行為人對其違法性認識之欠缺，仍非不得提出相當之證據證明之，如行為人係有正當理由而無法避免致欠缺違法性認識時，依刑法第16條前段之反面解釋，即得免除其刑事責任而阻卻犯罪成立，否則依刑法第16條但書規定，係得按其情節減輕其刑。本件被告陳顯文等32人究均非真善美互助會首倡謀議之創始者或設計者，而均是受邀而被動加入互助會，首謀葉炳材、蘇達修、麥盛創、賴聰明等創始成員又不斷向會員傳達真善美互助會是改良的互助會，合乎民法合會規定之訊息，更將民法合會篇章之條文印在合會簿及各式文宣，廣發給會員；刻意讓會員誤認互助會聘任之顧問蘇達修是熟知法律規定之前軍法官（蘇達修實無任何法律專業背景）等情，除據被告陳顯文、黃鈺媄、彭健芳、李淑携、陳奕蓁、辜俊富、趙秀娥、陳珏蓉、陳顯堂、孫環玲、林哪惠、張禮維、洪麗香、呂秀蓮、林世美、張玉枝、邱金村、徐顯光、蔡佩珊、張雅妃、溫富森、郭英育、楊景開、顏瑩筠、楊孫淑娟、陳李玉葉、陳婉云、林風明、許家銘、郭品君、楊建行（D2卷頁228 、277 至278 、286 、300 至302 、D4卷頁40至40反）供述在卷外，並有扣案合會簿（A3卷頁17至18、B27 卷頁243 至246 反）、「成功掌握賺錢資訊Q ＆A 」文宣（B27 卷頁100 至103 ）可證。參以，被告陳顯文等32人除自己投入鉅額資金外，其中大部分人更招攬至親好友參加，依社會通念非無因受蒙蔽而誤認自己行為乃法律所許之情形，則上開被告陳顯文等32人辯稱欠缺違法性認識等語，尚非全然無據。
2、然邇來社會上吸金犯罪時有所聞，各種吸金名目、型態多元，且不同於傳統犯罪多藏匿暗處隱密進行以躲避查緝，此種吸金犯罪為求迅速壯大吸金規模，多假借各種合法名目堂而皇之進行，其中大張旗鼓，爭取名人顯要見證、加入以取信大眾者，亦所在多有。而真善美互助會運作方式，係以固定標金抽籤方式依序得標，且得標後即退出並無死會，得標會員所取得之合會金實乃自己所繳各期會款及高額利息，並非該組合會所有會員繳交之會款，類似銀行零存整付之存款；再者，真善美互助會所吸收之資金並非全數交給得標會員，反而主要是供互助會投資之用，亦與一般民間互助會大不相同，顯然是假互助會之名行吸金之實等節，俱如前述，被告陳顯文等32人均為智識正常之成年人，並均受有一定程度之教育，有相當之社會閱歷及豐富生活經驗，其中被告陳顯文、黃鈺媄、彭健芳、李淑携、辜俊富、趙秀娥、陳珏蓉、陳顯堂、孫環玲、林哪惠、洪麗香、呂秀蓮、林世美、張玉枝、徐顯光、蔡佩珊、張雅妃、郭英育、楊景開、顏瑩筠、楊孫淑娟、陳婉云、林風明、郭品君、楊建行在加入真善美互助會之前，更均曾參加過一般民間正常合會，業據其等自承在卷（D7卷頁328 、329 、330 、332 、334 、337 、338
、340 、341 、342 、344 、345 、346 、348 、350 、355 、357 、358 、359 、360 、361 、363 、364 、D14 卷頁218 至219 ），則其等對於真善美互助會明顯異於一般民間合會之運作方式是否合乎法令乙節，並非無起疑並加以求證之可能，求證亦無任何困難之處，是以尚難認其等是有正當理由而無法避免欠缺違法性認識，無從免除刑事責任，但均得依法減輕其刑。
㈢從而，被告陳顯文等32人並非有正當理由而無法避免欠缺違法性認識，均無從依刑法第16條本文規定免除刑事責任，但均依該條但書規定減輕其刑。
五、綜上，被告陳顯文等32人前開所辯，均無可採。本件事證明確，被告陳顯文等32人共同違反銀行法第125 條第1 項後段之犯行，均可認定，應依法論罪科刑。
伍、論罪科刑：
一、新舊法比較：
被告陳顯文等32人行為後，銀行法第125 條第1 項於107 年1 月31日修正公布，並自同年2 月2 日起施行，原該條第1
項後段規定「其犯罪所得達新臺幣1 億元以上者」，修正為「其因犯罪獲取之財物或財產上利益達新臺幣1 億元以上者」，觀諸此次修正立法理由謂以：「（一）104 年12月30日修正公布之刑法第38條之1 第4 項所定沒收之『犯罪所得』範圍，包括違法行為所得、其變得之物或財產上利益及其孳息，與原第1 項後段『犯罪所得』依立法說明之範圍包括因犯罪直接取得之財物或財產上利益、因犯罪取得之報酬、前述變得之物或財產上利益等，有所不同。（二）查原第1 項後段係考量犯罪所得達1 億元對金融交易秩序之危害較為嚴重而有加重處罰之必要，惟『犯罪所得金額達1 億元』之要件與行為人主觀之惡性無關，故是否具有故意或認識（即預見），並不影響犯罪成立，是以犯罪行為所發生之客觀結果，即『犯罪所得』達法律擬制之一定金額時，加重處罰，以資懲儆，與前開刑法係因違法行為獲取利得不應由任何人坐享之考量有其本質區別。鑑於該項規定涉及罪刑之認定，為避免混淆，造成未來司法實務上犯罪認定疑義，該『犯罪所得』之範圍宜具體明確。另考量變得之物或財產上利益，摻入行為人交易能力、物價變動、經濟景氣等因素干擾，將此納入犯罪所得計算，恐有失公允，故宜以因犯罪行為時獲致之財物或財產上利益為計，不應因行為人交易能力、物價變動、經濟景氣等因素，而有所增減，爰修正第1 項，以資明確。（三）又『因犯罪取得之報酬』本可為『因犯罪獲取之財物或財產上利益』所包含，併此敘明」等語。基此，銀行法第125 條第1 項後段修正後所謂「因犯罪獲取之財物或財產上利益」包括「因犯罪直接取得之財物或財產上利益、因犯罪取得之報酬」，顯與93年2 月4 日修法增訂第125 條第1 項後段所指「犯罪所得」包括「因犯罪直接取得之財物或財產上利益、因犯罪取得之報酬、前述變得之物或財產上利益等」之範圍較為限縮，此項犯罪加重處罰條件既有修正，涉及罪刑之認定，自屬犯罪後法律有變更，非僅屬純文字修正，且修正後之法律較有利於行為人，依刑法第2 條第1 項後段規定，即應適用修正後銀行法第125 條第1 項後段規定論處。
二、論罪：
㈠按銀行法第29條第1 項規定，除法律另有規定外，非銀行不得經營收受存款、受託經理信託資金、公眾財產或辦理國內外匯兌業務；其違反此項規定者，應依同法第125 條規定論處；所謂「收受存款」，依同法第5 條之1 規定，係指向不特定多數人收受款項或吸收資金，並約定返還本金或給付相當或高於本金之行為；又同法第29條之1 規定，以借款、收受投資、使加入為股東或其他名義，向多數人或不特定之人收受款項或吸收資金，而約定或給付與本金顯不相當之紅利、利息、股息或其他報酬者，以收受存款論；銀行法第125
條關於處罰非銀行不得經營收受存款業務之規定，祇須行為人收受存款而合於上開要件且繼續反覆為之者，即足當之，原不以所收受之存款達於一定之金額或長期經營為必要（最高法院89年度台上字第3583號判決意旨參照）。經查，真善美互助會並非銀行，亦未經許可而得從事銀行業務，被告陳顯文等32人與經前案判決確定之葉炳材、蘇達修、麥盛創、賴聰明等人，竟共同以真善美互助會之名義招攬多數人或不特定人加入會員而收受款項，並給付與本金顯不相當之報酬而經營視同收受存款業務，其等行為已違反銀行法第29條第1 項及第29條之1 規定，且其等因犯罪獲取之財物均已達1
億元以上，均應依同法第125 條第1 項後段論處。
㈡核被告陳顯文、黃鈺媄、彭健芳、李淑携、陳奕蓁、辜俊富、趙秀娥、陳珏蓉、陳顯堂、孫環玲、林哪惠、張禮維、洪麗香、呂秀蓮、林世美、張玉枝、邱金村、徐顯光、蔡佩珊、張雅妃、溫富森、周美玉、郭英育、楊景開、顏瑩筠、楊孫淑娟、陳李玉葉、陳婉云、林風明、許家銘、郭品君、楊建行等32人，均係違反銀行法第29條、第29條之1 規定，且其等因犯罪獲取之財物均達1 億元以上，均應依同法第125
條第1 項後段論以非法經營銀行業務罪。公訴意旨就除被告趙秀娥、林風明、郭品君以外之被告，認均係違反銀行法第125 條第1 項前段之非法經營銀行業務部分，容有未合，惟起訴之社會基本事實同一，爰依法變更起訴法條。
㈢被告陳顯文等32人，就其個人成為真善美互助會之處長後，而得參與真善美互助會核心業務及就所吸收存款朋分利益，而有犯意聯絡及行為分擔，該32人相互間並與經前案判決確定之行為人葉炳材、蘇達修、麥盛創、賴聰明、陳淑芳、翁少卉、陳東宏、柯登和、謝趙錦姿、陳淑英、柯致宇、賴羿全、陳淑蕙、王月品、張淑惠等人相互間，僅就其等成為處長之後所非法吸金之數額部分，成立共同正犯。
㈣按刑事法若干犯罪行為態樣，本質上原具有反覆、延續實行之特徵，立法時既予特別歸類，定為犯罪構成要件之行為要素，則行為人基於概括之犯意，在密切接近之一定時、地持續實行之複次行為，倘依社會通念，於客觀上認為符合一個反覆、延續性之行為觀念者，於刑法評價上，即應僅成立一罪。學理上所稱「集合犯」之職業性、營業性或收集性等具有重複特質之犯罪均屬之；再銀行法第29條所謂之業務，係指反覆同種類行為為目的之社會活動而言。被告陳顯文等32人先後多次非法經營銀行業務之行為，依社會客觀通念，各符合一個反覆、延續性之行為觀念，均屬集合犯，各僅論以一罪。
㈤公訴意旨認被告陳顯文等32人吸金金額分別如本判決附件四（即起訴書附件三）所示，惟本院認定其等吸金金額各如本判決附表三所示（均大於起訴書附件三所載金額），其間之差額雖均未據起訴，惟與前開起訴論罪科刑之違反銀行法部分，各具有集合犯之實質上一罪關係，為起訴效力所及；另臺灣高雄地方檢察署105 年度偵字第27914 號移送併辦部分（D2卷頁205 至207 ），與本案被告蔡佩珊被訴且經本院認定有罪部分具有集合犯之實質上一罪關係，亦為起訴效力所及，本院均應一併審究。
六、刑之加重減輕：
㈠被告呂秀蓮應依累犯規定加重其刑：
呂秀蓮前於101 年間因賭博案件，經本院以101 年度簡字第1862號判決判處有期徒刑4 月確定，於101 年10月31日易科罰金執行完畢等情，有臺灣高等法院被告前案紀錄表附卷可佐，其於受有期徒刑執行完畢後5 年以內，故意再犯本件有期徒刑以上之罪，為累犯。且呂秀蓮就本件所犯非法經營銀行業務罪，經核非屬司法院大法官釋字第775 號解釋所指「於不符合刑法第59條所定要件之情形下，致生行為人所受之刑罰超過其所應負擔罪責之個案」，無最低本刑依累犯規定加重後，將導致呂秀蓮超過其所應負擔罪責之特殊情事，自應依刑法第47條第1 項規定加重其刑。
㈡被告陳顯文等32人均依刑法第16條但書減輕其刑：
被告陳顯文等32人就本件所為，雖非有正當理由而無法避免欠缺違法性認識，均無從依刑法第16條本文規定免除刑事責任，但本院審酌其等犯罪情節，認均得依該條但書規定減輕其刑乙節，業如前述，爰就上開被告32人所犯，均依刑法第16條但書規定減輕其刑。
㈢被告陳顯文等32人均依刑法第59條酌減其刑：
1、按刑之量定，為求個案裁判之妥當性，法律固賦予法院裁量權，但此項裁量權之行使，除應依刑法第57條規定，審酌行為人及其行為等一切情狀，為整體之評價，並應顧及比例原則與平等原則，使罪刑均衡，輕重得宜，以契合社會之法律感情。又刑法第59條規定犯罪之情狀可憫恕者，得酌量減輕其刑，其所謂「犯罪之情狀」，與同法第57條規定科刑時應審酌之一切情狀，並非有截然不同之領域，於裁判上酌減其刑時，應就犯罪一切情狀（包括第57條所列舉之10款事項），予以全盤考量，審酌其犯罪有無可憫恕之事由（即有無特殊之原因與環境，在客觀上足以引起一般同情，以及宣告法定低度刑，是否猶嫌過重等等），以為判斷（最高法院95年度台上字第6157號判決意旨參照）。
2、經查，銀行法第125 條第1 項後段乃最輕本刑7 年以上有期徒刑之重罪，被告陳顯文等32人雖均參與本件犯行，但其等犯罪情節不僅非如真善美互助會設計創始以及襄助創始者並成為董事之前案被告葉炳材、蘇達修、麥盛創、賴聰明、陳淑芳、翁少卉等6 人為重，亦低於擔任互助會總監或處長兼會計職務之前案被告陳東宏、柯登和、謝趙錦姿、柯致宇、賴羿全、陳淑蕙、王月品、張淑惠（以上為總監）、陳淑英（處長兼會計）等9 人，且其等初始信賴真善美互助會因而加入，並招攬至親好友加入，甚至投入自身大量資產，其等固有賺取獎金利潤，然不論參與程度、招攬金額及獲取獎金數額，均仍較上開前案被告葉炳材等15人為輕。況本案被告陳顯文等32人因本人及其親友參與真善美互助會，並持續以得標金繼續參加互助會之情形下，不僅自己多年積蓄可能無法取回，亦面臨眾多親友質疑、責難、求償之處境，以其等犯行之惡性、犯罪情節與法定刑權衡結果，認就其等所犯銀行法第125 條第1 項後段之罪，依刑法第16條但書減輕其刑後，縱科處最低刑度猶嫌過重，均屬情輕法重，在客觀上足以引起一般同情，爰均依刑法第59條之規定減輕其刑。
㈣被告呂秀蓮同時有累犯加重及減輕部分，依法應先加後遞減之。除呂秀蓮外之其他被告陳顯文等31人，均有二種以上減輕，均依法遞減之。
七、爰以行為人責任為基礎，審酌下列各項犯罪情狀而為量刑：㈠被告陳顯文等32人藉由真善美互助會，假合會之名行吸金之實，規避國家相關金融法令之審查，向不特定之多數人吸收資金，真善美互助會於遭查獲之前，雖均能依約支付會員得標金及利息，尚無實際損害發生，但被告陳顯文等32人藉由與首謀葉炳材等人共犯，利用真善美互助會對外吸收資金高達17億餘元，金額龐大，對社會金融秩序造成潛在難測之高度負面風險，行為均有可議之處。又考量被告陳顯文等32人均僅是真善美互助會之處長，在本案犯罪結構中尚非居於上層，犯罪情節遠低於前案被告葉炳材、蘇達修、麥盛創、賴聰明等創始者，亦低於位居董事會首之前案被告陳淑芳、翁少卉及總監會首之陳東宏等人，參與程度相對輕微。
㈡再考量個別被告之生活狀況、品行、智識程度、前科素行如下：
1、被告陳顯文自稱大學畢業、其配偶陳珏蓉自稱高職畢業，二人現從事自由業，家中有83歲母親（婆婆），女兒已成年（D14 卷頁222 ），陳顯文無經法院判刑之紀錄，陳珏蓉於本案犯行之後，另因經營安利互助聯誼會、富麗互助聯誼會而違法吸金犯行經本院判處罪刑，尚未確定。
2、被告黃鈺媄自稱高商畢業，現職廚工，家中尚有父母，女兒已成年（14卷頁222 ），無前科。
3、被告彭健芳、李淑携均自稱大學畢業，已退休多年，退休前均從事教職，兒女均已成年（D14 卷頁222 ），均無前科。4、被告陳奕蓁自稱專科畢業，婚後迄今均為家管，女兒已成年（D14 卷頁222 ），無前科。
5、被告辜俊富自稱二專畢業，從事娃娃機供應商，與配偶育有就讀國中之子女（D14 卷頁222 至223 ），曾有商標法前科（不構成累犯）。
6、被告趙秀娥自稱高職畢業，從事娃娃機行業，已婚無子女（D14 卷頁223 ），曾有違反電子遊戲場業管理條例之犯行但經宣告緩刑期滿未經撤銷之紀錄，另於本案犯行之後，因經營安利互助聯誼會、富麗互助聯誼會而違法吸金犯行經本院判處罪刑，尚未確定。
7、被告陳顯堂自稱二專畢業，其配偶洪麗香自稱國中畢業，陳顯堂曾在工廠擔任勞工多年，現因罹癌養病而無收入，洪麗香則從事娃娃機行業，二人育有一子一女均已成年（D14 卷頁223 ），洪麗香有違反電子遊戲場業管理條例之前科（不構成累犯），陳顯堂亦因違反電子遊戲場業管理條例經法院判處拘役在案，尚未確定。
8、被告孫環玲自稱職校畢業，從事金融保險業，與配偶育有三名子女均已成年（D14 卷頁223 ），曾有過失傷害前科（不構成累犯），另於本案犯行後，因經營安利互助聯誼會、富麗互助聯誼會而違法吸金犯行經本院判處罪刑，尚未確定。9、被告林哪惠自稱職校畢業，從事保險業，離婚，育有就讀國小及18歲之子女（D14 卷頁223 ），無前科。
10、被告張禮維自稱高中畢業，從事園藝造景業，離婚，有二名女兒均已成年（D14 卷頁223 ），曾有違反電子遊戲場業管理條例之犯行但經宣告緩刑期滿未經撤銷，及行賄經緩起訴確定之前案紀錄。
11、被告呂秀蓮自稱初職畢業，退休前經營便利商店，離婚，有三名成年子女（D14 卷頁223 ），除有上開構成累犯之賭博犯罪紀錄不重複評價外，尚曾有妨害風化之前科（不構成累犯），另於本案犯行之後，因經營安利互助聯誼會、富麗互助聯誼會而違法吸金犯行經本院判處罪刑，尚未確定。
12、被告林世美自稱國中畢業，曾從事餐廳會計工作，現為家管，與配偶育有二子均已成年（D14 卷頁223 ），無經法院判刑之紀錄。
13、被告張玉枝自稱初中畢業，現為家管，配偶已逝，有二名成年子女（D14 卷頁224 ），無經法院判刑之紀錄。
14、被告邱金村自稱高中畢業，現為汽車業副理，與配偶育有二名成年子女（D14 卷頁224 ），無經法院判刑之紀錄。
15、被告徐顯光自稱大學畢業，曾擔任公務員及商業團體總幹事，現已退休，有三名成年子女（D14 卷頁224 ），無經法院判刑之紀錄。
16、被告蔡佩珊自稱高職畢業，現為家管，離婚，有一名成年子女（D14 卷頁224 ），無經法院判刑之紀錄。
17、被告張雅妃自稱二專畢業，從事護理工作，與配偶育有一子已成年（D14 卷頁224 ），無前科。
18、被告溫富森自稱高中畢業，現為國營事業員工，配偶已逝，有三名成年子女（D14 卷頁224 ），無前科。
19、被告周美玉自稱高中畢業，曾從事宗教文物業，現無業，離婚，有一名成年女兒（D14 卷頁224 ），無經法院判刑之紀錄。
20、被告郭英育自稱高中畢業，從事餐飲業，現無業，離婚，有二名成年子女（D14 卷頁224 ），無前科。
21、被告楊景開自稱大學畢業，現為藥師，家中有93歲父親，與配偶育有二子均已成年（D14 卷頁225 ），無前科。
22、被告顏瑩筠自稱高職畢業，現為房屋買賣仲介，單親，有一名成年子女（D14 卷頁225 ），無經法院判刑之紀錄。
23、被告楊孫淑娟自稱高商畢業，從事賣魚工作，配偶已逝，有三名成年子女，家中尚有88歲婆婆（D14 卷頁225 ），於本案之前無經法院判刑之紀錄，於本案犯行之後，因涉嫌參與千鼎資產管理股份有限公司違反銀行法及多層次傳銷管理法案件，現經本院另案審理中。
24、被告陳李玉葉自稱高職畢業，迄今均為家管，現養病中，二名子女均已成年（D14 卷頁225 ），無前科。
25、被告陳婉云自稱國小畢業，早期從事婚紗攝影，現為家管，配偶已逝，有三名子女均已成年（D14 卷頁225 ），曾有偽造有價證券前科（不構成累犯）。
26、被告林風明自稱專科畢業，退休多年，退休前為電信公司員工，與配偶育有三名成年子女（D14 卷頁225 ），無前科。27、被告許家銘自稱高工畢業，現在電子公司上班，與配偶育有三名仍就讀國小之子女（D14 卷頁225 ），無前科。
28、被告郭品君自稱二專畢業，退休前從事保險業，離婚，有二名成年子女（D14 卷頁225 ），曾有偽造文書經緩起訴期滿未經撤銷之紀錄。
29、被告楊建行自稱工專畢業，現無業，有二名成年子女（D14
卷頁225 至226），無前科。
㈢另審酌被告陳顯文等32人參與期間久暫、應負責之吸金金額及犯罪不法利得之多寡等一切情狀，分別量處如主文所示之刑。
八、緩刑宣告：
㈠被告陳顯文、黃鈺媄、彭健芳、李淑携、陳奕蓁、陳顯堂、林哪惠、張禮維、洪麗香、林世美、張玉枝、邱金村、徐顯光、蔡佩珊、張雅妃、溫富森、周美玉、郭英育、楊景開、顏瑩筠、陳李玉葉、林風明、許家銘、郭品君、楊建行前均未曾因故意犯罪受有期徒刑以上刑之宣告；被告辜俊富、陳婉云前雖因故意犯罪受有期徒刑以上刑之宣告，然執行完畢後5 年內未再因故意犯罪受有期徒刑以上刑之宣告等情，有上開被告之臺灣高等法院被告前案紀錄表在卷可參，其等因一時貪念蒙蔽理智，致為本件犯行，本院考量其等均非本件犯罪之倡議主導者，犯罪情節或主觀惡性俱較輕微，且刑罰之目的旨在矯治教化及預防犯罪，而非全在應報，上開被告自身及其招攬之親友均投入大量資金，現不僅自身積蓄可能無法取回，更須面對眾多親友責難，諒其等經此偵審程序及受科刑之教訓後，當知所警惕，信無再犯之虞；況刑罰制裁之積極目的，在預防犯人之再犯，對於初犯或惡性未深者，若因觸法即置諸刑獄，實非刑罰之目的，是本院認所宣告之刑以暫不執行為適當，爰分別依刑法第74條第1 項第1 款、第2 款之規定，宣告緩刑期間各如上開被告主文項下所示。惟審酌上開被告於本件違法之情節，及為重建其等正確法治觀念，使其等牢記本案教訓，一併考量其中被告陳顯堂罹患癌症，現術後休養中；陳李玉葉罹患慢性阻塞性肺病等疾病，亦養病中，有其二人之診斷證明書可參（D7卷頁299 、385 ）；被告彭健芳、李淑携、張玉枝、徐顯光、楊建行均已年逾70歲；被告蔡佩珊、楊景開、顏瑩筠、陳婉云、林風明、郭品君亦均已逾60歲，年事已高等情狀，併依刑法第74條第2 項第5 款、第8 款規定，命上開被告各應於本判決確定後3 年內向指定之政府機關、政府機構、行政法人、社區或其他符合公益目的之機構或團體，提供各如其等主文項下所示時數之義務勞務，且均接受法治教育2 場次，另依刑法第93條第1 項第2 款規定，諭知上開被告於緩刑期間均付保護管束，以啟自新，並觀後效，以期符合緩刑目的。
㈡至被告趙秀娥、陳珏蓉、孫環玲、呂秀蓮、楊孫淑娟雖均經本院諭知2 年以下有期徒刑，然趙秀娥、陳珏蓉、孫環玲、呂秀蓮4 人於本案犯行之後，另因共同經營安利互助聯誼會、富麗互助聯誼會而違法吸金犯行經本院以107 年度金重訴第8 號判決判處罪刑在案（尚未確定），不符合緩刑之要件；楊孫淑娟於本案犯行之後，另因涉嫌參與千鼎資產管理股份有限公司違反銀行法及多層次傳銷管理法案件，現經本院以106 年度原金重訴字第1 號案件審理中，難認其無再犯之虞，爰均不予宣告緩刑。
陸、沒收：
一、法律適用之說明
㈠被告陳顯文等32人行為後，銀行法第136 條之1 之規定業於107 年1 月31日修正，並自107 年2 月2 日起施行；依刑法第2 條第2 項「沒收、非拘束人身自由之保安處分適用裁判時之法律」之規定，沒收部分應一律適用裁判時法，不生新舊法比較之問題。又上述銀行法第136 條之1 規定乃105 年7 月1 日刑法沒收規定施行後所為之修正，為刑法沒收規定之特別規定，應優先適用。
㈡按修正前銀行法第136 條之1 原規定：「犯本法之罪，因犯罪所得財物或財產上利益，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，屬於犯人者，沒收之。如全部或一部不能沒收時，追徵其價額或以其財產抵償之」，修正後銀行法第136 條之1 則規定：「犯本法之罪，犯罪所得屬犯罪行為人或其以外之自然人、法人或非法人團體因刑法第38條之1 第2 項所列情形取得者，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收之」。揆諸其立法理由可知，修正後銀行法第136 條之1 乃配合刑法第38條之1 之規定，將沒收客體修正為「犯罪所得」，使其包括「違法行為所得、其變得之物或財產上利益及其孳息」，而較原規定完整；並擴大沒收主體範圍除犯罪行為人外，尚包括「犯罪行為人以外之自然人、法人或非法人團體」，且維持應發還之對象及於「得請求損害賠償之人」。另考量刑法沒收章已無追繳及抵償之規定，統一以「追徵」為替代沒收之執行方式，故刪除後段規定，回歸適用刑法沒收章之規定。
㈢關於犯罪不法利得之沒收，刑法沒收新制植基於類似不當得利之衡平措施之觀點，本於「無人能因犯罪而受利益」之原則，著重在犯罪不法利得之澈底剝奪，使行為人所造成財產利益之不法流動回歸犯罪發生前之合法狀態，以杜絕犯罪之誘因。是倘犯罪所得未實際合法發還被害人，法院應宣告沒收其犯罪不法利得，被害人或因犯罪而得行使請求權之人，則得依刑事訴訟法第473 條規定請求發還沒收或追徵之財產。惟修正後銀行法第136 條之1 規定「除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收之」，與刑法第38條之1 第5 項規定「犯罪所得已實際合法發還被害人者，不予宣告沒收或追徵。」兩相對比，在用語上顯有所別。探求立法者修正銀行法第136 條之1 之意旨，可知立法者係考量銀行法等法律規定，涉及投資大眾之利益，為避免國庫利得沒收權反而干擾或損害被害人或權利人之民事求償機會，故有意為不同於刑法第38條之1 第5 項之規範，並排除刑事訴訟法第473 條規定之適用。是以，違反銀行法之犯罪所得如屬應發還被害人或得請求損害賠償之人者，應優先發還之，而非國家執行沒收後，再由被害人或得請求損害賠償之人依刑事訴訟法第473 條之規定聲請發還，應無疑義。另衡諸銀行法第136 條之1 之修法目的，係為落實對於被害人及得請求損害賠償之人之保障，而非使犯罪行為人或無正當理由取得犯罪所得之第三人趁隙獲取保有犯罪所得之機會，故審理法院應綜據全案事證，就應發還予被害人或得請求損害賠償之人之犯罪所得，於判決主文諭知發還之旨，俾利執行檢察官於案件確定後得據以執行（犯罪所得已扣案者，得依其性質直接發還或變價發還；未扣案者，得追徵沒收主體之責任財產後發還），並使眾多被害人（權利人）免於個別提起民事求償程序之勞費。
㈣又刑法沒收相關規定修正施行後，沒收已非從刑，關於犯罪所得沒收、追徵之規定，採義務沒收主義，係為澈底剝奪行為人之犯罪所得，並讓權利人得就沒收、追徵之財產聲請發還或給付，以回復犯罪前之財產秩序，並以「實際合法發還」作為排除沒收或追徵之條件，基此，前揭銀行法第136 條之1 所設「應發還被害人或得請求損害賠償之人」之例外規定，自應從嚴為法律體系之目的性限縮解釋，以免適用之結果，有悖於沒收規定修正之前揭立法目的。從而，事實審法院既已查明犯罪行為人之犯罪所得及已實際合法發還等應扣除之部分，不得僅因仍有應發還被害人或得請求損害賠償之人，或其被害人、賠償數額尚屬欠明，即認無需為犯罪所得沒收、追徵之宣告，俾與刑法第38條之1 所揭示之立法意旨相契合。又為貫徹修正後銀行法第136 條之1 之立法目的，除確無應發還被害人或得請求損害賠償之人外，於扣除已實際發還不予沒收之部分後，就其餘額，應依上開條文所定「除應發還被害人或得請求損害賠償之人外」的附加條件方式諭知沒收、追徵，俾該等被害人或得請求損害賠償之人，於案件判決確定後，得向執行檢察官聲請發還或給付。準此，被告犯銀行法之罪，如有犯罪所得，並有應發還被害人或得請求損害賠償之人的情形，法院無須於審判程序先行確定其等求償之數額，除扣除已實際合法發還者外，僅於主文中諭知：「犯罪所得○○○，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收之；於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。」之旨即可。俟判決確定後，於執行程序中，由執行檢察官依「檢察機關辦理沒收物及追徵財產之發還或給付執行辦法」（刑事訴訟法第473 條第4 項授權行政院訂定）之規定，辦理沒收物及追徵財產之發還或給付，對被害人或得請求損害賠償之人的保障，將更為周全（最高法院108年度台上字第1725號判決要旨參照） 。
㈤另沒收重在對於犯罪行為人或第三人所受不法利得之剝奪，故實際上並無利得者，自不生剝奪財產權之問題，應不待言。至二人以上共同犯罪，關於犯罪所得之沒收、追徵，倘個別成員並無犯罪所得，且與其他成員對於所得亦無事實上之共同處分權時，同無「利得」可資剝奪，特別在集團性或重大經濟、貪污犯罪，不法利得龐大，一概採取絕對連帶沒收、追徵，對未受利得之共同正犯顯失公平，是就共同正犯犯罪所得之沒收、追徵，應就各人所分得者為之；此與銀行法第125 條第1 項後段，將「犯罪所得」（107 年1 月31日修正前規定）或「因犯罪獲取之財物或財產上利益」（107 年1 月31日修正後規定）達1 億元以上，作為非法經營銀行業務之加重處罰條件，基於共同正犯應對犯罪之全部事實負責，故就上揭加重條件之「犯罪所得」或「所得財物、財產上利益」，應將共犯所得合併計算之情形，要屬二事。又所謂就各人「所分得」沒收者，係指各人「對犯罪所得有事實上之處分權限」而言，故法院應視具體個案之實際情形而為認定，具體以言，倘若共同正犯各成員內部間，對於不法利得分配明確時，固應依各人實際分配之所得，予以宣告沒收；然若共同正犯成員對不法所得並無處分權限，與其他成員亦無事實上之共同處分權限者，自不對該特定成員諭知沒收；惟共同正犯各成員對於不法利得享有共同處分權限時，仍應負共同被沒收之責。而關於上揭共同正犯各成員有無犯罪所得？所得數額如何？既係關於沒收、追徵標的犯罪所得範圍之認定，自應由事實審法院依調查所得，綜合卷證資料認定之（最高法院108 年度台上字第3550號、106 年度台上字第2486、215 號、105 年度台上字第1733號判決意旨參照）。依此，本案關於被告犯罪所得之沒收，應依上述原則，就各人實際所分得者為之；另就扣案真善美互助會以本案所吸收尚未分配予特定成員之非法資金、所變得之物或財產利益及孳息，則應視各該財產扣案時之形式上所有權或事實處分權歸屬，向有處分、管領權者為之。
二、如附表七所示帳戶內款項：
㈠被告陳顯文等32人名下帳戶部分：
被告陳顯文等32人升任處長後，均曾提供名下金融帳戶予麥盛創、賴聰明使用，作為真善美互助會資金之共管帳戶，該等共管帳戶內之款項均屬違法吸收而來之犯罪所得，均非被告陳顯文等32人之個人財產等情，業經認定如前。準此，上開被告名下如附表七所示帳戶，若屬於共管帳戶，則其內款項（含孳息，下同）屬各該被告有事實上處分權之犯罪所得，均應依銀行法第136 條之1 規定，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，各應在被告所犯之罪主文項下宣告沒收；若非共管帳戶，而屬被告自有資金，則該等帳戶內款項雖非被告之犯罪所得而不諭知沒收，然既屬被告之財產，自得為檢察官日後對被告執行沒收或追徵之標的，不得於現階段直接將款項返還被告或解除帳戶凍結，先予敘明。
㈡屬於麥系處長之被告部分：
因前案被告陳淑英（麥系會首代表麥盛創配偶陳淑芳之胞妹）之配偶項兆嘉（所犯洩漏國防以外秘密部分另經本院審理）於案發前為大眾銀行明誠分行經理，為增加項兆嘉之業績，故麥盛創要求其轄下處長提供之共管帳戶，均為大眾銀行明誠分行帳戶，且均是以定存方式存放共管資金乙節，業據證人麥盛創於警詢、調詢、偵訊（A8卷頁103 至104 、B23
卷頁261 、276 、B25 卷頁50）、陳淑芳於調詢、偵訊（A1卷頁63反至64、B25 卷頁68）、陳淑英於警詢、調詢、偵訊（A7卷頁138 反、B7卷頁141 、A1卷頁151 至152 ）、項兆嘉於警詢、調詢、偵訊（A7卷頁59、B7卷頁111 反至112 、A1卷頁144 反）證述明確，堪可認定。以下就屬於麥系處長之被告名下帳戶分論之：
1、被告陳顯文名下帳戶款項沒收：
陳顯文所有附表七編號241 所示大眾銀行明誠分行帳戶屬共管帳戶乙節，業據陳顯文供述在卷（A2卷頁91至92、A8卷頁191 反、D7卷頁328 ），且有該帳戶存摺影本（A8卷頁193
至194 ）、交易明細表（D10 卷頁21）可參，足認該帳戶內款項屬犯罪所得，雖未扣案，仍應在陳顯文所犯之罪主文項下宣告沒收，並依刑法第38條之1 第3 項規定，諭知於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
2、被告黃鈺媄名下帳戶款項沒收：
黃鈺媄所有如附表七編號116 、117 所示大眾銀行明誠分行帳戶屬共管帳戶乙節，業據被告黃鈺媄供述在卷（A2卷頁114 、B33 卷頁285 、D7卷頁329 ），並有該二帳戶交易明細及帳戶餘額（B3卷頁116 至117 、123 、B5卷頁22至24）、編號116 帳戶存摺影本（A2卷頁125 ）可參，堪可認定，則該二帳戶內款項（含孳息）自應在黃鈺媄所犯之罪主文項下宣告沒收。
3、被告彭健芳名下帳戶款項沒收：
附表七編號108 、109 所示彭健芳名下大眾銀行明誠分行帳戶屬共管帳戶乙節，業據被告彭健芳供述在卷（A2卷頁131
至132 、B33 卷頁270 至271 、D7卷頁332 ），並有該二帳戶交易明細及帳戶餘額（B3卷頁116 至117 、123 、128 反、B5卷頁22至24）、存摺影本（A2卷頁135 ）可參，堪可認定，則該二帳戶內款項（含孳息）自應在彭健芳所犯之罪主文項下宣告沒收。至彭健芳於本院審理中改口辯稱附表七編號108 所示帳戶非其開設，與其無關云云（D7卷頁332 ），然其於警詢時已坦承該帳戶為應麥盛創要求所開立之共管帳戶，並提出該帳戶存摺，有存摺封面影本可參（A2卷頁135
），足認其上開所辯與事實不符，不足採信。
4、被告李淑携名下帳戶：
⑴附表七編號94、95之帳戶款項沒收：
附表七編號94、95所示李淑携名下大眾銀行明誠分行帳戶屬共管帳戶乙節，業據被告李淑携供述在卷（A2卷頁159 至160 、B33 卷頁267 、D7卷頁333 ），並有該二帳戶交易明細及帳戶餘額（B3卷頁116 至117 、123 、128 反至129 、B5卷頁22至24、D10 卷頁33、35）、存摺影本（A2卷頁135 ）可參，堪可認定，則該二帳戶內款項（含孳息）自應在李淑携所犯之罪主文項下宣告沒收。至李淑携於本院審理中改口辯稱附表七編號94所示帳戶內為其自有資金云云（D7卷頁333 ），然其於警詢時已坦承該帳戶為應麥盛創要求所開立之共管帳戶，並提出該帳戶存摺，有存摺封面影本可參（A2卷頁135 ），足認其上開所辯與事實不符，不足採信。
⑵附表七編號93之帳戶款項不沒收：
李淑携辯稱附表七編號93所示國泰世華銀行左營分行帳戶內款項為其自有資金等語（D7卷頁333 ）。經查，該帳戶並非大眾銀行明誠分行之帳戶，且開戶日期為102 年9 月27日，早於李淑携升任處長之時間，依該帳戶交易明細（B5卷頁127 、131 、D10 卷頁25至31）觀之，亦無明顯與真善美互助會相關之交易，無從證明其內款項屬共管資金或李淑携之犯罪所得，尚難直接為沒收之諭知，惟因該帳戶內款項仍屬李淑携之財產，自得為檢察官日後對李淑携執行沒收或追徵之標的。
5、被告陳奕蓁名下帳戶：
⑴附表七編號97、99帳戶款項沒收：
附表七編號97、99所示陳奕蓁名下大眾銀行明誠分行帳戶屬共管帳戶乙節，業據被告陳奕蓁供述在卷（A2卷頁76、80、B33 卷頁250 、D7卷頁334 ），並有該二帳戶交易明細及帳戶餘額（B3卷頁116 至117 、124 、B5卷頁22至24、D10 卷頁33、39至41）可參，堪可認定，則該二帳戶內款項（含孳息）自應在陳奕蓁所犯之罪主文項下宣告沒收。
⑵附表七編號96、98、100、101帳戶款項不沒收：
陳奕蓁辯稱附表七編號所示96、98所示大眾銀行明誠分行、編號100 、101 所示國泰世華銀行左營分行帳戶內款項均為其自有資金等語（D7卷頁334 、D8卷頁247 ）。經查，編號100 、101 帳戶非屬大眾銀行明誠分行，編號96、98固屬大眾銀行明誠分行，惟依該四帳戶交易明細（D1 0卷頁33、37至38、43、81至101 ）觀之，均無明顯與真善美互助會相關之交易，無從證明其內款項屬共管資金或陳奕蓁之犯罪所得，尚難直接為沒收之諭知，惟因該帳戶內款項仍屬陳奕蓁之財產，自得為檢察官日後對陳奕蓁執行沒收或追徵之標的。6、被告辜俊富名下帳戶：
⑴附表七編號111、112帳戶款項沒收：
①編號111 所示辜俊富名下大眾銀行明誠分行帳戶屬共管帳戶乙節，業據被告辜俊富供述在卷（B33 卷頁218 、D7卷頁336 ），並有該帳戶交易明細及帳戶餘額（B3卷頁116 至117
、123 、B5卷頁22至24、D10 卷頁103 、109 至110 ）可參，堪可認定。
②辜俊富固否認編號112 所示大眾銀行明誠分行帳戶為共管帳戶（D7卷頁336 ），惟該帳戶與上開編號111 者實為同一帳戶，差別僅在編號111 者為活存帳戶，而編號112 者為定存帳戶，此從上開二帳戶之交易明細（D10 卷頁109 至110 之活存明細表、同卷頁111 之定存明細表）中有相對應日期、金額之定存解約轉活存之交易紀錄，以及上開編號111 帳戶之交易明細備註欄（B3卷頁123 ）之「000000000000- 活轉定期」記載即可得知，堪認編號112 之帳戶亦屬共管帳戶之一部分。
③從而，上開二帳戶內款項（含孳息）均應在辜俊富所犯之罪主文項下宣告沒收。
⑵附表七編號110、113至115帳戶款項不沒收：
辜俊富供稱附表七編號所示110 所示大眾銀行鳳山分行帳戶為共管帳戶，編號113 至115 所示中國信託銀行帳戶內款項則為其自有資金等語（D7卷頁336 ）。經查，上開四帳戶均非屬大眾銀行明誠分行，且依其中編號110 、115 帳戶交易明細（D10 卷頁105 至107 、271 至283 ）觀之，並無明顯與真善美互助會相關之交易，至於編號114 所示帳戶固為辜俊富用以領取真善美互助會獎金及得標金之帳戶，然該帳戶於遭扣押前之相當時間內，有多筆與本案無關之款項進出，均難認上開四帳戶內資金確屬共管資金或辜俊富之犯罪所得，尚難直接為沒收之諭知，惟因該帳戶內款項仍屬辜俊富之財產，自得為檢察官日後對辜俊富執行沒收或追徵之標的。7、被告趙秀娥名下帳戶：
⑴附表七編號129、131帳戶款項沒收：
附表七編號129 、131 所示趙秀娥名下大眾銀行明誠分行帳戶屬共管帳戶乙節，業據被告趙秀娥供述在卷（A2卷頁57至58、60、B33 卷頁260 、D7卷頁337 ），並有該二帳戶交易明細及帳戶餘額（B3卷頁116 至117 、122 反、B5卷頁22至24）、存摺影本（A2卷頁66至67）可參，堪可認定，則該二帳戶內款項（含孳息）自應在趙秀娥所犯之罪主文項下宣告沒收。
⑵附表七編號128帳戶款項不沒收，編號130帳戶已結清：
編號128 帳戶屬大眾銀行之苓雅分行，且依該帳戶交易明細（B3卷頁122 反）顯示，不僅無如其他麥系處長名下共管帳戶均有以百萬元整數為單位之金錢存入之紀錄，反有償還貸款之交易紀錄，核與趙秀娥於檢事官詢問時所稱：我在大眾銀行有二個帳戶，一個是我個人房屋貸款扣款專戶，另一個是麥盛創要我去開的等語（B33 卷頁260 ）相符，足認編號128 帳戶並非共管帳戶，而是趙秀娥個人房貸扣款帳戶，則其內款項非屬共管資金或趙秀娥之犯罪所得，尚難直接為沒收之諭知，惟因該帳戶內款項仍屬趙秀娥之財產，自得為檢察官日後對趙秀娥執行沒收或追徵之標的。至編號130 帳戶已結清，有交易明細（D10 卷頁45）可參，無庸為沒收與否之諭知。
8、被告陳珏蓉名下帳戶：
⑴附表七編號103、105帳戶款項沒收：
附表七編號所示103 、105 陳珏蓉名下大眾銀行明誠分行帳戶屬共管帳戶乙節，業據被告陳珏蓉供述在卷（A2卷頁170
至171 、B33 卷頁257 、D7卷頁339 ），並有該二帳戶交易明細及帳戶餘額（B3卷頁116 至117 、120 反、B5卷頁22至24）可參，堪可認定，則該二帳戶內款項（含孳息）自應在陳珏蓉所犯之罪主文項下宣告沒收。
⑵附表七編號102帳戶款項不沒收，編號104帳戶已結清：
編號102 帳戶屬大眾銀行之五甲分行，且依該帳戶交易明細（B3卷頁120 反、D10 卷頁47至54）顯示，不僅無如其他麥系處長名下共管帳戶均有以百萬元整數為單位之金錢存入之紀錄，反有償還貸款之交易紀錄，核與陳珏蓉於本院審理所稱：該帳戶是我房貸繳款帳戶等語（D7卷頁339 ）相符，足認編號102 帳戶並非共管帳戶，而是陳珏蓉個人房貸扣款帳戶，則其內款項非屬共管資金或陳珏蓉之犯罪所得，尚難直接為沒收之諭知，惟因該帳戶內款項仍屬陳珏蓉之財產，自得為檢察官日後對陳珏蓉執行沒收或追徵之標的〔該帳戶雖經前案承辦法院於106 年2 月8 日函請大眾銀行解除凍結在案（F1卷頁73），然無礙於帳戶內款項屬於陳珏蓉財產之認定，至於檢察官日後執行追徵時，帳戶內是否仍有款項可供執行，則屬另事〕。至編號104 帳戶已結清，有交易明細（D10 卷頁45）可參，無庸為沒收與否之諭知。
9、被告陳顯堂名下帳戶：
⑴附表七編號198、200帳戶款項沒收：
附表七編號所示198 、200 陳顯堂名下大眾銀行明誠分行帳戶屬共管帳戶乙節，業據被告陳顯堂供述在卷（A8卷頁211
反、214 、B33 卷頁282 、D14 卷頁217 ），並有該二帳戶交易明細及帳戶餘額（B3卷頁116 至117 、122 、B5卷頁22至24）可參，堪可認定，則該二帳戶內款項（含孳息）自應在陳顯堂所犯之罪主文項下宣告沒收。
⑵附表七編號197 、201 帳戶款項不予沒收，編號199 帳戶已結清：
編號197 帳戶屬大眾銀行之苓雅分行，編號201 帳戶則為聯邦銀行帳戶，依編號197 帳戶交易明細（B3卷頁122 至122
反、B34 卷頁177 至178 、D10 卷頁57至67）及編號201 帳戶之存摺（B34 卷頁179 至179 反）顯示，均無如其他麥系處長名下共管帳戶均有以百萬元整數為單位之金錢存入之紀錄，其中編號197 帳戶更有償還貸款之交易紀錄，核與陳顯堂於本院審理所稱：編號197 帳戶是我貸款撥下的錢，編號201 帳戶也是我自己的錢，都不是共管帳戶等語（D14 卷頁217 ）相符，足認編號197 、201 帳戶均非共管帳戶，而是陳顯堂個人使用之帳戶，則其內款項非屬共管資金或陳顯堂之犯罪所得，尚難直接為沒收之諭知，惟因該二帳戶內款項仍屬陳顯堂之財產，自得為檢察官日後對陳顯堂執行沒收或追徵之標的〔編號197 帳戶雖經前案承辦法院於106 年2 月8 日函請大眾銀行解除凍結在案（F1卷頁74），然無礙於帳戶內款項屬於陳顯堂財產之認定，至於檢察官日後執行追徵時，帳戶內是否仍有款項可供執行，則屬另事〕。至編號199 帳戶已結清，有大眾銀行103 年8 月26日函（B5卷頁22、23反）可參，無庸為沒收與否之諭知。
10、被告孫環玲名下帳戶：
⑴附表七編號180、181帳戶款項沒收：
附表七編號所示180 、181 孫環玲名下大眾銀行明誠分行帳戶屬共管帳戶乙節，業據被告孫環玲供述在卷（A2卷頁266
、B33 卷頁245 、D7卷頁340 ），並有該二帳戶交易明細及帳戶餘額（B3卷頁116 至117 、120 、B5卷頁22至24）、存摺影本（A2卷頁274 至275 ）可參，堪可認定，則該二帳戶內款項（含孳息）自應在孫環玲所犯之罪主文項下宣告沒收。
⑵附表七編號182至185帳戶款項不沒收：
編號182 至185 帳戶均非屬大眾銀行明誠分行，且依編號182 至184 等三帳戶之交易明細（D10 卷頁287 至346 、373
至380 、383 至451 ）觀之，其中編號183 帳戶無明顯與真善美互助會相關之交易，至於編號182 帳戶雖有一筆真善美互助會匯入款項之紀錄（D10 卷頁345 ）、編號184 帳戶是孫環玲用以領取互助會獎金及得標金之帳戶，然二帳戶於遭扣押前之相當時間內，有多筆與本案無關之款項進出。從而，上開四帳戶內款項均難認確屬共管資金或孫環玲之犯罪所得，尚難直接為沒收之諭知，惟因該等帳戶內款項仍屬孫環玲之財產，自得為檢察官日後對孫環玲執行沒收或追徵之標的。
11、被告林哪惠名下帳戶款項沒收：
林哪惠所有如附表七編號178 、179 所示大眾銀行明誠分行帳戶屬共管帳戶乙節，業據被告林哪惠供述在卷（A9卷頁15反、B33 卷頁276 、D7卷頁341 ），並有該二帳戶存摺影本（A9卷頁21）及帳戶餘額（B23 卷頁166 至167 ）可參，堪可認定，則該二帳戶內款項（含孳息）自應在林哪惠所犯之罪主文項下宣告沒收。
12、被告張禮維名下帳戶：
⑴附表七編號186、187帳戶款項沒收：
附表七編號186 、187 所示張禮維名下大眾銀行明誠分行帳戶屬共管帳戶乙節，業據被告張禮維供述在卷（A2卷頁281
至282 、B33 卷頁247 至248 、D7卷頁342 ），並有該二帳戶交易明細及帳戶餘額（B3卷頁116 至117 、123 、B5卷頁22至24）可參，堪可認定，則該二帳戶內款項（含孳息）自應在張禮維所犯之罪主文項下宣告沒收。
⑵附表七編號188至196帳戶款項不沒收：
編號188 至196 帳戶均非屬大眾銀行明誠分行，且依該等帳戶之交易明細（D11 卷頁21、469 至634 、637 至753 、D12 卷頁23至35、39至47、51至67、71至217 、219 至278 ）及其中編號191 、192 帳戶存摺影本（C28 卷頁4 反）觀之，其中編號188 、189 、191 至194 、196 帳戶無明顯與真善美互助會相關之交易，至於編號195 帳戶雖有一筆真善美互助會匯入款項之紀錄（D12 卷頁271 ）、編號190 帳戶是張禮維用以領取互助會獎金及得標金之帳戶，然二帳戶於遭扣押前之相當時間內，有多筆與本案無關之款項進出。從而，上開帳戶內款項均難認確屬共管資金或張禮維之犯罪所得，尚難直接為沒收之諭知，惟因該等帳戶內款項仍屬張禮維之財產，自得為檢察官日後對張禮維執行沒收或追徵之標的。
13、被告洪麗香名下帳戶：
⑴附表七編號172、173帳戶款項沒收：
附表七編號172 、173 所示洪麗香名下大眾銀行明誠分行帳戶屬共管帳戶乙節，業據被告洪麗香供述在卷（A2卷頁141
、145 、B33 卷頁249 、D14 卷頁218 ），並有該二帳戶交易明細及帳戶餘額（B3卷頁116 至117 、122 反至123 、B5卷頁22至24）可參，堪可認定，則該二帳戶內款項（含孳息）自應在洪麗香所犯之罪主文項下宣告沒收。
⑵附表七編號174至177帳戶款項不沒收：
編號174 至177 帳戶均非屬大眾銀行明誠分行，其中編號177 帳戶雖是洪麗香用以領取互助會獎金及得標金之帳戶（交易明細見D9卷頁155 至199 ），然該帳戶於遭扣押前之相當時間內，有多筆與本案無關之款項進出，依現存卷證，並無證據足以證明編號174 至177 帳戶內款項與真善美互助會相關，自難認定屬共管資金或洪麗香之犯罪所得，尚難直接為沒收之諭知，惟因該帳戶內款項仍屬洪麗香之財產，自得為檢察官日後對洪麗香執行沒收或追徵之標的。
14、被告呂秀蓮名下帳戶：
⑴附表七編號162、163帳戶款項沒收：
附表七編號162 、163 所示呂秀蓮名下大眾銀行明誠分行帳戶屬共管帳戶乙節，業據被告呂秀蓮供述在卷（A2卷頁299
、B33 卷頁273 至274 、D7卷頁343 ），並有該二帳戶交易明細及帳戶餘額（B3卷頁116 至117 、124 、B5卷頁22至24）可參，堪可認定，則該二帳戶內款項（含孳息）自應在呂秀蓮所犯之罪主文項下宣告沒收。
⑵附表七編號164至167帳戶款項不沒收：
編號164 至167 帳戶均非屬大眾銀行明誠分行，且依該等帳戶之交易明細（D12 卷頁283 至522 ）及其中編號167 帳戶存摺影本（C26 卷頁4 ）觀之，其中編號164 、166 至167
帳戶無明顯與真善美互助會相關之交易，至於編號165 帳戶雖是呂秀蓮用以領取互助會獎金及得標金之帳戶，然該帳戶於遭扣押前之相當時間內，有多筆與本案無關之款項進出。從而，上開帳戶內款項均難認確屬共管資金或呂秀蓮之犯罪所得，尚難直接為沒收之諭知，惟因該等帳戶內款項仍屬呂秀蓮之財產，自得為檢察官日後對呂秀蓮執行沒收或追徵之標的。
15、被告林世美名下帳戶：
⑴附表七編號168帳戶款項沒收：
附表七編號168 所示林世美名下大眾銀行明誠分行帳戶屬共管帳戶乙節，業據被告林世美供述在卷（B33 卷頁215 至216 、D7卷頁344 至345 ），並有該帳戶交易明細及帳戶餘額（B3卷頁116 至117 、123 、B5卷頁22至24）可參，堪可認定，則該帳戶內款項（含孳息）自應在林世美所犯之罪主文項下宣告沒收。
⑵附表七編號169至171帳戶款項不沒收：
編號169 至171 帳戶均非屬大眾銀行明誠分行，且依該等帳戶之交易明細（D12 卷頁527 至582 、585 至589 ）觀之，其中編號169 、171 帳戶無明顯與真善美互助會相關之交易，至於編號170 帳戶雖是林世美用以領取互助會獎金及得標金之帳戶，然該帳戶於遭扣押前之相當時間內，有多筆與本案無關之款項進出。從而，上開帳戶內款項均難認確屬共管資金或林世美之犯罪所得，尚難直接為沒收之諭知，惟因該等帳戶內款項仍屬林世美之財產，自得為檢察官日後對林世美執行沒收或追徵之標的。
16、被告張玉枝名下帳戶：
⑴附表七編號213、214帳戶款項沒收：
附表七編號213 、214 所示張玉枝名下大眾銀行明誠分行帳戶屬共管帳戶乙節，業據被告張玉枝供述在卷（B29 卷頁158 、D7卷頁345 ），並有該二帳戶交易明細及帳戶餘額（B3卷頁116 至117 、120 反、128 至128 反、B5卷頁22至24）可參，堪可認定，則該二帳戶內款項（含孳息）自應在張玉枝所犯之罪主文項下宣告沒收。
⑵附表七編號212帳戶款項不沒收：
編號212 帳戶雖亦屬大眾銀行，然係大昌分行之證券戶，有大眾銀行103 年7 月2 日函及附件可參（B3卷頁116 至117
），顯非共管帳戶，且依現存卷證，亦無積極證據足以證明該等帳戶內款項與真善美互助會有關而屬共管資金或張玉枝之犯罪所得，尚難直接為沒收之諭知，惟因該等帳戶內款項仍屬張玉枝之財產，自得為檢察官日後對張玉枝執行沒收或追徵之標的。
㈢屬於賴系處長之被告名下帳戶款項應沒收部分：
賴系會首賴聰明轄下部分處長之共管帳戶所屬金融機構及帳號分別如下所示乙節，業據被告坦承在卷（卷內出處如下），並經證人賴聰明於調詢證述在卷（B23 卷頁101 、106 反），且有扣案賴聰明電腦中「共同管理」檔案資料（B25 卷頁106 ）及該等帳戶交易明細或帳戶於查扣時餘額（卷內出處如下），足認下列帳戶均為共管帳戶，其內款項應予沒收：
1、被告邱金村名下如附表七編號136 土地銀行東港分行帳戶：邱金村之供述（A1卷頁56反、B33 卷頁301 、D7卷頁346 ）、帳戶餘額（B5卷頁220 至222 、C29卷頁25）。
2、被告徐顯光名下如附表七編號138 、139 聯邦銀行三民分行帳戶：徐顯光之供述（A1卷頁102 反、B33 卷頁293 、D7卷頁347 ）、存摺影本（A1卷頁106 ）、帳戶餘額（B23 卷頁156 、C29卷頁25、D7卷頁77）。
3、被告蔡佩珊名下如附表七編號157 華南銀行三民分行帳戶：蔡佩珊之供述（A1卷頁44反、45反、B33 卷頁314、D7卷頁
349 ）、帳戶餘額（B23卷頁151、C29卷頁25）。
4、被告張雅妃名下如附表七編號140 、141 聯邦銀行三民分行帳戶：張雅妃之供述（A1卷頁91反至92、B33 卷頁307 、D7卷頁354 ）、存摺影本（A1卷頁94）、帳戶餘額（B23 卷頁156 、C29 卷頁25、D7卷頁77）。
5、被告溫富森名下如附表七編號156 聯邦銀行三民分行帳戶：溫富森之供述（A1卷頁87、B33 卷頁311 、D7卷頁355 ）、存摺影本（A1卷頁89）、帳戶餘額（B23 卷頁156 、C29 卷頁25、D7卷頁77）。
6、被告周美玉名下如附表七編號135 陽信銀行高雄分行帳戶：周美玉之供述（A1卷頁97至98、B33 卷頁297 、D7卷頁356
）、帳戶餘額（B23卷頁159至160、C29卷頁25）。
7、被告郭英育名下如附表七編號142 合作金庫銀行三民分行帳戶：郭英育之供述（A1卷頁30、B34 卷頁13、D7卷頁357 ）、帳戶餘額（B5卷頁90至91、B23 卷頁143 、C29 卷頁22至25、C5卷頁42、A1卷頁31）。
8、被告楊景開名下如附表七編號152 聯邦銀行三民分行帳戶：楊景開之供述（A1卷頁194 反、B33 卷頁、D7卷頁329 ）、帳戶餘額（B5卷頁214 至216 、B23 卷頁156 、C29 卷頁25、D7卷頁77）。
9、被告顏瑩筠名下如附表七編號161 渣打銀行九如分行帳戶：顏瑩筠之供述（A1卷頁113 、B34 卷頁20、D7卷頁357 ）、帳戶餘額（B26卷頁147至148、C29卷頁25）。
10、被告楊孫淑娟名下如附表七編號154 第一銀行三民分行帳戶：楊孫淑娟之供述（A1卷頁116 反至117 、B34 卷頁6 ）、帳戶餘額（B23 卷頁129 、C29 卷頁25）、交易明細（D13
卷頁139 ）、存摺影本（A1卷頁118）。
11、被告陳李玉葉名下如附表七編號146 合作金庫銀行大順分行帳戶：陳李玉葉之供述（A1卷頁121 、B34 卷頁9 、D7卷頁327 ）、帳戶餘額（B23 卷頁144 、C29 卷頁25）、交易明細（D13卷頁153）。
12、被告陳婉云名下如附表七編號148 聯邦銀行三民分行帳戶：陳婉云之供述（A1卷頁108 反至109 、B34 卷頁25至26、D7卷頁359 ）、帳戶餘額（B23 卷頁156 、C29 卷頁25、D7卷頁77）。
13、被告林風明名下如附表七編號211 聯邦銀行北高雄分行帳戶：林風明之供述（A1卷頁、B27 卷頁181、D7卷頁360 至361）、帳戶餘額（B5卷頁214 至216 、C29 卷頁22至24、B27
卷頁185 ）、交易明細（D13 卷頁199 、B27 卷頁186 ）、存摺影本（B27 卷頁207 至209 ）。
14、被告許家銘名下如附表七編號215 聯邦銀行北高雄分行帳戶：許家銘之供述（A1卷頁、B27 卷頁247 至248 、D7卷頁
361 至362 ）、帳戶餘額（B5卷頁214 至216 、B27 卷頁
250 、C29 卷頁25、D7卷頁77）、交易明細（D13 卷頁199
之2）、存摺影本（B27 卷頁252 至253 ）。
15、綜上，上開帳戶既均屬共管帳戶，則其內款項（含孳息）自應在各該被告所犯之罪主文項下宣告沒收。
㈣屬於賴系處長之被告名下帳戶款項不予沒收或無庸諭知沒收與否部分：
1、邱金村名下如附表七編號137 土地銀行台東分行帳戶、蔡佩珊名下編號158 華南銀行斗六分行帳戶、郭英育名下編號143 至145 高雄銀行左營分行帳戶，均非扣案賴聰明電腦檔案資料（B25 卷頁106 ）中所列共管帳戶，從上開帳戶交易明細（D13 卷頁21至29、37至39、43至135 ）觀之，亦無明顯屬共管資金或邱金村、蔡佩珊、郭英育犯罪所得之款項，尚難直接為沒收之諭知，惟因該等帳戶內款項仍分屬邱金村、蔡佩珊、郭英育之財產，自得為檢察官日後對其三人執行沒收或追徵之標的。
2、楊景開名下聯邦銀行三民分行之如附表七編號151 帳戶並無任何交易資料（D13 卷頁157 ）；編號153 帳戶雖為楊景開用以領取互助會獎金及得標金之帳戶（交易明細見D9卷頁419 至423 ），然該帳戶於遭扣押前之相當時間內，有多筆與本案無關之款項進出。從而，上開帳戶內款項均難認確屬共管資金或楊景開之犯罪所得，尚難直接為沒收之諭知，惟因該等帳戶內款項仍屬楊景開之財產，自得為檢察官日後對楊景開執行沒收或追徵之標的。
3、楊孫淑娟名下如附表七編號155 第一銀行三民分行帳戶，自103 年7 月17日開戶後，僅有存入一筆金額為192 元之交易紀錄（D13 卷頁141 至146 ），顯非共管帳戶，依現存卷證，亦無積極證據足以證明該帳戶內款項與真善美互助會有關而屬共管資金或楊孫淑娟之犯罪所得，尚難直接為沒收之諭知，惟因該等帳戶內款項仍屬楊孫淑娟之財產，自得為檢察官日後對楊孫淑娟執行沒收或追徵之標的。
4、陳李玉葉名下如附表七編號147 合作金庫銀行大順分行帳戶，於86年6 月12日即已開戶，依交易明細（D13 卷頁149 至153 ）觀之，並無明顯與真善美互助會相關之交易，則該帳戶內款項尚難認屬共管資金或陳李玉葉之犯罪所得，尚難直接為沒收之諭知，惟因該等帳戶內款項仍屬陳李玉葉之財產，自得為檢察官日後對陳李玉葉執行沒收或追徵之標的。
5、被告楊建行名下如附表七編號219 臺灣中小企業銀行九如分行帳戶已結清（B5卷頁49），無庸為沒收與否之諭知。
㈤被告蕭勝和、陳亭如名下帳戶部分：
1、如附表七編號159 、160 所示被告蕭勝和名下玉山銀行澄清分行帳戶，其中編號159 帳戶自103 年8 月6 日開戶後至103 年8 月12日本案查獲時止，均無交易紀錄（D5卷頁40、D13 卷頁33）；編號160 則為美金帳戶，亦無任何交易紀錄（B23 卷頁138 至139 、D13 卷頁33），則該二帳戶內款項顯與本案無關，並非本案除蕭勝和以外其他被告、前案被告或真善美互助會之犯罪所得，爰不予宣告沒收。
2、如附表七編號132 所示被告陳亭如名下合作金庫銀行大社分行帳戶，為陳亭如應賴聰明要求而開立之共管帳戶等情，業經陳亭如陳述在卷（A1卷頁124 反、B34 卷頁29），並有合作金庫銀行大社分行103 年8 月27日函可參（B23 卷頁142
），而陳亭如雖經本院諭知無罪（詳後述），然上開帳戶既屬共管帳戶，則其內款項自屬真善美互助會整體之犯罪所得，仍應依銀行法第136 條之1 規定，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，於本案宣告沒收（見附表二編號5 所示主文）。
㈥第三人黃麗鄉、呂秀齡、陳冠成、黃俊葳（原名黃浚葳）名下帳戶部分：
1、按財產可能被沒收之第三人得於本案最後事實審言詞辯論終結前，向該管法院聲請參與沒收程序；第三人未為聲請，法院認有必要時，應依職權裁定命該第三人參與沒收程序。但該第三人向法院或檢察官陳明對沒收其財產不提出異議者，不在此限，刑事訴訟法第455 條之12第1 項、第3 項定有明文。本件附表七編號118 至127 、210 、216 至218 所示帳戶所有人黃麗鄉、呂秀齡、陳冠成、黃俊葳，經本院依刑事訴訟法第455 條之12規定通知後，均具狀或到庭陳明對其等財產遭沒收一事不提出異議，不參與本案沒收程序乙節，有其四人陳報狀及陳述可參（D7卷頁203 、195 、199 、319
），依上開規定，自無須命其等參與本件沒收程序，先予敘明。
2、第三人黃麗鄉名下如附表七編號118至127帳戶部分：
⑴編號121 、122 帳戶款項應予沒收：
黃麗鄉具狀表明同意沒收其名下財產，而其名下如附表七編號121 、122 所示大眾銀行明誠分行帳戶，是黃麗鄉擔任真善美互助會麥系處長時，提供予麥盛創，作為真善美互助會資金之共管帳戶乙節，業據黃麗鄉於本案警詢、偵查及前案審理（A2卷頁107 、B33 卷頁222 、F1卷頁94、99）、證人麥盛創於警詢（A8卷頁103 、B23 卷頁261 、276 ）陳述在卷，並有該帳戶凍結時餘額（D7卷頁89至91）、交易明細（B3卷頁120 至120 反、127 反）可參，足認該二帳戶內款項確為共管資金，而屬本案真善美互助會違法吸金之整體犯罪所得，應依銀行法第136 條之1 規定，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，於本案宣告沒收（見附表二編號5 所示主文）。
⑵編號118 、119 、123 帳戶實不存在；編號120 帳戶已結清，無從或無庸諭知沒收帳戶內款項：
公訴意旨固認附表七編號118 、119 、123 所示黃麗鄉名下帳戶均為共管帳戶〔見起訴書附表七、（2 ）編號118 、119 、123 之說明欄〕，惟並未記載該三帳戶是屬於大眾銀行之何分行，且未記載編號118 、119 帳戶之帳號，編號123
帳戶之帳號則記載為「00000000000 」號，然目前黃麗鄉在大眾銀行（含所有分行）設立之帳戶僅有前述編號121 、122 之明誠分行帳戶，此外，別無其他帳戶乙節，業經元大銀行108 年12月6 日元銀字第1080012134號函覆明確〔D7卷頁89至91，本院函詢內容見D7卷頁51〕，難認公訴意旨所指上開編號118 、119 、123 帳戶確實存在，無從為沒收與否之諭知。至編號120 之大眾銀行鹽埕分行帳戶已結清銷戶，自無庸為沒收與否之諭知。
⑶編號124至127所示帳戶款項均不予沒收：
黃麗鄉固具狀表明同意沒收其名下財產，惟就其名下如附表七編號124 至127 帳戶款項，其於本案警詢、前案審理（A2卷頁109 、F1卷頁94、99）均稱為其個人或其婆婆林佳蓉使用，非真善美互助會共管資金。而依編號124 帳戶之存摺影本、對帳單、交易明細（B30 卷頁16至51、B2卷頁111 至128 ）、編號125 帳戶之存摺影本（B30 卷頁52至53）、編號126 帳戶之存摺影本、交易明細（屬證券戶，見B30 卷頁54、B2卷頁129 ）、編號127 帳戶之存摺影本、對帳單（B30
卷頁55至57）觀之，並無顯屬真善美互助會共管資金之款項。至於編號124 帳戶雖曾有一筆由前案被告陳淑芳（總監）匯入100 萬元之紀錄（B30 卷頁22），惟此乃陳淑芳要支付黃麗鄉父親之裝潢費用，業經黃麗鄉、陳淑芳於前案審理（A2卷頁109 、F1卷頁94、99、100 ）陳述明確。參以編號124 至127 帳戶分屬中國信託銀行及陽信銀行，而麥系處長開立之共管帳戶均屬大眾銀行明誠分行乙節，業經認定如前，黃麗鄉既為麥系處長，則其陳稱上開帳戶非屬共管帳戶等語，即堪採信。準此，上開四帳戶款項既非本案犯罪所得，自不應沒收。
3、第三人呂秀齡名下如附表七編號210之帳戶款項不予沒收：
呂秀齡固具狀表明同意沒收其名下財產，惟呂秀齡為得億智公司所經營之康乃馨互助會會首（所犯違反銀行法非法吸金犯行，業經臺灣高等法院高雄分院104 年度金上重訴字第3
號判決判處罪刑確定），其名下如附表七編號210 之合作金庫銀行灣內分行帳戶，是其擔任康乃馨互助會會首時，提供給該互助會會員繳納會款之用等情，業據呂秀齡於偵查中陳述在卷（B29 卷頁184 至186 ），且該帳戶內款項經上開判決認定屬得億智公司及該案被告孫維隆之犯罪所得，連同孳息部分，業已在該案宣告沒收確定，有該案判決可參〔見判決主文第29項，即附表十八之（1 ）其中附表甲之3 呂秀齡名下第一個帳戶〕。又該帳戶於得億智公司非法吸金案於100 年12月19日查獲後，直至101 年9 月19日止，固仍持續有款項匯入，有該帳戶交易明細可參〔完整交易明細見D11 卷頁23至465 ，100 年12月19日後之交易明細見同卷頁459 至465 〕，然後續匯入之款項並無與真善美互助會相關之交易，則上開帳戶內款項顯均與本案無關，應不予沒收。
4、第三人陳冠成（原名陳文昇）名下如附表七編號216 、217
帳戶款項應予沒收：
陳冠成具狀表明同意沒收其名下財產，而其名下如附表七編號216 、217 之大眾銀行明誠分行帳戶，是陳冠成配偶即被告林哪惠提供予麥盛創，作為真善美互助會資金之共管帳戶乙節，業據被告林哪惠、第三人陳冠成於檢事官詢問時陳述在卷（B28 卷頁240 至242 、B30 卷頁268 至269 ），並有該二帳戶交易明細（B3卷頁123 、D10 卷頁77、79）、存摺影本（B30 卷頁272 至272 反）可參，足認該帳戶內款項確為共管資金，而屬本案真善美互助會違法吸金之整體犯罪所得，應依銀行法第136 條之1 規定，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，於本案宣告沒收（見附表二編號5 所示主文）。
5、第三人黃俊葳名下如附表七編號218帳戶款項應予沒收：
黃俊葳於本院審理時陳明同意沒收其名下財產，而其名下如附表七編號218 之合作金庫銀行鳳山分行帳戶，是黃俊葳之母即前案被告陳淑蕙（賴系總監）提供予賴聰明，作為真善美互助會資金之共管帳戶乙節，業據黃俊葳、陳淑蕙陳述在卷（A1卷頁48至48反、B28 卷頁66、D7卷頁318 、B30 卷頁196 至197 ），並有該帳戶存摺影本（B30 卷頁198 至200
）、交易明細（D13 卷頁215 ）可參，足認該帳戶內款項確為共管資金，而屬本案真善美互助會違法吸金之整體犯罪所得，應依銀行法第136 條之1 規定，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，於本案宣告沒收（見附表二編號5 所示主文）。
㈦參與人王淑春、麥瑞玲、曾信融、曾莉文名下帳戶部分：
1、參與人王淑春名下帳戶部分：
①王淑春名下如附表七編號209 之合作金庫銀行興鳳分行帳戶，前經王淑春提供給其前配偶賴聰明使用，並經賴聰明作為真善美互助會共管帳戶，且該帳戶經人於103 年6 月3 日轉出900 萬元至辰霖公司帳戶，充作股東王淑春之股款乙節，有王淑春陳報狀（B30 卷頁171 至173 ）、上開帳戶存摺影本、交易明細（B30 卷頁177 至179 、D13 卷頁209 至210
）、辰霖公司之大眾銀行明誠分行帳號000000000000號帳戶交易明細（B3卷頁119 反）可參，足認該帳戶內款項確為共管資金，而屬本案真善美互助會違法吸金之整體犯罪所得，應依銀行法第136 條之1 規定，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，對參與人王淑春諭知沒收（如附表二編號1
所示主文）。
②王淑春名下如附表七編號208 所示玉山銀行鳳山分行帳戶，雖亦提供給賴聰明使用，然該帳戶自101 年6 月7 日開戶時起至今，僅有於開戶當天以現金存入200 萬元、又於同年月14日領出200 萬元之二筆交易紀錄，此外別無其他交易，核與王淑春陳報：該帳戶是賴聰明先前參加康乃馨互助會，於該互助會倒會後之結算款及解約金，賴聰明請託王淑春先代為存入該帳戶，隔週旋領出投入真善美互助會，此後該帳戶未曾再使用等語相符（B30 卷頁171 至173 ），並有該帳戶存摺影本（B30 卷頁175 至176 ）、交易明細（D12 卷頁523 ）可參，足認該帳戶剩餘款項已與本案無關，應不予沒收（如附表二編號1 所示主文）。
2、參與人麥瑞玲名下帳戶部分：
麥瑞玲主張附表七編號220 至230 所示帳戶均非真善美互助會之共管帳戶，其內款項與互助會無關，不同意以犯罪所得沒收等語（D14 卷頁240 ）。經查：
⑴麥瑞玲為麥系處長，然上開帳戶均非大眾銀行明誠分行之帳戶，且麥瑞玲於本案偵查中堅稱並未參與資金共管（A9卷頁113 ），麥系會首麥盛創於偵查中所指提供帳戶作為共管帳戶之麥系處長名單時，亦從未提及麥瑞玲（A8卷頁103 至104 、B23 卷頁261 、276 ），已難認上開帳戶屬共管帳戶。⑵起訴書固記載上開帳戶為真善美互助會會員入款帳戶，然依該等帳戶交易明細觀之：
①編號220 之台新銀行帳戶（完整明細見D13 卷頁219 至281
）並無明顯屬真善美互助會會員匯入會費之紀錄，雖於101
年3 月16日至同年4 月25日間有真善美互助會匯入款項之紀錄（D13 卷頁267 、269 ），但金額多為數千元至數萬元之間，應屬麥瑞玲之得標金或獎金，並非會員入款帳戶。
②編號221 之台新銀行帳戶（明細見D13 卷頁281 ），則無與真善美互助會相關之交易紀錄；編號222 至223 為外幣帳戶，亦顯與本案無關。
③編號224 、225 之合庫金庫銀行帳戶（編號225 為定存，明細見D13 卷頁297 至305 ），亦無明顯屬會員匯入會費之交易，雖曾有一筆由會員曾三嬌匯入款項之紀錄（D13 卷頁302 至303 ，麥瑞玲於偵查中自承會幫曾三嬌代收會費及得標金，見C6卷頁207 ），然僅此一筆，難憑此逕認該帳戶為會員入款帳戶。
④編號226 至228 之國泰世華銀行帳戶（編號227 、228 為定存，明細見D13 卷頁309 至340 ），雖亦有曾三嬌匯入款項紀錄（D13 卷頁314 至326 ），但次數尚非頻繁，檢察官復未舉證尚有何筆交易屬其他會員匯入之會費，亦難認該帳戶為會員入款帳戶。
⑤編號229 、230 之聯邦銀行帳戶（編號229 為定存，明細見D13 卷頁159 至195 ），有多數交易紀錄為備註欄記載「賴聰明」之人匯入款項，以及麥瑞玲轉帳給他人之紀錄，核與麥瑞玲陳稱以此帳戶領取得標金、繳交會費（A9卷頁113 反）之情形無違。準此，亦難認該帳戶屬會員入款帳戶。
⑶綜上，麥瑞玲上開帳戶既非共管帳戶，亦難認是會員入款帳戶，則其主張其內款項均非本案犯罪所得乙節，即非無據。從而，該等帳戶內款項應不予沒收（如附表二編號2 所示主文）。
3、參與人曾信融、曾莉文名下帳戶部分：
曾信融、曾莉文均主張附表七編號231 至235 、236 至240
所示帳戶內款項均為其等個人資金，不同意以犯罪所得沒收等語（D14 卷頁34、219 至222 、240 ）。檢察官主張麥瑞玲多次以大額現金提領或轉帳方式，將款項由麥瑞玲上開編號220 至230 帳戶轉存至曾信融、曾莉文上開編號231 至240 帳戶，因而認曾信融、曾莉文上開帳戶款項亦為本案會員之款項等語〔見起訴書證據清單欄（二）非供述證據編號14之說明〕，而曾信融、曾莉文上開帳戶均由麥瑞玲使用，並由麥瑞玲保有存摺及印章乙節，雖據麥瑞玲於偵查中陳述明確（C6卷頁207 ），而依曾信融、曾莉文上開帳戶交易明細（曾信融帳戶見D13 卷頁281 至287 、343 至34；曾莉文帳戶見D13 卷頁351 至353 、359 至377 ）觀之，雖有與麥瑞玲上開編號220 至230 帳戶相互轉帳之紀錄（D13 卷頁285
、343 、351 、352 、369 ），然麥瑞玲上開帳戶款項既難認屬本案犯罪所得，則其等三人之帳戶間縱有相互轉帳之情形，亦難認曾信融、曾莉文上開帳戶內款項屬本案犯罪所得。從而，曾信融名下編號231 至235 、曾莉文名下編號236
至240 所示帳戶內款項，應不予沒收（如附表二編號3 、4
所示主文）。
㈧其他帳戶部分：
1、附表七編號1 至16、18至92、106 至107 、133 至134 、149 至150 、202 至207 所示帳戶，均為前案被告或其他第三人所有，而非本案被告或參與人所有，且業經前案（開啟第三人參與沒收程序，僅編號133 、134 帳戶所有人吳登結因已歿而無從參與沒收）為實質審理後，為沒收或不予沒收之諭知（詳如附表七說明欄），本院無庸重複開啟第三人參與沒收程序，亦無須於本案重複宣告沒收與否，一併敘明。
2、起訴書固記載豐淯公司名下有本判決附表七編號17所示聯邦銀行帳戶，且帳戶內款項屬互助會資金。惟豐淯公司在聯邦銀行實未開設帳戶乙節，有聯邦銀行103 年8 月25日聯業管（集）字第10310318999 號函（B5卷頁214 ）、108 年12月3 日聯業管（集）字第10810368646 號函（D7卷頁75）可參，應認此部分為起訴書誤載，亦一併敘明。
三、扣案如附表八所示不動產：
扣案如附表八所示以真善美互助會吸收所得資金購買之不動產，均未登記在本案被告名下，非屬本案被告有事實上處分權之財產，且均經前案為實質審理後，為沒收之諭知，本院亦無庸於本案重複宣告沒收。
四、扣案如附表九所示之物：
㈠被告陳顯文所有如附表九編號263 所示之物沒收：
附表九編號263 所示贓款200 萬元，原存放在陳顯文名下如附表七編號241 所示大眾銀行明誠分行帳戶，屬真善美互助會共管資金，本案查獲後，經警帶同陳顯文前往銀行將定存解約，領出該200 萬元現金交警查扣等情，業據被告陳顯文於警詢及本院審理中供述在卷（A2卷頁91至92、A8卷頁191
反、D7卷頁328 ），且有該帳戶存摺影本（A8卷頁193 至194 ）、交易明細表（D10 卷頁21）、高雄市政府警察局刑事警察大隊103 年9 月15日扣押筆錄、扣押物品目錄表（A8卷頁196 至198 ）、大眾銀行現金取款交易憑條（A8卷頁195
）可參，堪可認定，則附表九編號263 所示之扣案贓款200
萬元自應在陳顯文所犯之罪主文項下宣告沒收。
㈡辜俊富、林世美所有之物：
扣案如附表九編號216 至232 所示之物雖均為被告辜俊富所有；編號254 至262 所示之物均為被告林世美所有，業據其二人供述在卷（A2卷頁2 至3 、A8卷頁13反），惟查該等扣案物均僅具證據性質，並非違禁物或供犯罪所用、預備之物，爰均不予宣告沒收。
㈢附表九編號1 至215 、233 至253 、264 至407 所示之物，均非本案被告所有或有事實上處分權之物，亦非違禁物，且經前案為實質審理後，為沒收與否之諭知（詳如附表九備註欄），爰均不予本案宣告沒收。
五、未扣案之犯罪所得：
㈠計算方法及標準之說明：
1、被告陳顯文等32人並非一加入真善美互助會即負共同吸金之罪責，而是自其等升任處長時起，方成為事中共同正犯，與其他共犯共同負非法吸金之罪責等事實，業如前述。準此，在計算被告犯罪所得時，不應計入其等以一般會員身分所領取之金額，而應以其等犯罪時即升任處長時起至103 年8 月12日本案遭查獲時止，在此期間內所獲取之不法所得為準。又依現存卷證，僅能認定個別被告升任處長之月份，無從認定其等升任處長之精確日期，爰採對被告有利之算法，以升任處長之次月起，計算其等領取之不法所得。
2、真善美互助會所有會員（含本案被告在內之各階層會首）領取得標金及各式獎金之方式，除親自至九如一路總部領取現金外，亦有指定特定金融帳戶供互助會行政人員按期匯入之方式，而本案被告除楊孫淑娟、許家銘（詳後述）之外，其餘被告用以領取互助會匯入款項之帳戶，分別如附表四所示（其中周美玉受領獎金之方式兼有領現金及匯入帳戶二種，詳後述），該等帳戶中由真善美互助會行政人員匯入之款項，均會在備註欄註記「賴聰明」之文字乙節，除經被告供述在卷（卷內出處如下）外，並經證人即互助會出納人員陳玥羽（原名陳語婷）於調詢、偵訊中證述明確（A8卷頁28、29、B7卷頁390 至391 、A1卷頁199 反），且有臺灣高等法院高雄分院109 年5 月6 日雄分院秋刑仁108 金上重更二3 字第4152號函所附真善美互助會資料光碟中「陳語婷收支獎金」檔案夾內關於103 年5 月上半月、下半月、6 月上半月之獎金明細、應匯入之帳戶明細表（D8卷頁15至39），以及如附表四所示帳戶之交易明細表（卷內出處如附表四）可參，均堪認定。
3、而附表四所示帳戶內，由真善美互助會匯入之款項包含「得標金」及「各式獎金」，本院審酌得標金雖包含利息在內，惟大部分仍為被告所繳交之本金，而被告繳交之本金並非其應遭沒收之犯罪所得，依現存卷證，無從得知被告所獲得之得標金是哪一期得標，因而無法進一步判斷該筆得標金中本金與利息各自之數額，爰採對被告有利之算法，在計算被告犯罪所得時，均不計入得標金，僅計算獎金部分。
4、經將上開「陳語婷收支獎金」檔案夾內關於103 年5 月上半月、下半月、6 月上半月之獎金明細金額，與個別被告用以領取真善美互助會匯入款項帳戶之交易明細表，相互勾稽比對，可知真善美互助會之業績計算區間及獎金發放有固定規律，亦即本月上半月之業績，係於隔月15日發放，下半月之業績，則於隔月30日發放，但遇該月15日或30日為假日時，會提早或延後發放。以陳顯文為例，其於103 年5 月上半月之獎金為3 萬6,400 元（D8卷頁20，編號75）、5 月下半月之獎金為4 萬5,300 元（D8卷頁26，編號65）、6 月上半月之獎金為10萬3,000 元（D8卷頁34，編號59），該三筆款項分別經真善美互助會於103 年6 月13日（因6 月15日為週日，故提前於13日週五發放）、6 月30日、7 月15日匯入陳顯文名下如附表四編號1 所示台新銀行苓雅分行帳戶，有上開帳戶交易明細表可證（D9卷頁25，備註欄均註記「賴聰明」等文字），顯示真善美互助會確實是以固定每月二期之規律發放獎金。準此，計算個別被告領取之獎金數額，除103 年5 月上半月、下半月、6 月上半月等三期，各應依上開獎金明細表所載金額認定外，被告於犯罪期間之其餘月份所領之獎金數額，應依上開發放規律推算，經將附表四所示所有帳戶中真善美互助會於每月之月中、月底（原則上為每月15日、30日，遇假日則提早或延後1 至2 日）匯入款項之日期，比對101 年至103 年政府機關辦公日曆表，認真善美互助會於如附表五所示日期匯入被告所指定如附表四所示帳戶之款項，均為獎金，而非得標金。又因無法排除被告以外之人（例如被告之親友）亦請真善美互助會將獎金匯入被告帳戶之可能性，是若真善美互助會於附表五所示日期之同一日內匯入多筆款項，而匯入之筆數超過該被告依上開三份獎金明細表所載應得之獎金筆數，則以對被告最有利之算法，以被告在該三份獎金明細表中所得最少之筆數（部分被告在上開三份獎金明細表中，所領之筆數有所不同，詳後述），為其在犯罪期間其餘月份所領之筆數，且僅採擇金額最小者計算。㈡被告陳顯文等32人應沒收之犯罪所得：
6、被告陳顯文、陳珏蓉：
⑴陳顯文用以領取真善美互助會匯入款項者為其名下如附表四編號1 所示台新銀行苓雅分行帳戶（D8卷頁20之編號75；頁26之編號65；頁34之編號59）；其配偶陳珏蓉用以領取款項者，除上開陳顯文名下台新銀行苓雅分行帳戶（D8卷頁20之編號85）外，尚有陳珏蓉名下如附表四編號2 所示合作金庫五甲分行帳戶（D8卷頁20之編號78；頁26之編號67；頁34之編號62）等情，業據其二人供述在卷（D7卷頁331 、339 至340 ），並有上開三份獎金明細表可參。而陳顯文、陳珏蓉分別於102 年7 月、12月升任處長，則計算其二人犯罪所得，陳顯文應自102 年8 月起算，陳珏蓉應自103 年1 月起算，依真善美互助會發放獎金之規律，計算其二人升任處長後受領之獎金，陳顯文部分應自102 年9 月16日起；陳珏蓉部分應自103 年2 月14日起，均算至103 年7 月30日止（因真善美互助會於103 年8 月12日遭查獲，應無法按原定規律於103 年8 月15日發出獎金）。
⑵依上開獎金明細表，陳顯文於103 年5 月上半月、下半月、6 月上半月應得之獎金數額分別為3 萬6,400 元、4 萬5,300 元、10萬3,000 元，均指定匯入陳顯文上開台新銀行帳戶，該三筆款項確實分別於103 年6 月13日、30日、7 月15日匯入陳顯文上開台新銀行帳戶，有該帳戶交易明細表可參（D9卷頁25）。而陳珏蓉於103 年5 月上半月應得之獎金雖共二筆，第一筆為6,000 元並指定匯入陳顯文上開台新銀行帳戶，第二筆為1 萬1,400 元並指定匯入自己名下合作金庫帳戶，然103 年5 月下半月、6 月上半月應得之獎金則各只有一筆，金額分別為2 萬6,720 元、1 萬1,560 元並均指定匯入自己名下合作金庫帳戶，該四筆款項確實分別於103 年6
月13日、30日、7 月15日匯入上開二帳戶，有該二帳戶交易明細表可參（D9卷頁25、149 至150 ）。
⑶陳珏蓉在103 年5 月上半月雖有領取二筆獎金之紀錄，然103 年5 月下半月、6 月上半月則均只領取一筆獎金，以對其有利之認定，應認陳珏蓉在其餘月份所領之獎金各只有一筆。又依陳珏蓉之合作金庫帳戶明細顯示，真善美互助會於103 年6 月13日之前、之後，均有按附表五所示日期規律匯入款項之情形，顯然該合作金庫帳戶方為陳珏蓉接收獎金之主要帳戶，至於其103 年5 月上半月應得之獎金雖有二筆、其中一筆指定匯入陳顯文台新銀行帳戶部分，應僅是例外，陳珏蓉於本院審理時辯稱其獎金均是匯入陳顯文之台新銀行帳戶云云（D7卷頁339 ），不足採信。
⑷準此，就陳珏蓉犯罪所得之計算，除103 年5 月上半月、下半月、6 月上半月各依上開三份獎金明細表所載金額計算之外，陳珏蓉之犯罪期間其餘月份，均以其名下合作金庫帳戶內匯入之款項、各期獎金均僅採計金額最低的其中一筆計算。計算結果，陳珏蓉領得之獎金總額即應沒收之犯罪所得為22萬4,360 元（詳如附件一之2 ）。
⑸陳顯文於103 年5 月上半月、下半月、6 月上半月應得之獎金各只有一筆，且均是指定匯入其名下台新銀行帳戶，則其於犯罪期間其餘月份所得之獎金，均以其名下台新銀行帳戶內匯入之款項、各期獎金均僅採計金額最低的其中一筆計算，但不包含陳珏蓉於103 年5 月上半月所得獎金6,000 元部分。依此計算結果，陳顯文領得之獎金總額即應沒收之犯罪所得為53萬4,400 元（詳如附件一之1 ）。
7、被告黃鈺媄部分：
⑴黃鈺媄用以領取真善美互助會匯入款項者為其名下如附表四編號3 所示鳳山五甲郵局帳戶等情，業據其供述在卷（D7卷頁332 ），並有上開獎金明細表（D8卷頁20、22之編號80、133 ；頁26之編號69；頁34之編號64）可參。而黃鈺媄於102 年9 月升任處長，則計算其犯罪所得，應自102 年10月起算，依真善美互助會發放獎金之規律，計算黃鈺媄升任處長後受領之獎金應自102 年11月15日起，算至103 年7 月30日止。
⑵依上開獎金明細表，黃鈺媄於103 年5 月上半月應得之獎金共二筆，分別為2 萬4,640 元、2 萬元，103 年5 月下半月、6 月上半月應得之獎金則各只有一筆，金額分別為1 萬9,700 元、1 萬5,380 元，該四筆款項確實分別於103 年6 月13日、30日、7 月15日匯入黃鈺媄上開鳳山五甲郵局帳戶，有該帳戶交易明細表可參（D9卷頁75）。
⑶黃鈺媄在103 年5 月上半月雖有領取二筆獎金之紀錄，然103 年5 月下半月、6 月上半月則均只領取一筆獎金，以對其有利之認定，應認黃鈺媄在其餘月份所領之獎金各只有一筆，則其於犯罪期間其餘月份所得之獎金，均以其名下鳳山五甲郵局帳戶匯入之款項、各期獎金均僅採計金額最低的其中一筆計算。計算結果，黃鈺媄領得之獎金總額即應沒收之犯罪所得為22萬1,900 元（詳如附件一之3 ）。
8、被告彭健芳、李淑携：
⑴彭健芳、李淑携用以領取真善美互助會匯入款項者均為李淑携名下如附表四編號4 所示高雄銀行鼓山分行帳戶等情，有上開獎金明細表（D8卷頁22之編號160 、161 ；頁28之編號148 、149 ；頁35之編號131 、132 ）可參。而彭健芳、李淑携分別於102 年11月、12月升任處長，則計算其二人犯罪所得，彭健芳應自102 年12月起算，李淑携應自103 年1 月起算，依真善美互助會發放獎金之規律，計算其二人升任處長後受領之獎金，彭健芳部分應自103 年1 月15日起；李淑携部分應自103 年2 月14日起，均算至103 年7 月30日止。⑵依上開獎金明細表，彭健芳於103 年5 月上半月、下半月、6 月上半月應得之獎金各只有一筆，金額分別為1 萬3,960
元、1 萬4,380 元、1 萬3,100 元；李淑携於上開三期應得之獎金也各只有一筆，金額分別為7,260 元、4,200 元、6,780 元，上開六筆款項確實分別於103 年6 月13日、30日、7 月15日匯入李淑携上開高雄銀行帳戶，有該帳戶交易明細表可參（D9卷頁84）。
⑶彭健芳、李淑携在103 年5 月上半月、下半月、6 月上半月既均各只領取一筆獎金，則計算其二人在其餘月份所領之獎金也各僅以一筆計算。又彭健芳之獎金計算應自103 年1 月15日起算；李淑携部分則應自103 年2 月14日起，均算至103 年7 月30日止，則真善美互助會自103 年1 月15日及28日匯入之款項，應均屬彭健芳之獎金，如同一日匯入多筆款項者，僅採計金額最低之其中一筆；真善美互助會自103 年2
月14日起至5 月30日止，及103 年7 月30日匯入之款項，則應兼有彭健芳、李淑携之獎金，考量其二人就103 年5 月上半月、下半月、6 月上半月各自領取之獎金數額，彭健芳之獎金均高於李淑攜，依此規律推算，在計算其二人其餘月份之獎金時，如同一日匯入款項僅有二筆，則金額較低者算入李淑携之獎金，金額較高者算入彭健芳之獎金，如同一日匯入款項超過二筆，則金額最低者算入李淑携之獎金，金額次低者算入彭健芳之獎金。
⑷依此計算結果，彭健芳領得之獎金總額即應沒收之犯罪所得為23萬9,040 元（詳如附件一之4 ）；李淑携領得之獎金總額即應沒收之犯罪所得為6 萬980 元（詳如附件一之5 ）。9、被告陳奕蓁：
⑴陳奕蓁用以領取真善美互助會匯入款項者為其女柯予晴名下如附表四編號5 所示台北富邦銀行前鎮分行帳戶（D8卷頁23之編號202 ）及其名下如附表四編號6 所示台新銀行苓雅分行帳戶（D8卷頁20至21之編號52、91；頁26之編號47；頁34之編號43）等情，有上開獎金明細表可參。而陳奕蓁於102
年5 月升任處長，則計算其犯罪所得，應自102 年6 月起算，依真善美互助會發放獎金規律，計算陳奕蓁升任處長後受領之獎金應自102 年7 月15日起，算至103 年7 月30日止。⑵依上開獎金明細表，陳奕蓁於103 年5 月上半月應得之獎金共三筆，第一筆為3,000 元並指定匯入柯予晴上開台北富邦銀行帳戶，第二、三筆分別為8 萬6,360 元、1,000 元並均指定匯入陳奕蓁自己名下台新銀行帳戶，103 年5 月下半月、6 月上半月應得之獎金則各只有一筆，金額分別為4 萬2,060 元、2 萬1,600 元，並均指定匯入陳奕蓁之台新銀行帳戶，該五筆款項確實分別於103 年6 月13日、30日、7 月15日匯入上開二帳戶，有該二帳戶交易明細表可參（D9卷頁59、89）。
⑶陳奕蓁在103 年5 月上半月雖有領取三筆獎金之紀錄，然103 年5 月下半月、6 月上半月則均只領取一筆獎金，以對其有利之認定，應認陳奕蓁在其餘月份所領之獎金各只有一筆。又陳奕蓁於103 年5 月上半月領取之三筆獎金，其中一筆固指定匯入柯予晴之台北富邦銀行帳戶，然103 年5 月下半月、6 月上半月之獎金則未曾再匯入該帳戶，以對陳奕蓁有利之認定，應認匯入柯予晴帳戶部分僅是例外，陳奕蓁受領獎金之主要帳戶仍為其名下之台新銀行帳戶。是就其犯罪所得之計算，除103 年5 月上半月、下半月、6 月上半月各依上開三份獎金明細表所載共五筆金額計算之外，陳奕蓁之犯罪期間其餘月份，均以其名下台新銀行帳戶內匯入之款項、各期獎金均僅採計金額最低的其中一筆計算。
⑷又依上開三份獎金明細表顯示，陳奕蓁配偶即真善美互助會總監柯登和雖亦指定上開陳奕蓁之台新銀行帳戶受領真善美互助會之款項（D8卷頁19之編號23；頁25之編號22；頁33之編號22），是真善美互助會於附表五所示日期匯入該帳戶之款項應兼有柯登和之獎金，然柯登和為總監，陳奕蓁僅是處長，依互助會設計之聘階及獎金制度，總監可得之獎金應多於處長，而本院計算陳奕蓁所得獎金已僅採計真善美互助會於附表五所示日期之同一日匯入多筆款項中金額最低者，應已足以排除柯登和之獎金，一併敘明。
⑸準此，依計算結果，陳奕蓁領得之獎金總額即應沒收之犯罪所得為31萬5,640 元（詳如附件一之6 ）。
10、被告辜俊富：
⑴辜俊富用以領取真善美互助會匯入款項者為其名下如附表四編號7 所示中國信託銀行高雄分行帳戶，業據其供述在卷（D7卷頁337 ），並有上開獎金明細表（D8卷頁20之編號84；頁26之編號74；頁34之編號68）可參。而辜俊富於102 年2
月升任處長，則計算其犯罪所得，應自102 年3 月起算，依真善美互助會發放獎金之規律，計算辜俊富升任處長後受領之獎金應自102 年4 月15日起，算至103 年7 月30日止。
⑵依上開獎金明細表，辜俊富於103 年5 月上半月、下半月、6 月上半月應得獎金各只有一筆，金額分別為1 萬2,500 元、2 萬950 元、1 萬3,720 元，該三筆款項確實分別於10 3年6 月13日、30日、7 月15日匯入辜俊富上開中國信託銀行帳戶，有該帳戶交易明細表可參（D10 卷頁245 至246 ）。⑶辜俊富在103 年5 月上半月、下半月、6 月上半月既均只領取一筆獎金，則計算其在其餘月份所領之獎金也各僅以一筆計算，並採金額最低者。計算結果，辜俊富領得之獎金總額即應沒收之犯罪所得為32萬4,810 元（詳如附件一之7 ）。11、被告趙秀娥：
⑴趙秀娥用以領取真善美互助會匯入款項者為其配偶陳東宏名下如附表四編號8 所示仁武區農會帳戶等情，業據其供述在卷（D7卷頁338 ），並有上開獎金明細表可參（D8卷頁20之編號49、68；頁26之編號44、61；頁33、34之編號41、55）。而趙秀娥於102 年2 月升任處長，則計算其犯罪所得，應自102 年3 月起算，依真善美互助會發放獎金之規律，計算趙秀娥升任處長後受領之獎金應自102 年4 月15日起，算至103 年7 月30日止。
⑵依上開獎金明細表，趙秀娥於103 年5 月上半月、下半月、6 月上半月應得之獎金各為二筆，金額分別為1 萬3,220 元、3 萬4,360 元；4 萬3,810 元、3 萬6,440 元；1 萬9,270 元、2 萬8,720 元，該六筆款項確實分別於103 年6 月13日、30日、7 月15日匯入上開陳東宏之帳戶，有該帳戶交易明細表可參（D9卷頁119）。
⑶趙秀娥在103 年5 月上半月、下半月、6 月上半月既均領取二筆獎金，則計算其在其餘月份所領之獎金也各以二筆計算，並採其中金額最低之二筆。
⑷又依上開三份獎金明細表顯示，趙秀娥配偶即真善美互助會總監陳東宏雖亦指定上開陳東宏之仁武農會帳戶受領真善美互助會之款項（D8卷頁20之編號48；頁26之編號43；頁33之編號40），是真善美互助會於附表五所示日期匯入該帳戶之款項應兼有陳東宏之獎金，然陳東宏為總監，趙秀娥僅是處長，依互助會設計之聘階及獎金制度，總監可得之獎金應多於處長，而本院計算趙秀娥所得獎金已僅採計真善美互助會於附表五所示日期之同一日匯入多筆款項其中金額最低之二筆，應已足以排除陳東宏之獎金，一併敘明。
⑸準此，依計算結果，趙秀娥領得之獎金總額即應沒收之犯罪所得為84萬1,130元（詳如附件一之8 ）。
12、被告陳顯堂、洪麗香：
⑴陳顯堂、洪麗香用以領取真善美互助會匯入款項者均為洪麗香名下如附表四編號9 所示華南銀行籬仔內分行帳戶等情，業據其二人供述在卷（D14 卷頁218 至219 ），並有上開獎金明細表（D8卷頁20至22之編號55、92、177 ；頁26、28之編號51、81、164 ；頁34、36之編號46、75、144 ）可參。而陳顯堂、洪麗香分別於102 年3 月、12月升任處長，則計算其二人犯罪所得，陳顯堂應自102 年4 月起算，洪麗香應自103 年1 月起算，依真善美互助會發放獎金之規律，計算其二人升任處長後受領之獎金，陳顯堂部分應自102 年5 月15日起；洪麗香部分應自103 年2 月14日起，均算至103 年7 月30日止。
⑵依上開獎金明細表，陳顯堂於103 年5 月上半月、下半月、6 月上半月應得之獎金各只有一筆，金額分別為6 萬3,390
元、7 萬20元、2 萬9,120 元；洪麗香於上開三期應得之獎金則各有二筆，金額分別為1 萬2,080 元、6,840 元；2 萬9,760 元、3,240 元；1 萬3,320 元、6,480 元，上開九筆款項確實分別於103 年6 月13日、30日、7 月15日匯入洪麗香上開華南銀行帳戶，有該帳戶交易明細表可參（D9卷頁195 、197 ）。
⑶陳顯堂在103 年5 月上半月、下半月、6 月上半月既各只領取一筆獎金，洪麗香在103 年5 月上半月、下半月、6 月上半月各領取二筆獎金，則計算其二人在其餘月份所領之獎金，陳顯堂各僅以一筆計算，洪麗香各以二筆計算。又陳顯堂之獎金計算應自102 年5 月15日起算；洪麗香部分則應自103 年2 月14日起，均算至103 年7 月30日止，則真善美互助會自102 年5 月15日起至103 年1 月28日匯入之款項，應均屬陳顯堂之獎金，如同一日匯入多筆款項者，僅採計金額最低之其中一筆；真善美互助會自103 年2 月14日起至5 月30日止，及103 年7 月30日匯入之款項，則應兼有陳顯堂、洪麗香之獎金，考量其二人就103 年5 月上半月、下半月、6
月上半月各自領取之獎金數額，陳顯堂之獎金均高於洪麗香，依此規律推算，在計算其二人其餘月份之獎金時，如同一日匯入款項僅有二筆，則金額較低者算入洪麗香之獎金，金額較高者算入陳顯堂之獎金，如同一日匯入款項有三筆，則金額最低、次低者算入洪麗香之獎金，金額最高者算入陳顯堂之獎金，如同一日匯入款項超過四筆，則金額最低、次低者算入洪麗香之獎金，金額再次低者算入陳顯堂之獎金。
⑷依此計算結果，陳顯堂領得獎金總額即應沒收之犯罪所得為76萬5,190 元（詳如附件一之9 ）；洪麗香領得獎金總額即應沒收之犯罪所得為24萬1,670 元（詳如附件一之10）。
13、被告孫環玲：
⑴孫環玲用以領取真善美互助會匯入款項者為其名下如附表四編號10所示高雄青年郵局帳戶等情，有上開獎金明細表（D8卷頁20之編號70；頁26、30之編號62、226 ；頁34之編號56）可參。而孫環玲於102 年11月升任處長，則計算其犯罪所得，應自102 年12月起算，依真善美互助會發放獎金之規律，計算孫環玲升任處長後受領之獎金應自103 年1 月15日起，算至103 年7 月30日止。
⑵依上開獎金明細表，孫環玲於103 年5 月上半月、6 月上半月應得之獎金各只有一筆，金額分別為4,260 元、6,680 元，於103 年5 月下半月應得之獎金則有二筆，金額分別為1
萬6,940 元、1 萬2,000 元，該四筆款項確實分別於103 年6 月13日、30日、7 月15日匯入孫環玲上開高雄青年郵局帳戶，有該帳戶交易明細表可參（D10 卷頁447、449 ）。
⑶孫環玲在103 年5 月下半月雖有領取二筆獎金之紀錄，然103 年5 月上半月、6 月上半月則均只領取一筆獎金，以對其有利之認定，應認孫環玲在其餘月份所領之獎金各只有一筆，且採金額最低者計算。
⑷依此計算結果，孫環玲領得之獎金總額即應沒收之犯罪所得為18萬1,540 元（詳如附件一之11）。
14、被告林哪惠：
⑴林哪惠用以領取真善美互助會匯入款項者為其名下如附表四編號11所示新興郵局帳戶等情，業據其供述在卷（D7卷頁342 ），並有上開獎金明細表（D8卷頁21之編號114 ；頁27之編號100 ；頁35之編號90）可參。而林哪惠於102 年11月升任處長，則計算其犯罪所得，應自102 年12月起算，依真善美互助會發放獎金之規律，計算林哪惠升任處長後受領之獎金應自103 年1 月15日起，算至103 年7 月30日止。
⑵依上開獎金明細表，林哪惠於103 年5 月上半月、下半月、6 月上半月應得之獎金各只有一筆，金額分別為1 萬9,200
元、2 萬8,100 元、1 萬9,420 元，該三筆款項確實分別於103 年6 月13日、30日、7 月15日匯入林哪惠上開新興郵局帳戶，有該帳戶交易明細表可參（D9卷頁227、229）。
⑶林哪惠在103 年5 月上半月、下半月、6 月上半月既均只領取一筆獎金，則計算其在其餘月份所領之獎金也各僅以一筆計算，並採金額最低者。計算結果，林哪惠領得之獎金總額即應沒收之犯罪所得為37萬6,280 元（詳如附件一之12）。15、被告張禮維：
⑴張禮維用以領取真善美互助會匯入款項者為其名下如附表四編號12所示星展銀行鼎強分行帳戶等情，業據其供述在卷（D7卷頁343 ），並有上開獎金明細表（D8卷頁23之編號187
、188 ；頁28之編號170 、171 ；頁36之編號147 ）可參。而張禮維於102 年12月升任處長，則計算其犯罪所得，應自103 年1 月起算，依真善美互助會發放獎金之規律，計算張禮維升任處長後受領之獎金應自103 年2 月14日起，算至103 年7 月30日止。
⑵依上開獎金明細表，張禮維於103 年5 月上半月、下半月應得之獎金各為二筆，金額分別為6,580 元、2,000 元；1 萬300 元、2,000 元，於103 年6 月上半月應得之獎金則僅有一筆，金額為5,400 元，該四筆款項確實分別於103 年6 月13日、30日、7 月15日匯入張禮維上開星展銀行帳戶，有該帳戶交易明細表可參（D11卷頁741、743、745）。
⑶張禮維在103 年5 月上半月、下半月雖有領取二筆獎金之紀錄，然103 年6 月上半月則只領取一筆獎金，以對其有利之認定，應認張禮維在其餘月份所領之獎金各只有一筆，且採金額最低者計算。
⑷依此計算結果，張禮維領得之獎金總額即應沒收之犯罪所得為7 萬9,500 元（詳如附件一之13）。
16、被告呂秀蓮：
⑴呂秀蓮用以領取真善美互助會匯入款項者為其名下如附表四編號13所示玉山銀行鳳山分行帳戶等情，業據其供述在卷（D7卷頁344 ），並有上開獎金明細表（D8卷頁20至21之編號60、104 ；頁26、27之編號56、91；頁34之編號50、87）可參。而呂秀蓮於101 年9 月升任處長，則計算其犯罪所得，應自101 年10月起算，依真善美互助會發放獎金之規律，計算呂秀蓮升任處長後受領之獎金應自101 年11月15日起，算至103 年7 月30日止。
⑵依上開獎金明細表，呂秀蓮於103 年5 月上半月、下半月、6 月上半月應得之獎金各為二筆，金額分別為2 萬7,760 元、3,000 元；3 萬680 元、4 萬8,500 元；2 萬3,950 元、1,000 元，該六筆款項確實分別於103 年6 月13日、30日、7 月15日匯入呂秀蓮上開玉山銀行帳戶，有該帳戶交易明細表可參（D12卷頁509）。
⑶呂秀蓮在103 年5 月上半月、下半月、6 月上半月既均領取二筆獎金，則計算其在其餘月份所領獎金也各以二筆計算，並採金額最低及次低者。計算結果，呂秀蓮領得獎金總額即應沒收之犯罪所得為147 萬2,440 元（詳如附件一之14）。17、被告林世美：
⑴林世美用以領取真善美互助會匯入款項者為其名下如附表四編號14所示合作金庫銀行潮州分行帳戶等情，業據其供述在卷（D7卷頁345 ），並有上開獎金明細表（D8卷頁20之編號43、64；頁25之編號38；頁33之編號36）可參。而林世美於102 年8 月升任處長，則計算其犯罪所得，應自102 年9 月起算，依真善美互助會發放獎金之規律，計算林世美升任處長後受領之獎金應自102 年10月15日起，算至103 年7 月30日止。
⑵依上開獎金明細表，林世美於103 年5 月上半月應得之獎金為二筆，金額為3 萬5,260 元、1 萬5,500 元，於103 年5
月下半月、6 月上半月應得之獎金則各僅有一筆，金額分別為3 萬2,660 元、2,940 元，該四筆款項確實分別於103 年6 月13日、30日、7 月15日匯入林世美上開合作金庫銀行帳戶，有該帳戶交易明細表可參（D12 卷頁581 至582 ）。
⑶林世美在103 年5 月上半月雖有領取二筆獎金之紀錄，然103 年5 月下半月、6 月上半月則各只領取一筆獎金，以對其有利之認定，應認林世美在其餘月份所領之獎金各只有一筆，且採金額最低者計算。
⑷依此計算結果，林世美領得之獎金總額即應沒收之犯罪所得為15萬2,300 元（詳如附件一之15）。
18、被告張玉枝：
⑴張玉枝用以領取真善美互助會匯入款項者為其名下如附表四編號15所示高雄草衙郵局帳戶等情，業據其供述在卷（D7卷頁346 ），並有上開獎金明細表（D8卷頁21之編號128 ；頁27之編號112 ；頁35之編號105 ）可參。而張玉枝於102 年12月升任處長，則計算其犯罪所得，應自103 年1 月起算，依真善美互助會發放獎金之規律，計算張玉枝升任處長後受領之獎金應自103 年2 月14日起，算至103 年7 月30日止。⑵依上開獎金明細表，張玉枝於103 年5 月上半月、下半月、6 月上半月應得之獎金各只有一筆，金額分別為7,280 元、8,100 元、1 萬4,400 元，該三筆款項確實分別於103 年6
月13日、30日、7 月15日匯入張玉枝上開高雄草衙郵局帳戶，有該帳戶交易明細表可參（D9卷頁280）。
⑶張玉枝在103 年5 月上半月、下半月、6 月上半月既均只領取一筆獎金，則計算其在其餘月份所領之獎金也各僅以一筆計算，並採金額最低者。計算結果，張玉枝領得之獎金總額即應沒收之犯罪所得為8 萬4,800 元（詳如附件一之16）。19、被告邱金村：
⑴邱金村用以領取真善美互助會匯入款項者為其名下如附表四編號16所示玉山銀行北高雄分行帳戶乙節，有上開獎金明細表可參（D8卷頁23之編號200 ；頁29之編號187 ；頁36之編號155 ）。而邱金村於103 年4 月升任處長，則計算其犯罪所得，應自103 年5 月起算，依真善美互助會發放獎金之規律，計算邱金村升任處長後受領之獎金應自103 年6 月13日起，算至103 年7 月30日止。
⑵依上開獎金明細表及邱金村上開玉山銀行帳戶交易明細（D9卷頁298 至299 ），真善美互助會自103 年6 月13日至7 月30日匯入之款項僅有4 筆，分別為4,740 元、9,680 元、4,560 元、1 萬1,880 元，其中103 年7 月30日匯入者亦符合附表五所示日期，應屬獎金無誤。則邱金村領得之上開四筆獎金總額即應沒收之犯罪所得為3 萬860 元（詳如附件一之17）。
20、被告徐顯光：
⑴徐顯光用以領取真善美互助會匯入款項者為其名下如附表四編號17所示國泰世華銀行前金分行帳戶乙節，有上開獎金明細表可參（D8卷頁22之編號165 ；頁28之編號153 ；頁36之編號136 ）。而徐顯光於103 年4 月升任處長，則計算其犯罪所得，應自103 年5 月起算，依真善美互助會發放獎金之規律，計算徐顯光升任處長後受領之獎金應自103 年6 月13日起，算至103 年7 月30日止。
⑵依上開獎金明細表，徐顯光於103 年5 月上半月、下半月、6 月上半月應得獎金各只有一筆，金額分別為3 萬8,500 元、2 萬6,960 元、3 萬5,500 元，該三筆款項確實分別於103 年6 月13日、30日、7 月15日匯入徐顯光上開國泰世華銀行帳戶，有該帳戶交易明細表可參（D9卷頁313 至314 ）。⑶徐顯光在103 年5 月上半月、下半月、6 月上半月既均只領取一筆獎金，則計算其在103 年6 月下半月即103 年7 月30日所領之獎金也僅以一筆計算，並採金額最低者。計算結果，徐顯光領得之獎金總額即應沒收之犯罪所得為10萬2,960
元（詳如附件一之18）。
21、被告蔡佩珊：
⑴蔡佩珊用以領取真善美互助會匯入款項者為其名下如附表四編號18所示台北六張犁郵局帳戶等情，業據其供述在卷（D7卷頁349 ），並有上開獎金明細表（D8卷頁20之編號57、73、74；頁26之編號53、64；頁34之編號48、58）可參。而蔡佩珊於101 年9 月升任處長，則計算其犯罪所得，應自101
年10月起算，依真善美互助會發放獎金之規律，計算蔡佩珊升任處長後受領之獎金應自101 年11月15日起，算至103 年7 月30日止。
⑵依上開獎金明細表，蔡佩珊於103 年5 月上半月應得之獎金為三筆，金額為3 萬8,320 元、3 萬3,870 元、1 萬4,000
元，於103 年5 月下半月、6 月上半月應得之獎金則各有二筆，金額分別為3 萬9,880 元、2 萬7,530 元；3 萬3,680
元、3 萬1,440 元，該七筆款項確實分別於103 年6 月13日、30日、7 月15日匯入蔡佩珊上開台北六張犁郵局帳戶，有該帳戶交易明細表可參（D9卷頁255至257）。
⑶蔡佩珊在103 年5 月上半月雖有領取三筆獎金之紀錄，然103 年5 月下半月、6 月上半月則各只領取二筆獎金，以對其有利之認定，應認蔡佩珊在其餘月份所領之獎金各只有二筆，且採金額最低及次低者計算。
⑷依此計算結果，蔡佩珊領得之獎金總額即應沒收之犯罪所得為179萬6,140元（詳如附件一之19）。
22、被告張雅妃：
⑴張雅妃用以領取真善美互助會匯入款項者為其名下如附表四編號19所示大眾銀行博愛分行（已改制為元大銀行十全分行）帳戶等情，業據其供述在卷（D7卷頁355 ），並有上開獎金明細表（D8卷頁23之編號191 ；頁28之編號173 ；頁36之編號149 ）可參。而張雅妃於102 年12月升任處長，則計算其犯罪所得，應自103 年1 月起算，依真善美互助會發放獎金之規律，計算張雅妃升任處長後受領之獎金應自103 年2
月14日起，算至103 年7 月30日止。
⑵依上開獎金明細表，張雅妃於103 年5 月上半月、下半月、6 月上半月應得之獎金各只有一筆，金額分別為5,340 元、1 萬560 元、5,040 元，該三筆款項確實分別於103 年6 月13日、30日、7 月15日匯入張雅妃上開大眾銀行帳戶，有該帳戶交易明細表可參（D9卷頁326 ）。
⑶張雅妃在103 年5 月上半月、下半月、6 月上半月均只領取一筆獎金，真善美互助會在附表五所示其他日期匯入張雅妃上開帳戶者，也各只有一筆，核均屬獎金無誤，經加總結果，張雅妃領得之獎金總額即應沒收之犯罪所得為17萬4,420
元（詳如附件一之20）。
23、被告溫富森：
⑴溫富森用以領取真善美互助會匯入款項者為其名下如附表四編號20所示華南銀行東高雄分行帳戶等情，業據其供述在卷（D7卷頁355 ），並有上開獎金明細表（D8卷頁22之編號146 ；頁28之編號135 ；頁35之編號122 ）可參。而溫富森於102 年10月升任處長，則計算其犯罪所得，應自102 年11月起算，依真善美互助會發放獎金之規律，計算溫富森升任處長後受領之獎金應自102 年12月13日起，算至103 年7 月30日止。
⑵依上開獎金明細表，溫富森於103 年5 月上半月、下半月、6 月上半月應得之獎金各只有一筆，金額分別為2 萬9,480
元、1 萬5,140 元、2 萬7,920 元，該三筆款項確實分別於103 年6 月13日、30日、7 月15日匯入溫富森上開華南銀行帳戶，有該帳戶交易明細表可參（D9卷頁333）。
⑶溫富森在103 年5 月上半月、下半月、6 月上半月既均只領取一筆獎金，則計算其在其餘月份所領之獎金也各僅以一筆計算，並採金額最低者。計算結果，溫富森領得之獎金總額即應沒收之犯罪所得為37萬8,620 元（詳如附件一之21）。24、被告周美玉：
⑴周美玉領取真善美互助會獎金之方式有親至九如一路總部領取現金者，亦有由互助會匯入其名下如附表四編號21所示合作金庫銀行興鳳分行帳戶及其友人董藹莉名下如附表四編號22所示遠東銀行營業部帳戶之方式乙節，除據其供述在卷外（A1卷頁96、D7卷頁356 、D14 卷頁255 ），並有上開獎金明細表可參（D8卷頁22之編號143 ；頁27之編號131 ；頁35之編號120 ）。而周美玉於102 年8 月升任處長，則計算其犯罪所得，應自102 年9 月起算，依真善美互助會發放獎金之規律，計算周美玉升任處長後受領之獎金應自102 年10月15日起，算至103 年7 月30日止。
⑵依上開獎金明細表，周美玉於103 年5 月上半月應得之獎金只有一筆，金額為8,720 元並指定匯入董藹莉上開遠東銀行帳戶，103 年5 月下半月、6 月上半月應得之獎金也各只有一筆，金額分別為6,560 元、7,800 元並均指定匯入周美玉上開合作金庫銀行帳戶，該三筆款項確實分別於103 年6 月13日、30日、7 月15日匯入上開二帳戶，有該二帳戶交易明細表可參（D9卷頁341 、362 至364 ），上開二帳戶受領獎金之月份、日期並未重疊，足認該二帳戶均為周美玉受領獎金之帳戶。
⑶又依上開二帳戶之交易明細顯示，僅有103 年5 月15日起至7 月30日間有真善美互助會匯入款項之紀錄，且匯入之日期均與附表五相符，該等款項核均屬獎金無誤。參照周美玉供稱部分獎金是前往九如一路總部領取現金，可見於103 年5
月15日之前（即102 年10月上旬起至103 年4 月底止），其均是以現金方式領取獎金。爰以周美玉用上開二帳戶受領獎金之數額，估算其以現金方式受領獎金之數額：
①依上開二帳戶交易明細表顯示，真善美互助會匯入之獎金，於103 年5 月15日、30日分別是8,820 元、8,620 元，合計1 萬7,440 元。
②於103 年6 月13日、30日匯入之獎金分別是8,720 元、6,560 元，合計1 萬5,280 元。
③於103 年7 月15日、30日匯入之獎金分別是7,800 元、5,940 元，合計1萬3,740元。
④以上開三個月份之獎金相較，採對周美玉最有利之計算，即以最低之103 年7 月份總獎金1 萬3,740 元作為其自102 年10月起至103 年4 月止（共7 個月）每月受領獎金之總額，故周美玉以現金方式領取獎金之數額應為9 萬6,180 元（計算式：每月13740 元×7 月＝96180 元）。
⑷綜上，周美玉領得之獎金總額即應沒收之犯罪所得，為上開以現金方式領取者及匯入帳戶者，合計14萬2,640 元（詳如附件一之22）。
25、被告郭英育：
⑴郭英育用以領取真善美互助會匯入款項者為其名下如附表四編號23所示左營農會帳戶等情，業據其供述在卷（D7卷頁357 ），並有上開獎金明細表（D8卷頁19、24之編號22、224
；頁25、29之編號21、215 ；頁33、36之編號21、168 ）可參。而郭英育於101 年4 月升任處長，則計算其犯罪所得，應自101 年5 月起算，依真善美互助會發放獎金之規律，計算郭英育升任處長後受領之獎金應自101 年6 月18日起，算至103 年7 月30日止。
⑵依上開獎金明細表，郭英育於103 年5 月上半月、下半月、6 月上半月應得之獎金各為二筆，金額分別為3萬1,160元、3 萬2,500 元；4 萬3,560 元、4萬6,000元；1萬1,640元、3 萬2,500 元，該六筆款項確實分別於103 年6 月13日、30日、7 月15日匯入郭英育上開左營農會帳戶，有該帳戶交易明細表可參（D9卷頁445、447）。
⑶郭英育在103 年5 月上半月、下半月、6 月上半月既均領取二筆獎金，則計算其在其餘月份所領獎金也各以二筆計算，並採金額最低及次低者。計算結果，郭英育領得之獎金總額即應沒收之犯罪所得為64萬6,260 元（詳如附件一之23）。26、被告楊景開：
⑴楊景開用以領取真善美互助會匯入款項者為其名下如附表四編號24所示聯邦銀行三民分行帳戶等情，業據其供述在卷（D7卷頁330 ），並有上開獎金明細表（D8卷頁22之編號153
；頁28之編號140 ；頁35之編號127 ）可參。而楊景開於102 年10月升任處長，則計算其犯罪所得，應自102 年11月起算，依真善美互助會發放獎金之規律，計算楊景開升任處長後受領之獎金應自102 年12月13日起，算至103 年7 月30日止。
⑵依上開獎金明細表，楊景開於103 年5 月上半月、下半月、6 月上半月應得之獎金各只有一筆，金額分別為2 萬80元、6,260 元、1 萬9,120 元，該三筆款項確實分別於103 年6
月13日、30日、7 月15日匯入楊景開上開聯邦銀行帳戶，有該帳戶交易明細表可參（D9卷頁422 ）。
⑶楊景開在103 年5 月上半月、下半月、6 月上半月既均只領取一筆獎金，則計算其在其餘月份所領之獎金也各僅以一筆計算，並採金額最低者。計算結果，楊景開領得之獎金總額即應沒收之犯罪所得為15萬8,240 元（詳如附件一之24）。27、被告顏瑩筠：
⑴顏瑩筠用以領取真善美互助會匯入款項者為其名下如附表四編號25所示聯邦銀行九如分行帳戶等情，業據其供述在卷（D7卷頁358 ），並有上開獎金明細表（D8卷頁20、22、23之編號54、149 、194 ；頁26之編號50；頁34之編號45）可參。而顏瑩筠於103 年5 月升任處長，則計算其犯罪所得，應自103 年6 月起算，依真善美互助會發放獎金之規律，計算顏瑩筠升任處長後受領之獎金應自103 年7 月15日起，算至103 年7 月30日止。
⑵依上開獎金明細表，顏瑩筠於103 年5 月上半月應得之獎金共三筆，第一筆及第三筆各為18,340元、7,000 元並均指定匯入顏瑩筠上開聯邦銀行帳戶，第二筆則為500 元並指定匯入其胞妹顏東座名下左營福山郵局帳號00000000000000號帳戶，103 年5 月下半月、6 月上半月應得之獎金則各只有一筆，金額分別為4,260 元、5,400 元，並均指定匯入顏瑩筠上開聯邦銀行帳戶，該五筆款項確實分別於103 年6 月13日、30日、7 月15日匯入上開二帳戶，有該二帳戶交易明細表可參（D9卷頁456 、287 ）。
⑶顏瑩筠在103 年5 月上半月雖有領取三筆獎金之紀錄，然103 年5 月下半月、6 月上半月則均只領取一筆獎金，以對其有利之認定，應認顏瑩筠在其餘月份所領之獎金各只有一筆。又顏瑩筠於103 年5 月上半月領取之三筆獎金，其中一筆固指定匯入顏東座上開左營福山郵局帳戶，然103 年5 月下半月、6 月上半月之獎金則未曾再匯入該帳戶，以對顏瑩筠有利之認定，應認匯入顏東座帳戶部分僅是例外，顏瑩筠受領獎金之主要帳戶仍為其名下之聯邦銀行帳戶。是就其犯罪所得之計算，以其名下聯邦銀行帳戶內匯入之款項計算。
⑷依顏瑩筠之聯邦銀行帳戶交易明細，真善美互助會於103 年7 月15日、30日匯入之款項各僅有一筆，金額分別為5,400
元、6,960 元，匯款日期與附表五相符，核均為獎金。準此，顏瑩筠領得之獎金總額即應沒收之犯罪所得為1 萬2,360
元（詳如附件一之25）。
28、被告楊孫淑娟：
上開獎金明細表雖記載楊孫淑娟用以領取真善美互助會匯入款項者為其名下如附表四編號26所示合作金庫銀行北高雄分行帳戶（D8卷頁22之編號173 ；頁28、29之編號160 、207
；頁36之編號142 、164 ），然楊孫淑娟是103 年6 月方升任處長，依上開說明，計算其領取升任處長後之獎金應自103 年7 月起算，而按真善美互助會發放獎金之規律，理應於103 年8 月15日發放，然本案於103 年8 月12日即遭查獲，互助會行政人員應無法於103 年8 月15日將獎金匯入楊孫淑娟上開帳戶。而楊孫淑娟於調詢自承曾至九如一路總部臨櫃領取獎金1,000 元等語（A1卷頁116 ），爰認楊孫淑娟應沒收之犯罪所得為1,000 元。
29、被告陳李玉葉：
⑴陳李玉葉用以領取真善美互助會匯入款項者為其名下如附表四編號27所示國泰世華銀行新興分行帳戶等情，有上開獎金明細表（D8卷頁24之編號228 、235 ；頁29之編號219 ；頁36之編號171 ）可參。而陳李玉葉於103 年5 月升任處長，則計算其犯罪所得，應自103 年6 月起算，依真善美互助會發放獎金之規律，計算陳李玉葉升任處長後受領之獎金應自103 年7 月15日起，算至103 年7 月30日止。
⑵依上開獎金明細表，陳李玉葉於103 年5 月上半月應得之獎金為二筆，金額為26萬9,860 元、8 萬3,500 元，於103 年5 月下半月、6 月上半月應得之獎金則各僅有一筆，金額分別為3,000 元、1 萬2,480 元，該四筆款項確實分別於103
年6 月13日、30日、7 月15日匯入陳李玉葉上開國泰世華銀行帳戶，有該帳戶交易明細表可參（D9卷頁480）。
⑶陳李玉葉在103 年5 月上半月雖有領取二筆獎金之紀錄，然103 年5 月下半月、6 月上半月則各只領取一筆獎金，以對其有利之認定，應認陳李玉葉在其餘月份所領之獎金各只有一筆，且採金額最低者計算。
⑷依此計算結果，陳李玉葉領得之獎金總額即應沒收之犯罪所得為1萬5,480元（詳如附件一之26）。
30、被告陳婉云：
⑴陳婉云用以領取真善美互助會匯入款項者為其子李易蒔名下如附表四編號28所示玉山銀行前鎮分行帳戶等情，業據其供述在卷（D7卷頁359 至360 ），並有上開獎金明細表（D8卷頁22之編號142 ；頁27之編號130 ；頁35之編號119 ）可參。而陳婉云於102 年12月升任處長，則計算其犯罪所得，應自103 年1 月起算，依真善美互助會發放獎金之規律，計算陳婉云升任處長後受領之獎金應自103 年2 月14日起，算至103 年7 月30日止。
⑵依上開獎金明細表，陳婉云於103 年5 月上半月、下半月、6 月上半月應得之獎金各只有一筆，金額分別為2 萬4,040
元、1 萬8,520 元、1 萬6,700 元，該三筆款項確實分別於103 年6 月13日、30日、7 月15日匯入上開李易蒔玉山銀行帳戶，有該帳戶交易明細表可參（D9卷頁488至489）。
⑶陳婉云在103 年5 月上半月、下半月、6 月上半月既均只領取一筆獎金，則計算其在其餘月份所領之獎金也各僅以一筆計算，並採金額最低者。計算結果，陳婉云領得之獎金總額即應沒收之犯罪所得為16萬4,720 元（詳如附件一之27）。31、被告林風明
⑴林風明用以領取真善美互助會匯入款項者為其名下如附表四編號29所示合作金庫銀行新興分行帳戶等情，業據其供述在卷（D7卷頁361 ），並有上開獎金明細表（D8卷頁19之編號3 、5 ；頁25之編號3 、5 ；頁33之編號3 、5 ）可參。而林風明於101 年4 月升任處長，則計算其犯罪所得，應自101 年5 月起算，依真善美互助會發放獎金之規律，計算林風明升任處長後受領之獎金應自101 年6 月18日起，算至10 3年7 月30日止。
⑵依上開獎金明細表，林風明於103 年5 月上半月、下半月、6 月上半月應得之獎金各為二筆，金額分別為2萬7,720元、5 萬6,380 元；3 萬3,370 元、5萬2,910元；2萬9,320元、4 萬9,650 元，該六筆款項確實分別於103 年6 月13日、30日、7 月15日匯入林風明上開合作金庫銀行帳戶，有該帳戶交易明細表可參（D9卷頁505至506）。
⑶林風明在103 年5 月上半月、下半月、6 月上半月既均領取二筆獎金，則計算其在其餘月份所領獎金也各以二筆計算，並採金額最低及次低者。計算結果，林風明領得獎金總額即應沒收之犯罪所得為295 萬7,730 元（詳如附件一之28）。32、被告許家銘：
⑴許家銘於檢事官詢問時自承：擔任處長時有領取每月服務費、獎金，當時大概領2,000 元至3,000 元，之後增加到5,000 元至6,000 元，領到103 年4 月，因要申請低收入補助怕被查，所以就沒有領等語（B27 卷頁248 ），而上開103 年5 月上半月、下半月、6 月上半月之獎金明細表確實未列許家銘應領數額，足認其供稱獎金只領到103 年4 月乙節，並非無據。
⑵許家銘固稱其擔任處長期間，每月領取之服務費、獎金金額介於2,000 元至3,000 元，之後增加到5,000 元至6,000 元云云。然與其同時期升任處長（101 年9 月）之呂秀蓮、蔡佩珊於警詢、檢事官詢問時一致供稱其等升任處長後，每月領取之獎金、服務費（即獎金）約1 萬元至2 萬元等語（A2卷頁300 、B33 卷頁314 ）。參以，較許家銘晚升任處長之辜俊富（102 年2 月升任處長）於警詢時陳稱其升任處長後，每月所領獎金約2 萬元等語（A2卷頁12）；趙秀娥（102
年2 月升任處長）於警詢時則稱其升任處長後，每月所領獎金約2 萬元至3 萬元等語（A2卷頁62）。審酌真善美互助會發放之獎金數額，取決於加入會數及招攬成果，而會數多寡又影響聘階，故以同時期及較晚升任處長之其他被告領取獎金之情形，估算許家銘領取獎金之數額，應屬合理。準此，採對許家銘最有利之方式，認定許家銘自101 年9 月升任處長後，每月領得之獎金數額為1 萬元。
⑶又許家銘於101 年9 月升任處長，依前述說明，計算其領取之不法所得應自次月即101 年10月起算，且按真善美互助會發放獎金之規律，應是自101 年11月15日起發放獎金給許家銘，直至103 年4 月止，共計18個月。
⑷依此計算，許家銘領得之獎金總額即應沒收之犯罪所得為18萬元（計算式：每月1 萬元×18個月＝18萬元）。
33、被告郭品君：
⑴郭品君用以領取真善美互助會匯入款項者為其子張勢斌名下如附表四編號31所示第一銀行博愛分行帳戶等情，有上開獎金明細表可參（D8卷頁19之編號6 、12；頁25之編號6 、11；頁33之編號6 、11）。而郭品君於101 年3 月升任處長，則計算其犯罪所得，應自101 年4 月起算，依真善美互助會發放獎金之規律，計算郭品君升任處長後受領之獎金應自101 年5 月15日起，算至103 年7 月30日止。
⑵至郭品君雖陳報其是以張勢斌之國泰世華銀行帳號000000000000號帳戶領取真善美互助會匯入款項，並主張其是102 年6 月才升處長，升處長後互助會匯入上開國泰世華銀行帳戶之款項，僅有其中2 萬3,000 元是「服務費」，其餘573 萬6,100 元均是得標金云云（D8卷頁415 至416 、447 至450
）。然其此主張真善美互助會匯入款項之帳戶與上開獎金明細表不符，其主張升任處長之時間亦與本院上開認定不符，均不足採信。
⑶爰僅以真善美互助會匯入張勢斌上開第一銀行帳戶之款項為計算郭品君所受領獎金之數額，不再加計郭品君所自稱之張勢斌之國泰世華銀行帳戶內金額。
⑷依上開獎金明細表，郭品君於103 年5 月上半月、下半月、6 月上半月應得之獎金各為二筆，金額分別為1 萬1,360 、3 萬1,200 元；1 萬1,480 元、3萬4,200元；1萬1,340元、2 萬9,300 元，該六筆款項確實分別於103 年6 月13日、30日、7 月15日匯入張勢斌上開第一銀行銀行帳戶，有該帳戶交易明細表可參（D9卷頁524至525）。
⑸郭品君在103 年5 月上半月、下半月、6 月上半月既均領取二筆獎金，則計算其在其餘月份所領獎金也各以二筆計算，並採金額最低及次低者。計算結果，郭品君領得獎金總額即應沒收之犯罪所得為219 萬3,840 元（詳如附件一之29）。34、被告楊建行：
⑴楊建行用以領取真善美互助會匯入款項者為其名下如附表四編號32所示前鎮郵局帳戶等情，業據其供述在卷（D7卷頁363 ），並有上開獎金明細表（D8卷頁19之編號20；頁25之編號19；頁33之編號19）可參。而楊建行於102 年11月升任處長，則計算其犯罪所得，應自102 年12月起算，依真善美互助會發放獎金之規律，計算楊建行升任處長後受領之獎金應自103 年1 月15日起，算至103 年7 月30日止。
⑵依上開獎金明細表，楊建行於103 年5 月上半月、下半月、6 月上半月應得之獎金各只有一筆，金額分別為27,560元、23,820元、25,900元，該三筆款項確實分別於103 年6 月13日、30日、7 月15日匯入楊建行上開前鎮郵局帳戶，有該帳戶交易明細表可參（D9卷頁565）。
⑶楊建行在103 年5 月上半月、下半月、6 月上半月既均只領取一筆獎金，則計算其在其餘月份所領之獎金也各僅以一筆計算，並採金額最低者。計算結果，楊建行領得之獎金總額即應沒收之犯罪所得為38萬5,720 元（詳如附件一之30）。㈢被告陳顯文等32人就前述或親至九如一路總部領取之現金，或由真善美互助會行政人員匯入附表四所示被告指定帳戶之獎金，既均已置於上開被告可得支配之範圍，自均屬被告之犯罪所得，俱應依銀行法第136 條之1 規定，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，在個別被告所犯之罪主文項下宣告沒收，並依刑法第38條之1 第3 項規定，諭知於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
乙、無罪部分：
壹、公訴意旨略以：被告蕭勝和、陳亭如均為麥系處長，明知非依銀行法組織登記之銀行，不得經營收受存款業務；且不得以收受投資名義，向多數人或不特定之人收受款項或吸收資金，而約定或給付與本金顯不相當之紅利、利息，竟就其個人加入及親自招攬會員部分，各均與其所屬上線（即含上線總監、上上線董事）；就透過各所屬下線（含下下線以下之各下線）分別招攬其他會員加入部分，各均與其所屬上線、自己以下至該被招攬會員間（不含自己及該被招攬之會員）之各下線，及葉炳材、蘇達修、麥盛創、賴聰明，各共同基於非銀行而經營收受存款業務之犯意聯絡，以前述真善美互助會運作方式，分別吸金如本判決附件四編號19、30所示金額（含自己加入及以優惠券繳交會款及服務費部分，但扣除折讓部分），並給付與本金顯不相當之利息。另被告蕭勝和、陳亭如分別提供金融帳戶存放真善美互助會吸收之資金以共同管理。因認被告蕭勝和、陳亭如均涉犯銀行法第29條之1 、第125 條第1 項前段之非法經營銀行業務罪嫌。
貳、按犯罪事實應依證據認定之，無證據不得認定犯罪事實；不能證明被告犯罪者，應諭知無罪之判決；刑事訴訟法第154
條第2 項、第301 條第1 項前段分別定有明文。次按刑事審判基於憲法正當法律程序原則，對於犯罪事實之認定，採證據裁判及自白任意性等原則。刑事訴訟法據以規定嚴格證明法則，必須具證據能力之證據，經合法調查，使法院形成該等證據已足證明被告犯罪之確信心證，始能判決被告有罪；為避免過分偏重自白，有害於真實發見及人權保障，並規定被告之自白，不得作為有罪判決之唯一證據，仍應調查其他必要之證據，以察其是否與事實相符。基於上開嚴格證明法則及對自白證明力之限制規定，所謂「其他必要之證據」，自亦須具備證據能力，經合法調查，且就其證明力之程度，非謂自白為主要證據，其證明力當然較為強大，其他必要之證據為次要或補充性之證據，證明力當然較為薄弱，而應依其他必要證據之質量，與自白相互印證，綜合判斷，足以確信自白犯罪事實之真實性，始足當之（最高法院30年上字第3038號、73年台上字第5638號判例意旨參照）。
參、公訴意旨認被告蕭勝和、陳亭如涉犯上開罪嫌，無非以其二人之供述、同案被告及證人之陳述、前述相關書物證為主要論據。訊據被告蕭勝和、陳亭如均堅決否認有何非法經營銀行業務犯行，蕭勝和辯稱僅是過世配偶蔡幸霏之人頭等語，陳亭如辯稱並非管理決策成員等語。
肆、本院得心證之理由：
一、被告蕭勝和部分：
㈠蕭勝和為真善美互助會列名之賴系處長，在處長群內排名第85名乙節，且曾提供其名下如附表七編號159 玉山銀行澄清分行帳戶供賴聰明使用等情，為蕭勝和於調詢坦承在卷（A1卷頁196 反、197 反），並有103 年7 月26日、103 年8 月26日處長會議名單各1 份可參（B26 卷頁252 至252 反、C5卷頁11至12），固堪認定。
㈡惟蕭勝和辯稱加入真善美互助會者實為蔡幸霏，是蔡幸霏於103 年4 月底湊足240 會後，以蕭勝和之名義擔任處長等語（A1卷頁196 至198 、D2卷頁277 反），而證人即列名為蕭勝和上上線之證人陳駿勝於本院審理證稱：我只認識蔡幸霏，蔡幸霏是會員，我不認識蕭勝和等語（D4卷頁245 至246
）；證人即蕭勝和所屬之賴系總監張淑惠於本院審理亦證稱：施惠美招攬蔡幸霏加入真善美互助會，蔡幸霏過世前，錢都是蔡幸霏在處理，是蔡幸霏掛蕭勝和為處長等語（D4卷頁240 反至243 ），則蕭勝和辯稱其僅是蔡幸霏之人頭乙節，並非無據。又蕭勝和固曾提供其名下如附表七編號159 之玉山銀行澄清分行帳戶供賴聰明，且扣案賴聰明之電腦「共同管理」檔案中，確有記載「蕭勝和、玉山澄清」等字樣，惟證人賴聰明於調詢證稱：蕭勝和帳戶暫時沒有存放共管資金等語（B23 卷頁106 反），且該帳戶自103 年8 月6 日開戶後至同年月12日本案查獲時止，並無任何交易紀錄，有交易明細可參（D5卷頁40、D13 卷頁33），上開扣案電腦中之檔案亦將蕭勝和名下玉山澄清帳戶之存放金額記載為「0 」，足認蕭勝和上開帳戶實未或不及作為共管帳戶，本案即已查獲。
㈢從而，蕭勝和辯稱其僅是蔡幸霏使用之人頭，並未實質參與真善美互助會並共管資金乙節，並非無據，尚難認蕭勝和與本案管理決策階層成員間存有非法經營銀行業務之犯意聯絡，並有何行為分擔，自難以非法經營銀行業務罪相繩。
二、被告陳亭如部分：
陳亭如於103 年8 月升任處長，並於103 年8 月初應賴聰明之要求，開立如附表七編號132 所示合作金庫銀行大社分行帳戶，作為共管帳戶使用等情，雖據陳亭如於調詢自承在卷（A1卷頁123 至125 ），並有合作金庫銀行大社分行103 年8 月27日合金大社存字第1030002450號函可參（B23 卷頁142 ）。然陳亭如甫升任處長，本案即於103 年8 月12日遭查獲，上開帳戶亦遭凍結，其顯然尚不及行使身為處長之權力即參與處長會議、共同管理資金等管理決策事項，此由真善美互助會103 年7 月26日處長會議名單尚未將陳亭如列入（B26 卷頁252 ），同年8 月26日處長會議名單始列入陳亭如（C5卷頁11至12，不及召開即遭查獲）乙節，即可得知。從而，公訴意旨認陳亭如亦應成立本案非法經營銀行業務之事中共同正犯乙節，尚難採認。
伍、綜上所述，公訴人所指被告蕭勝和、陳亭如上開共同非法經營銀行業務罪嫌，其所為訴訟上之證明，均尚未達到通常一般人均不致有所懷疑而得確信其為真實之程度，無從說服本院形成有罪之心證。揆諸前揭說明，即屬不能證明被告蕭勝和、陳亭如犯罪，自應就為上開被告二人無罪之諭知。
據上論斷，應依刑事訴訟法第299 條第1 項前段、第300 條、301 條第1 項前段、第371 條、第455 條之26第1 項、第455 條之28，銀行法第29條第1 項、第29條之1 、第125 條第1 項後段、第136 條之1 ，刑法第2 條第1 項後段、第2 項、第11條、第28條、第16條但書、第59條、第74條第1 項、第2 項第5 款、第8
款、第93條第1 項第2 款、第38條之1 第3 項、第38條之2 第1
項前段，判決如主文。
本案經檢察官施昱廷提起公訴，檢察官呂建興移送併辦，檢察官鄭益雄到庭執行職務。
中 華 民 國 109 年 8 月 28 日刑事第九庭 審判長法 官 毛妍懿

法 官 陳俊宏

法 官 張瀞文
以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由；如未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。
中 華 民 國 109 年 8 月 28 日書記官 李季鴻

附錄本案論罪科刑法條：
【銀行法第29條第1項】
除法律另有規定者外，非銀行不得經營收受存款、受託經理信託資金、公眾財產或辦理國內外匯兌業務。
【銀行法第29條之1】
以借款、收受投資、使加入為股東或其他名義，向多數人或不特定之人收受款項或吸收資金，而約定或給付與本金顯不相當之紅利、利息、股息或其他報酬者，以收受存款論。
【銀行法第125條第1項】
違反第29條第1 項規定者，處3 年以上10年以下有期徒刑，得併科新臺幣1 千萬元以上2 億元以下罰金。其因犯罪獲取之財物或財產上利益達新臺幣1 億元以上者，處7 年以上有期徒刑，得併科新臺幣2,500 萬元以上5 億元以下罰金。

【附表一】陳顯文等32人沒收之主文欄
┌─┬───┬────────────────────────────────┐
│編│被告 │沒收主文欄 │
│號│ │ │
├─┼───┼────────────────────────────────┤
│1 │陳顯文│扣案如附表九編號263 所示之物，除應發還被害人或得請求損害賠償之人│
│ │ │外，沒收之；未扣案如附表七編號241 所示帳戶內款項（含孳息），及陳│
│ │ │顯文犯罪所得新臺幣伍拾參萬肆仟肆佰元，除應發還被害人或得請求損害│
│ │ │賠償之人外，沒收之，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其│
│ │ │價額。 │
├─┼───┼────────────────────────────────┤
│2 │黃鈺媄│扣案如附表七編號116 、117 所示帳戶內款項（含孳息），除應發還被害│
│ │ │人或得請求損害賠償之人外，沒收之；黃鈺媄犯罪所得新臺幣貳拾貳萬壹│
│ │ │仟玖佰元，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收之，於全部或│
│ │ │一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。 │
├─┼───┼────────────────────────────────┤
│3 │彭健芳│扣案如附表七編號108 、109 所示帳戶內款項（含孳息），除應發還被害│
│ │ │人或得請求損害賠償之人外，沒收之；彭健芳犯罪所得新臺幣貳拾參萬玖│
│ │ │仟零肆拾元，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收之，於全部│
│ │ │或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。 │
├─┼───┼────────────────────────────────┤
│4 │李淑携│扣案如附表七編號94、95所示帳戶內款項（含孳息），除應發還被害人或│
│ │ │得請求損害賠償之人外，沒收之；李淑携犯罪所得新臺幣陸萬零玖佰捌拾│
│ │ │元，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收之，於全部或一部不│
│ │ │能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。 │
├─┼───┼────────────────────────────────┤
│5 │陳奕蓁│扣案如附表七編號97、99所示帳戶內款項（含孳息），除應發還被害人或│
│ │ │得請求損害賠償之人外，沒收之；陳奕蓁犯罪所得新臺幣參拾壹萬伍仟陸│
│ │ │佰肆拾元，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收之，於全部或│
│ │ │一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。 │
├─┼───┼────────────────────────────────┤
│6 │辜俊富│扣案如附表七編號111 、112 所示帳戶內款項（含孳息），除應發還被害│
│ │ │人或得請求損害賠償之人外，沒收之；辜俊富犯罪所得新臺幣參拾貳萬肆│
│ │ │仟捌佰壹拾元，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收之，於全│
│ │ │部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。 │
├─┼───┼────────────────────────────────┤
│7 │趙秀娥│扣案如附表七編號129 、131 所示帳戶內款項（含孳息），除應發還被害│
│ │ │人或得請求損害賠償之人外，沒收之；趙秀娥犯罪所得新臺幣捌拾肆萬壹│
│ │ │仟壹佰參拾元，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收之，於全│
│ │ │部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。 │
├─┼───┼────────────────────────────────┤
│8 │陳珏蓉│扣案如附表七編號103 、105 所示帳戶內款項（含孳息），除應發還被害│
│ │ │人或得請求損害賠償之人外，沒收之；陳珏蓉犯罪所得新臺幣貳拾貳萬肆│
│ │ │仟參佰陸拾元，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收之，於全│
│ │ │部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。 │
├─┼───┼────────────────────────────────┤
│9 │陳顯堂│扣案如附表七編號198 、200 所示帳戶內款項（含孳息），除應發還被害│
│ │ │人或得請求損害賠償之人外，沒收之；陳顯堂犯罪所得新臺幣柒拾陸萬伍│
│ │ │仟壹佰玖拾元，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收之，於全│
│ │ │部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。 │
├─┼───┼────────────────────────────────┤
│10│孫環玲│扣案如附表七編號180 、181 所示帳戶內款項（含孳息），除應發還被害│
│ │ │人或得請求損害賠償之人外，沒收之；孫環玲犯罪所得新臺幣壹拾捌萬壹│
│ │ │仟伍佰肆拾元，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收之，於全│
│ │ │部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。 │
├─┼───┼────────────────────────────────┤
│11│林哪惠│扣案如附表七編號178 、179 所示帳戶內款項（含孳息），除應發還被害│
│ │ │人或得請求損害賠償之人外，沒收之；林哪惠犯罪所得新臺幣參拾柒萬陸│
│ │ │仟貳佰捌拾元，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收之，於全│
│ │ │部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。 │
├─┼───┼────────────────────────────────┤
│12│張禮維│扣案如附表七編號186 、187 所示帳戶內款項（含孳息），除應發還被害│
│ │ │人或得請求損害賠償之人外，沒收之；張禮維犯罪所得新臺幣柒萬玖仟伍│
│ │ │佰元，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收之，於全部或一部│
│ │ │不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。 │
├─┼───┼────────────────────────────────┤
│13│洪麗香│扣案如附表七編號172 、173 所示帳戶內款項（含孳息），除應發還被害│
│ │ │人或得請求損害賠償之人外，沒收之；洪麗香犯罪所得新臺幣貳拾肆萬壹│
│ │ │仟陸佰柒拾元，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收之，於全│
│ │ │部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。 │
├─┼───┼────────────────────────────────┤
│14│呂秀蓮│扣案如附表七編號162 、163 所示帳戶內款項（含孳息），除應發還被害│
│ │ │人或得請求損害賠償之人外，沒收之；呂秀蓮犯罪所得新臺幣壹佰肆拾柒│
│ │ │萬貳仟肆佰肆拾元，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收之，│
│ │ │於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。 │
├─┼───┼────────────────────────────────┤
│15│林世美│扣案如附表七編號168 所示帳戶內款項（含孳息），除應發還被害人或得│
│ │ │請求損害賠償之人外，沒收之；林世美犯罪所得新臺幣壹拾伍萬貳仟參佰│
│ │ │元，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收之，於全部或一部不│
│ │ │能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。 │
├─┼───┼────────────────────────────────┤
│16│張玉枝│扣案如附表七編號213 、214 所示帳戶內款項（含孳息），除應發還被害│
│ │ │人或得請求損害賠償之人外，沒收之；張玉枝犯罪所得新臺幣捌萬肆仟捌│
│ │ │佰元，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收之，於全部或一部│
│ │ │不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。 │
├─┼───┼────────────────────────────────┤
│17│邱金村│扣案如附表七編號136 所示帳戶內款項（含孳息），除應發還被害人或得│
│ │ │請求損害賠償之人外，沒收之；邱金村犯罪所得新臺幣參萬零捌佰陸拾元│
│ │ │，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收之，於全部或一部不能│
│ │ │沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。 │
├─┼───┼────────────────────────────────┤
│18│徐顯光│扣案如附表七編號138 、139 所示帳戶內款項（含孳息），除應發還被害│
│ │ │人或得請求損害賠償之人外，沒收之；徐顯光犯罪所得新臺幣壹拾萬貳仟│
│ │ │玖佰陸拾元，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收之，於全部│
│ │ │或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。 │
├─┼───┼────────────────────────────────┤
│19│蔡佩珊│扣案如附表七編號157 所示帳戶內款項（含孳息），除應發還被害人或得│
│ │ │請求損害賠償之人外，沒收之；蔡佩珊犯罪所得新臺幣壹佰柒拾玖萬陸仟│
│ │ │壹佰肆拾元，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收之，於全部│
│ │ │或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。 │
├─┼───┼────────────────────────────────┤
│20│張雅妃│扣案如附表七編號140 、141 所示帳戶內款項（含孳息），除應發還被害│
│ │ │人或得請求損害賠償之人外，沒收之；張雅妃犯罪所得新臺幣壹拾柒萬肆│
│ │ │仟肆佰貳拾元，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收之，於全│
│ │ │部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。 │
├─┼───┼────────────────────────────────┤
│21│溫富森│扣案如附表七編號156 所示帳戶內款項（含孳息），除應發還被害人或得│
│ │ │請求損害賠償之人外，沒收之；溫富森犯罪所得新臺幣參拾柒萬捌仟陸佰│
│ │ │貳拾元，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收之，於全部或一│
│ │ │部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。 │
├─┼───┼────────────────────────────────┤
│22│周美玉│扣案如附表七編號135 所示帳戶內款項（含孳息），除應發還被害人或得│
│ │ │請求損害賠償之人外，沒收之；周美玉犯罪所得新臺幣壹拾肆萬貳仟陸佰│
│ │ │肆拾元，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收之，於全部或一│
│ │ │部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。 │
├─┼───┼────────────────────────────────┤
│23│郭英育│扣案如附表七編號142 所示帳戶內款項（含孳息），除應發還被害人或得│
│ │ │請求損害賠償之人外，沒收之；郭英育犯罪所得新臺幣陸拾肆萬陸仟貳佰│
│ │ │陸拾元，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收之，於全部或一│
│ │ │部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。 │
├─┼───┼────────────────────────────────┤
│24│楊景開│扣案如附表七編號152 所示帳戶內款項（含孳息），除應發還被害人或得│
│ │ │請求損害賠償之人外，沒收之；楊景開犯罪所得新臺幣壹拾伍萬捌仟貳佰│
│ │ │肆拾元，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收之，於全部或一│
│ │ │部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。 │
├─┼───┼────────────────────────────────┤
│25│顏瑩筠│扣案如附表七編號161 所示帳戶內款項（含孳息），除應發還被害人或得│
│ │ │請求損害賠償之人外，沒收之；顏瑩筠犯罪所得新臺幣壹萬貳仟參佰陸拾│
│ │ │元，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收之，於全部或一部不│
│ │ │能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。 │
├─┼───┼────────────────────────────────┤
│26│楊孫淑│扣案如附表七編號154 所示帳戶內款項（含孳息），除應發還被害人或得│
│ │娟 │請求損害賠償之人外，沒收之；楊孫淑娟犯罪所得新臺幣壹仟元，除應發│
│ │ │還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收之，於全部或一部不能沒收或不│
│ │ │宜執行沒收時，追徵其價額。 │
├─┼───┼────────────────────────────────┤
│27│陳李玉│扣案如附表七編號146 所示帳戶內款項（含孳息），除應發還被害人或得│
│ │葉 │請求損害賠償之人外，沒收之；陳李玉葉犯罪所得新臺幣壹萬伍仟肆佰捌│
│ │ │拾元，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收之，於全部或一部│
│ │ │不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。 │
├─┼───┼────────────────────────────────┤
│28│陳婉云│扣案如附表七編號148 所示帳戶內款項（含孳息），除應發還被害人或得│
│ │ │請求損害賠償之人外，沒收之；陳婉云犯罪所得新臺幣壹拾陸萬肆仟柒佰│
│ │ │貳拾元，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收之，於全部或一│
│ │ │部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。 │
├─┼───┼────────────────────────────────┤
│29│林風明│扣案如附表七編號211 所示帳戶內款項（含孳息），除應發還被害人或得│
│ │ │請求損害賠償之人外，沒收之；林風明犯罪所得新臺幣貳佰玖拾伍萬柒仟│
│ │ │柒佰參拾元，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收之，於全部│
│ │ │或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。 │
├─┼───┼────────────────────────────────┤
│30│許家銘│扣案如附表七編號215 所示帳戶內款項（含孳息），除應發還被害人或得│
│ │ │請求損害賠償之人外，沒收之；許家銘犯罪所得新臺幣壹拾捌萬元，除應│
│ │ │發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收之，於全部或一部不能沒收或│
│ │ │不宜執行沒收時，追徵其價額。 │
├─┼───┼────────────────────────────────┤
│31│郭品君│郭品君犯罪所得新臺幣貳佰壹拾玖萬參仟捌佰肆拾元，除應發還被害人或│
│ │ │得請求損害賠償之人外，沒收之，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收│
│ │ │時，追徵其價額。 │
├─┼───┼────────────────────────────────┤
│32│楊建行│楊建行犯罪所得新臺幣參拾捌萬伍仟柒佰貳拾元，除應發還被害人或得請│
│ │ │求損害賠償之人外，沒收之，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，│
│ │ │追徵其價額。 │
└─┴───┴────────────────────────────────┘
【附表二】參與人之沒收及其他沒收之主文欄
┌─┬───┬────────────────────────────────┐
│編│參與人│沒收主文欄 │
│號│ │ │
├─┼───┼────────────────────────────────┤
│1 │王淑春│王淑春所有如附表七編號209 所示帳戶內款項（含孳息），除應發還被害│
│ │ │人或得請求損害賠償之人外，沒收之。 │
│ │ │王淑春所有如附表七編號208 所示帳戶內款項（含孳息），不予沒收。 │
├─┼───┼────────────────────────────────┤
│2 │麥瑞玲│麥瑞玲所有如附表七編號220 至230 所示帳戶內款項（含孳息），不予沒│
│ │ │收。 │
├─┼───┼────────────────────────────────┤
│3 │曾信融│曾信融所有如附表七編號231 至235 所示帳戶內款項（含孳息），不予沒│
│ │ │收。 │
├─┼───┼────────────────────────────────┤
│4 │曾莉文│曾莉文所有如附表七編號236 至240 所示帳戶內款項（含孳息），不予沒│
│ │ │收。 │
├─┼───┼────────────────────────────────┤
│5 │無 │扣案如附表七編號121 、122 、132 、216 至218 所示帳戶內款項（含孳│
│ │ │息），除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收之。 │
└─┴───┴────────────────────────────────┘
【附表三】真善美互助會吸金金額及被告陳顯文等32人成為事中共同正犯之時點暨其等應負責之吸金金額（單位為新臺幣）：
┌─┬─────────────┬────────┬────────┬────────┐
│編│期間 │各期吸收資金約計│累計吸收資金約計│被告成為事中共同│
│號│ │金額 │金額（逆算） │正犯之時點 │
│ │ │（B 欄） │（A欄） │ │
├─┼─────────────┼────────┼────────┼────────┤
│1 │無法判定吸收資金期間之金額│76,885,400元 │1,762,377,900 元│無 │
│ │（詳見說明一） │ │ │ │
├─┼─────────────┼────────┼────────┼────────┤
│2 │101年2月1日至101年6月30日 │39,733,300元 │1,685,492,500 元│郭品君（3月） │
│ │ │ │ │林風明、郭英育（│
│ │ │ │ │均4 月） │
├─┼─────────────┼────────┼────────┼────────┤
│3 │101年7月1日至101年9月30日 │47,362,750元 │1,645,759,200 元│呂秀蓮、蔡佩珊、│
│ │ │ │ │許家銘（均9 月）│
├─┼─────────────┼────────┼────────┼────────┤
│4 │101 年10月1 日至101 年11月│46,761,700元 │1,598,396,450 元│無 │
│ │30日 │ │ │ │
├─┼─────────────┼────────┼────────┼────────┤
│5 │101 年12月1 日至101 年12月│27,857,400元 │1,551,634,750 元│無 │
│ │31日 │ │ │ │
├─┼─────────────┼────────┼────────┼────────┤
│6 │102年1月1日至102年1月31日 │31,440,050元 │1,523,777,350 元│無 │
├─┼─────────────┼────────┼────────┼────────┤
│7 │102年2月1日至102年2月28日 │28,941,900元 │1,492,337,300 元│辜俊富、趙秀娥 │
├─┼─────────────┼────────┼────────┼────────┤
│8 │102年3月1日至102年3月31日 │33,935,800元 │1,463,395,400 元│陳顯堂 │
├─┼─────────────┼────────┼────────┼────────┤
│9 │102年4月1日至102年4月30日 │33,159,750元 │1,429,459,600 元│無 │
├─┼─────────────┼────────┼────────┼────────┤
│10│102年5月1日至102年5月31日 │36,517,200元 │1,396,299,850 元│陳奕蓁 │
├─┼─────────────┼────────┼────────┼────────┤
│11│102年6月1日至102年6月30日 │37,785,350元 │1,359,782,650 元│無 │
├─┼─────────────┼────────┼────────┼────────┤
│12│102年7月1日至102年7月31日 │50,104,400元 │1,321,997,300 元│陳顯文 │
├─┼─────────────┼────────┼────────┼────────┤
│13│102年8月1日至102年8月31日 │62,085,300元 │1,271,892,900 元│林世美、周美玉 │
├─┼─────────────┼────────┼────────┼────────┤
│14│102年9月1日至102年9月20日 │33,161,200元 │1,209,807,600 元│無 │
├─┼─────────────┼────────┼────────┼────────┤
│15│102 年9 月21日至102 年10月│42,153,600元 │1,176,646,400 元│黃鈺媄（9月） │
│ │10日 │ │ │ │
├─┼─────────────┼────────┼────────┼────────┤
│16│102 年10月11日至102 年10月│60,822,100元 │1,134,492,800 元│溫富森、楊景開（│
│ │31日 │ │ │均10月） │
├─┼─────────────┼────────┼────────┼────────┤
│17│102 年11月1 日至102 年11月│88,688,000元 │1,073,670,700 元│楊建行、孫環玲、│
│ │30日 │ │ │林哪惠、彭健芳 │
├─┼─────────────┼────────┼────────┼────────┤
│18│102 年12月1 日至102 年12月│129,244,400 元 │984,982,700 元 │洪麗香、李淑携、│
│ │31日 │ │ │陳珏蓉、張禮維、│
│ │ │ │ │張雅妃、張玉枝、│
│ │ │ │ │陳婉云 │
├─┼─────────────┼────────┼────────┼────────┤
│19│103年1月1日至103年1月31日 │113,448,800 元 │855,738,300 元 │無 │
├─┼─────────────┼────────┼────────┼────────┤
│20│103年2月1日至103年2月28日 │97,913,200元 │742,289,500 元 │無 │
├─┼─────────────┼────────┼────────┼────────┤
│21│103年3月1日至103年3月31日 │123,833,100 元 │644,376,300 元 │無 │
├─┼─────────────┼────────┼────────┼────────┤
│22│103年4月1日至103年4月30日 │114,951,500 元 │520,543,200 元 │徐顯光、邱金村 │
├─┼─────────────┼────────┼────────┼────────┤
│23│103年5月1日至103年5月31日 │119,928,500 元 │405,591,700 元 │陳李玉葉、顏瑩筠│
├─┼─────────────┼────────┼────────┼────────┤
│24│103年6月1日至103年6月30日 │112,410,400 元 │285,663,200 元 │楊孫淑娟 │
├─┼─────────────┼────────┼────────┼────────┤
│25│103年7月1日至103年7月31日 │122,845,500 元 │173,252,800 元 │無 │
├─┼─────────────┼────────┼────────┼────────┤
│26│103年8月1日至103年8月12日 │50,407,300元 │50,407,300元 │無 │
├─┴─────────────┼────────┼────────┴────────┤
│約計總額 │1,685,492,500 元│依據會員資料（A4卷全卷）以及會員繳│
│ │（即A2欄） │費紀錄（A10 卷、A11 卷、A12 卷全卷│
├───────────────┼────────┤），原為49,662筆，金額為1,905,255,│
│重行計算後之吸金總額 │1,762,377,900 元│500 元，經核對後扣除重複之4,000 筆│
│ │（即A1欄） │交易、金額139,507,900 元後（A18 卷│
│ │ │全卷），計45,662筆，金額共為1,765,│
│ │ │747,600 元，再扣除折讓部分，本件吸│
│ │ │金金額為1,762,377,900 元。 │
├───────────────┴────────┴─────────────────┤
│說明： │
│一、上開被告陳顯文等32人各以其成為處長之時點，就真善美互助會吸收之資金總額負其責任，│
│ 詳如「累計吸收資金約計金額（逆算）（A 欄）」欄位所示（因重覆計算之4,000 筆交易再│
│ 扣除折讓部分之差額共計為76,885,400元，因無從判定吸收資金之時間，本於罪證有疑利於│
│ 被告原則，此部分即不計入被告陳顯文等32人應負責之吸收資金金額）。 │
│ 差額之計算式：A1欄（1,762,377,900 元）－A2欄（1,685,492,500 元）＝B1欄（ │
│ 76,885,400元） │
│二、B2欄以下之各期吸收之約略資金，出自真善美互助會之會計陳淑英於偵查中依扣案電腦所製│
│ 作之資料（A6卷頁143 ）。 │
│三、A3以下各欄位計算方式： │
│ A3欄＝A2欄－B2欄 │
│ A4欄＝A3欄－B3欄（以此類推） │
└──────────────────────────────────────────┘
【附表四】被告陳顯文等32人領取獎金帳戶一覽表及其等應沒收數額
┌─┬────────────┬─────────────┬─────────────┐
│編│真善美互助會匯入獎金之帳│以左列帳戶領取獎金之被告（│被告應沒收數額 │
│號│戶 │計算沒收數額之起算日，除許│ │
│ │（交易明細表出處） │家銘外，均算至103 年7 月30│ │
│ │ │日止） │ │
├─┼────────────┼─────────────┼─────────────┤
│1 │陳顯文之台新銀行苓雅分行│陳顯文（102 年9 月16日起）│陳顯文：53萬4,400 元 │
│ │帳號00000000000000號帳戶│陳珏蓉（僅有103 年6 月13日│（參附表七之1 ） │
│ │（D9卷頁23至25） │匯入之6,000元） │ │
├─┼────────────┼─────────────┼─────────────┤
│2 │陳珏蓉之合作金庫五甲分行│陳珏蓉（103 年2 月14日起）│陳珏蓉：22萬4,360元 │
│ │帳號0000000000000 號帳戶│ │（參附表七之2 ） │
│ │（D9卷頁146 至150） │ │ │
├─┼────────────┼─────────────┼─────────────┤
│3 │黃鈺媄之鳳山五甲郵局帳號│黃鈺媄（102年11月15日起） │黃鈺媄：22萬1,900元 │
│ │00000000000000號帳戶 │ │（參附表七之3） │
│ │（D9卷頁69至77） │ │ │
├─┼────────────┼─────────────┼─────────────┤
│4 │李淑携之高雄銀行鼓山分行│彭健芳（103 年1 月15日起）│彭健芳：23萬9,040元 │
│ │帳號000000000000號帳戶 │李淑携（103 年2 月14日起）│（參附表七之4 ） │
│ │（D9卷頁82至85） │ │李淑携：6萬980元 │
│ │ │ │（參附表七之5 ） │
├─┼────────────┼─────────────┼─────────────┤
│5 │柯予晴之台北富邦前鎮分行│陳奕蓁（102年7月15日起） │陳奕蓁：31萬5,640元 │
│ │帳號000000000000號帳戶 │ │（參附表七之6 ） │
│ │（D9卷頁89） │ │ │
├─┼────────────┤ │ │
│6 │陳奕蓁之台新銀行苓雅分行│ │ │
│ │帳號0000000000000 號帳戶│ │ │
│ │（D9卷頁45至61） │ │ │
├─┼────────────┼─────────────┼─────────────┤
│7 │辜俊富之中國信託銀行高雄│辜俊富（102年4月15日起） │辜俊富：32萬4,810元 │
│ │分行帳號000000000000號帳│ │（參附表七之7） │
│ │戶（D10 卷頁231 至247） │ │ │
├─┼────────────┼─────────────┼─────────────┤
│8 │陳東宏之仁武區農會帳號 │趙秀娥（102年4月15日起） │趙秀娥：84萬1,130元 │
│ │00000000000000號帳戶 │ │（參附表七之8 ） │
│ │（D9卷頁至101 至121 ） │ │ │
├─┼────────────┼─────────────┼─────────────┤
│9 │洪麗香之華南銀行籬仔內分│陳顯堂（102 年5 月15日起）│陳顯堂：76萬5,190元 │
│ │行帳號000000000000號帳戶│洪麗香（103 年2 月14日起）│（參附表七之9 ） │
│ │（D9卷頁173 至199 ） │ │洪麗香：24萬1,670元 │
│ │ │ │（參附表七之10） │
├─┼────────────┼─────────────┼─────────────┤
│10│孫環玲之高雄青年郵局帳號│孫環玲（103年1月15日起） │孫環玲：18萬1,540元 │
│ │00000000000000號帳戶 │ │（參附表七之11） │
│ │（D10 卷頁443 至449 ） │ │ │
├─┼────────────┼─────────────┼─────────────┤
│11│林哪惠之新興郵局帳號 │林哪惠（103年1月15日起） │林哪惠：37萬6,280元 │
│ │00000000000000號帳戶 │ │（參附表七之12） │
│ │（D9卷頁221 至229 ） │ │ │
├─┼────────────┼─────────────┼─────────────┤
│12│張禮維之星展銀行鼎強分行│張禮維（103年2月14日起） │張禮維：7萬9,500元 │
│ │帳號000000000000號帳戶 │ │（參附表七之13） │
│ │（D11 卷頁733 至746 ） │ │ │
├─┼────────────┼─────────────┼─────────────┤
│13│呂秀蓮之玉山銀行鳳山分行│呂秀蓮（101年11月15日起） │呂秀蓮：147萬2,440元 │
│ │帳號0000000000000 號帳戶│ │（參附表七之14） │
│ │（D12 卷頁499 至510 ） │ │ │
├─┼────────────┼─────────────┼─────────────┤
│14│林世美之合作金庫潮州分行│林世美（102年10月15日起） │林世美：15萬2,300元 │
│ │帳號0000000000000 號帳戶│ │（參附表七之15） │
│ │（D12 卷頁579 至582 ） │ │ │
├─┼────────────┼─────────────┼─────────────┤
│15│張玉枝之草衙郵局帳號 │張玉枝（103年2月14日起） │張玉枝：8萬4,800元 │
│ │00000000000000號帳戶 │ │（參附表七之16） │
│ │（D9卷頁279 至280） │ │ │
├─┼────────────┼─────────────┼─────────────┤
│16│邱金村之玉山銀行北高雄分│邱金村（103年6月13日起） │邱金村：3萬860元 │
│ │行帳號0000000000000 號帳│ │（參附表七之17） │
│ │戶（D9卷頁298至299 ） │ │ │
├─┼────────────┼─────────────┼─────────────┤
│17│徐顯光之國泰世華前金分行│徐顯光（103年6月13日起） │徐顯光：10萬2,960元 │
│ │帳號000000000000號帳戶 │ │（參附表七之18） │
│ │（D9卷頁313至314 ） │ │ │
├─┼────────────┼─────────────┼─────────────┤
│18│蔡佩珊之台北六張犁郵局帳│蔡佩珊（101年11月15日起） │蔡佩珊：179萬6,140元 │
│ │號00000000000000號帳戶 │ │（參附表七之19） │
│ │（D9卷頁239 至260） │ │ │
├─┼────────────┼─────────────┼─────────────┤
│19│張雅妃之元大銀行十全分行│張雅妃（103年2月14日起） │張雅妃：17萬4,420元 │
│ │（原大眾銀行博愛分行）帳│ │（參附表七之20） │
│ │號000000000000號帳戶 │ │ │
│ │（D9卷頁324 至326） │ │ │
├─┼────────────┼─────────────┼─────────────┤
│20│溫富森之華南銀行東高雄分│溫富森（102年12月13日起） │溫富森：37萬8,620元 │
│ │行帳號000000000000號帳戶│ │（參附表七之21） │
│ │（D9卷頁332至333 ） │ │ │
├─┼────────────┼─────────────┼─────────────┤
│21│周美玉之合作金庫興鳳分行│周美玉（102 年10月15日起至│周美玉：14萬2,640元 │
│ │帳號0000000000000 號帳戶│103 年4 月30日止至九如一路│（參附表七之22） │
│ │（D9卷頁341） │總部臨櫃領現金，103 年5 月│ │
├─┼────────────┤15日起至6 月13日以本附表編│ │
│22│董藹莉之遠東商銀帳號 │號22之帳戶；103 年6 月30日│ │
│ │00000000000000號帳戶 │至7 月30日以本附表編號21之│ │
│ │（D9卷頁362 至364 ） │帳戶受領獎金） │ │
├─┼────────────┼─────────────┼─────────────┤
│23│郭英育之高雄市高雄地區農│郭英育（101年6月18日起） │郭英育：64萬6,260元 │
│ │會左營分部帳號 │ │（參附表七之23） │
│ │0000000000000 號帳戶 │ │ │
│ │（D9卷頁429 至447 ） │ │ │
├─┼────────────┼─────────────┼─────────────┤
│24│楊景開之聯邦銀行三民分行│楊景開（102年12月13日起） │楊景開：15萬8,240元 │
│ │帳號000000000000號帳戶 │ │（參附表七之24） │
│ │（D9卷頁419 至422） │ │ │
├─┼────────────┼─────────────┼─────────────┤
│25│顏瑩筠之聯邦銀行九如分行│顏瑩筠（103年7月15日起） │顏瑩筠：1萬2,360元 │
│ │帳號000000000000號帳戶 │ │（參附表七之25） │
│ │（D9卷頁456） │ │ │
├─┼────────────┼─────────────┼─────────────┤
│26│楊孫淑娟之合作金庫北高雄│楊孫淑娟（理應於103 年8 月│楊孫淑娟：1,000 元 │
│ │分行帳號0000000000000 號│15日匯款，因真善美互助會於│（臨櫃領現金） │
│ │帳戶（D9卷頁461 至463 ）│103 年8 月12日遭查獲，而未│ │
│ │ │匯入） │ │
├─┼────────────┼─────────────┼─────────────┤
│27│陳李玉葉之國泰世華新興分│陳李玉葉（103 年7 月15日起│陳李玉葉：1萬5,480元 │
│ │行帳號000000000000號帳戶│） │（參附表七之26） │
│ │（D9卷頁480 至481 ） │ │ │
├─┼────────────┼─────────────┼─────────────┤
│28│李易蒔之玉山銀行前鎮分行│陳婉云（103年2月14日起） │陳婉云：16萬4,720元 │
│ │帳號0000000000000 號帳戶│ │（參附表七之27） │
│ │（D9卷頁487 至489 ） │ │ │
├─┼────────────┼─────────────┼─────────────┤
│29│林風明之合作金庫新興分行│林風明（101年6月18日起） │林風明：295萬7,730元 │
│ │帳號0000000000000 號帳戶│ │（參附表七之28） │
│ │（D9卷頁493 至506 ） │ │ │
├─┼────────────┼─────────────┼─────────────┤
│30│無 │許家銘（101 年11月15日起至│許家銘：18萬元 │
│ │ │103年4月30日止） │（參判決本文之說明） │
├─┼────────────┼─────────────┼─────────────┤
│31│張勢斌之第一銀行博愛分行│郭品君（101年5月15日起） │郭品君：219萬3,840元 │
│ │帳號00000000000 號帳戶 │ │（參附表七之29） │
│ │（D9卷頁511 至525 ） │ │ │
├─┼────────────┼─────────────┼─────────────┤
│32│楊建行之前鎮郵局帳號 │楊建行（103年1月15日起） │楊建行：38萬5,720元 │
│ │00000000000000號帳戶 │ │（參附表七之30） │
│ │（D9卷頁559 至565） │ │ │
└─┴────────────┴─────────────┴─────────────┘
【附表五】真善美互助會發放獎金之日期
┌─────┬────────────┬──────────┐
│年月 │月中之日期 │月底之日期 │
├─────┼────────────┼──────────┤
│101 年5 月│5/15 │5/30 │
├─────┼────────────┼──────────┤
│101 年6 月│6/18（週一） │6/29（週五） │
│ │本案所有被告用以領取真善│因6/30為週六，故提早│
│ │美互助會匯入款項之帳戶中│發放 │
│ │，均無6/15匯入之紀錄，但│ │
│ │有多筆6/18匯入之紀錄，爰│ │
│ │以6/18為本期發放獎金之日│ │
│ │期 │ │
├─────┼────────────┼──────────┤
│101 年 7月│7/16（週一） │7/30 │
│ │因7/15為週日，故延期發放│ │
├─────┼────────────┼──────────┤
│101 年8 月│8/15 │8/30 │
├─────┼────────────┼──────────┤
│101 年9月 │9/17（週一） │9/28（週五） │
│ │因9/15為週六，故延期發放│因9/30為週日，故提早│
│ │ │發放 │
├─────┼────────────┼──────────┤
│101 年10月│10/15 │10/30 │
├─────┼────────────┼──────────┤
│101 年11月│11/15 │11/30 │
├─────┼────────────┼──────────┤
│101 年12月│12/14（週五） │12/28（週五） │
│ │因12/15 為週六，故提早發│因12/30 為週日，故提│
│ │放 │早發放 │
├─────┼────────────┼──────────┤
│102 年1 月│1/15 │1/30 │
├─────┼────────────┼──────────┤
│102 年2 月│2/7（週四） │2/27（週三） │
│ │因2/9 至2/17為過年連假，│因2/28放假，故提早發│
│ │故提早發放 │放 │
├─────┼────────────┼──────────┤
│102 年3 月│3/15 │3/29（週五） │
│ │ │因3/30為週六，故提早│
│ │ │發放 │
├─────┼────────────┼──────────┤
│102 年4 月│4/15 │4/30 │
├─────┼────────────┼──────────┤
│102 年5月 │5/15 │5/30 │
├─────┼────────────┼──────────┤
│102 年6月 │6/17（週一） │6/28（週五） │
│ │因6/15為週六，故延期發放│因6/30為週日，故提早│
│ │ │發放 │
├─────┼────────────┼──────────┤
│102 年7月 │7/15 │7/30 │
├─────┼────────────┼──────────┤
│102 年8月 │8/15 │8/30 │
├─────┼────────────┼──────────┤
│102 年9月 │9/16（週一） │9/30 │
│ │因9/15為週日，故延期發放│ │
├─────┼────────────┼──────────┤
│102 年10月│10/15 │10/30 │
├─────┼────────────┼──────────┤
│102 年11月│11/15 │11/29（週五） │
│ │ │因11/30 為週六，故提│
│ │ │早發放 │
├─────┼────────────┼──────────┤
│102 年12月│12/13（週五） │12/30 │
│ │因12/15 為週日，故提早發│ │
│ │放 │ │
├─────┼────────────┼──────────┤
│103 年1月 │1/15 │1/28（週二） │
│ │ │因1/30至2/4 為過年連│
│ │ │假，故提早發放 │
├─────┼────────────┼──────────┤
│103 年2月 │2/14（週五） │2/27（週四） │
│ │因2/15為週六，故提早發放│因月底2/28放假，故提│
│ │ │早發放 │
├─────┼────────────┼──────────┤
│103 年3月 │3/14（週五） │3/28（週五） │
│ │因3/15為週六，故提早發放│因3/30為週日，故提早│
│ │ │發放 │
├─────┼────────────┼──────────┤
│103 年4月 │4/15 │4/30 │
├─────┼────────────┼──────────┤
│103 年5月 │5/15 │5/30 │
├─────┼────────────┼──────────┤
│103 年6月 │6/13（週五） │6/30 │
│ │因6/15為週日，故提早發放│ │
├─────┼────────────┼──────────┤
│103 年7月 │7/15 │7/30 │
└─────┴────────────┴──────────┘
【附表六】以真善美互助會資金成立之4 家公司一覽表
┌──────────┬────┬───────┬────────────┬───────┐
│公司名稱/ 設立時間/ │統一編號│資本額 │登記股東/出資額 │證據出處 │
│登記地址 │ │ │ │ │
├──────────┼────┼───────┼────────────┼───────┤
│一甲開發股份有限公司│00000000│1億1,000萬元 │負責人 │B3卷頁183反、 │
│（101年4月13日設立，│ │ │麥盛創/ 2,025萬元 │B8卷頁35正 │
│址設高雄市鳳山區建國│ │ │董事 │ │
│路1段259號2樓） │ │ │陳淑芳/ 2,025萬元 │ │
│ │ │ │賴羿全/ 925萬元 │ │
│ │ │ │（起訴書誤載為2,025 萬元│ │
│ │ │ │） │ │
│ │ │ │監察人 │ │
│ │ │ │賴聰明/ 2,025萬元 │ │
│ │ │ │股東 │ │
│ │ │ │辰霖公司/ 2,000萬元 │ │
│ │ │ │拾得公司/ 2,000萬元 │ │
├──────────┼────┼───────┼────────────┼───────┤
│辰霖投資開發股份有限│00000000│2億300萬元 │負責人 │A2卷頁83至84、│
│公司 │ │ │陳淑芳/ 1,312萬元 │B8卷頁37至38 │
│（102年5月9日，址設 │ │ │董事 │ │
│高雄市三民區民族一路│ │ │柯登和/ 659萬元 │ │
│80號6樓之1） │ │ │謝趙錦姿/ 525萬元 │ │
│ │ │ │賴羿全/ 900萬元 │ │
│ │ │ │王月品/ 525萬元 │ │
│ │ │ │監察人 │ │
│ │ │ │陳東宏/ 609萬元 │ │
│ │ │ │賴聰明/ 900萬元 │ │
│ │ │ │麥盛創/ 900萬元 │ │
│ │ │ │其他股東 │ │
│ │ │ │陳奕蓁、柯致宇、趙秀娥、│ │
│ │ │ │辜俊富、陳顯堂、黃鈺媄、│ │
│ │ │ │陳珏蓉、洪麗香、林哪惠、│ │
│ │ │ │孫環玲、呂秀蓮、王淑春、│ │
│ │ │ │蔡佩珊、周美玉、溫富森、│ │
│ │ │ │張雅妃、張淑惠、郭英育、│ │
│ │ │ │黃炳隆、徐顯光、邱金村、│ │
│ │ │ │陳婉云、龔清美 │ │
├──────────┼────┼───────┼────────────┼───────┤
│拾得投資股份有限公司│00000000│2,300萬元 │負責人 │B1卷頁215至216│
│（102年5月6日，址設 │ │ │賴羿全/ 437.5萬元 │、C1卷頁108、 │
│高雄市三民區民族一路│ │ │董事 │C2卷頁12正 │
│80號6樓之1） │ │ │林軒伃/ 230萬元 │ │
│ │ │ │張勢斌/ 115萬元 │ │
│ │ │ │郭英育/ 115萬元 │ │
│ │ │ │許家銘/ 115萬元 │ │
│ │ │ │監察人 │ │
│ │ │ │黃俊葳/ 115萬元 │ │
│ │ │ │龔清美/ 115萬元 │ │
│ │ │ │蔡佩珊/ 115萬元 │ │
│ │ │ │其他股東 │ │
│ │ │ │賴建志/ 22.5萬元 │ │
│ │ │ │王淑春/ 345萬元 │ │
│ │ │ │王月品/ 115萬元 │ │
│ │ │ │周美玉/ 115萬元 │ │
│ │ │ │王陳金鶴/ 115萬元 │ │
│ │ │ │黃炳隆/ 115萬元 │ │
│ │ │ │張淑惠/ 115萬元 │ │
├──────────┼────┼───────┼────────────┼───────┤
│豐淯建設股份有限公司│00000000│3,500萬元 │負責人 │A3卷頁401、C1 │
│（103年7月25日設立，│ │ │賴聰明/ 500萬元 │卷頁128至129 │
│址設高雄市苓雅區自強│ │ │董事 │ │
│三路3號31樓之11） │ │ │郭英育/ 500萬元 │ │
│ │ │ │陳東宏/ 500萬元 │ │
│ │ │ │柯登和/ 500萬元 │ │
│ │ │ │謝趙錦姿/500萬元 │ │
│ │ │ │黃炳隆/ 500萬元 │ │
│ │ │ │監察人 │ │
│ │ │ │麥盛創/ 500萬元 │ │
└──────────┴────┴───────┴────────────┴───────┘
【附表七】查扣之銀行帳戶內款項（部分帳戶已解除凍結，詳說明欄）（單位：新臺幣元）
┌──┬───┬────┬────┬─────────┬──────┬────┬────────────┐
│編號│戶名 │銀行 │分行 │帳號 │查扣金額 │帳戶性質│應否沒收及其他說明 │
│ │ │ │ │ │ │或開戶人│ │
│ │ │ │ │ │ │身分 │ │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│1 │麥盛創│合庫 │九如分行│0000000000000 │ 20,026,730│會員入款│前案認屬犯罪所得而宣告沒│
│ │ │ │ │ │ │帳戶 │收確定 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│2 │麥盛創│國泰世華│大昌分行│000000000000 │ 3,125,004│會員入款│前案認屬犯罪所得而宣告沒│
│ │ │銀行 │ │ │ │帳戶 │收確定 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│3 │麥盛創│聯邦銀行│三民分行│000000000000 │28,349,052 │會員入款│前案認屬犯罪所得而宣告沒│
│ │賴聰明│ │ │ │ │帳戶 │收確定 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│4 │賴聰明│合作金庫│鼓山分行│0000000000000 │5,387,425 │會員入款│前案認屬犯罪所得而宣告沒│
│ │ │銀行 │ │ │ │帳戶 │收確定 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│5 │賴聰明│國泰世華│左營分行│000000000000 │ 14,848,686│會員入款│前案認屬犯罪所得而宣告沒│
│ │ │銀行 │ │ │ │帳戶 │收確定 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│6 │一甲開│大眾銀行│明誠分行│000000000000 │ 4,722,745│屬互助會│前案認屬犯罪所得而宣告沒│
│ │發股份│ │ │ │ │資金 │收確定 │
│ │有限公│ │ │ │ │ │ │
│ │司 │ │ │ │ │ │ │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│7 │一甲開│大眾銀行│明誠分行│000000000000 │ 40,000,000│屬互助會│前案認屬犯罪所得而宣告沒│
│ │發股份│ │ │ │ │資金 │收確定 │
│ │有限公│ │ │ │ │ │ │
│ │司 │ │ │ │ │ │ │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│8 │一甲開│聯邦銀行│三民分行│000000000000 │ 2,286│屬互助會│前案認屬犯罪所得而宣告沒│
│ │發股份│ │ │ │ │資金 │收確定 │
│ │有限公│ │ │ │ │ │ │
│ │司 │ │ │ │ │ │ │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│9 │辰霖投│大眾銀行│明誠分行│000000000000 │ 24,070,215│屬互助會│前案認屬犯罪所得而宣告沒│
│ │資開發│ │ │ │ │資金 │收確定 │
│ │股份有│ │ │ │ │ │ │
│ │限公司│ │ │ │ │ │ │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│10 │辰霖投│大眾銀行│不詳 │000000000000 │ 14,874,558│屬互助會│前案認屬犯罪所得而宣告沒│
│ │資開發│ │ │ │ │資金 │收確定 │
│ │股份有│ │ │ │ │ │ │
│ │限公司│ │ │ │ │ │ │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│11 │辰霖投│大眾銀行│明誠分行│000000000000 │ 2,000,000│屬互助會│前案認屬犯罪所得而宣告沒│
│ │資開發│ │ │ │ │資金 │收確定 │
│ │股份有│ │ │ │ │ │ │
│ │限公司│ │ │ │ │ │ │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│12 │辰霖投│大眾銀行│明誠分行│000000000000 │ 已結清│屬互助會│已結清，無庸為沒收與否之│
│ │資開發│ │ │ │ │資金 │諭知 │
│ │股份有│ │ │ │ │ │ │
│ │限公司│ │ │ │ │ │ │
│ │籌備處│ │ │ │ │ │ │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│13 │拾得投│永豐銀行│鳳山分行│00000000000000 │ 2,442,519│屬互助會│前案認屬犯罪所得而宣告沒│
│ │資股份│ │ │ │ │資金 │收確定 │
│ │有限公│ │ │ │ │ │ │
│ │司 │ │ │ │ │ │ │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│14 │賴羿全│永豐銀行│鳳山分行│00000000000000 │ 已結清│屬互助會│已結清，無庸為沒收與否之│
│ │- 拾得│ │ │ │ │資金 │諭知 │
│ │投資股│ │ │ │ │ │ │
│ │份有限│ │ │ │ │ │ │
│ │公司籌│ │ │ │ │ │ │
│ │備處 │ │ │ │ │ │ │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│15 │豐淯建│大眾銀行│不詳 │000000000000 │ 35,006,217│屬互助會│前案認屬犯罪所得而宣告沒│
│ │設股份│ │ │ │ │資金 │收（孳息）確定 │
│ │有限公│ │ │ │ │ │ │
│ │司 │ │ │ │ │ │ │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│16 │豐淯建│大眾銀行│不詳 │000000000000 │ 0│屬互助會│前案認屬犯罪所得而宣告沒│
│ │設股份│ │ │ │ │資金 │收確定 │
│ │有限公│ │ │ │ │ │ │
│ │司 │ │ │ │ │ │ │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│17 │豐淯建│（聯邦銀│（起訴書│（起訴書未記載） │（起訴書未記│無 │起訴書記載屬互助會資金，│
│ │設股份│行） │未記載）│ │載） │ │但實無此帳戶。 │
│ │有限公│ │ │ │ │ │ │
│ │司 │ │ │ │ │ │ │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│18 │麥盛創│大眾銀行│鳳山分行│000000000000 │ 1,075│麥系會首│前案被告，前案認屬麥盛創│
│ │ │ │ │ │ │ │個人財產，得為追徵之標的│
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│19 │麥盛創│大眾銀行│鳳山分行│000000000000 │ 188│麥系會首│同上 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│20 │麥盛創│大眾銀行│明誠分行│000000000000 │ 10,397│麥系會首│同上 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│21 │麥盛創│大眾銀行│明誠分行│000000000000 │ 256│麥系會首│同上 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│22 │麥盛創│大眾銀行│明誠分行│000000000000 │ 256│麥系會首│同上 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│23 │麥盛創│大眾銀行│明誠分行│000000000000 │ 3,000,000│麥系會首│同上 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│24 │麥盛創│中信銀 │高雄分行│000000000000 │ 80,000│麥系會首│同上 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│25 │麥盛創│台北富邦│港都分行│000000000000( 美金│ 54.3│麥系會首│同上 │
│ │ │銀行 │ │1.75） │ │ │ │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│26 │麥盛創│台北富邦│港都分行│000000000000 │ 0│麥系會首│同上 │
│ │ │銀行 │ │ │ │ │ │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│27 │麥盛創│台北富邦│鳳山分行│000000000000 │ 0│麥系會首│同上 │
│ │ │銀行 │ │ │ │ │ │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│28 │麥盛創│台北富邦│鳳山分行│000000000000 │ 721,043│麥系會首│同上 │
│ │ │銀行 │ │ │ │ │ │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│29 │麥盛創│合庫金庫│東高雄分│0000000000000 │ 30│麥系會首│同上 │
│ │ │銀行 │行 │ │ │ │ │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│30 │麥盛創│高雄銀行│鳳山分行│000000000000 │ 61,500│麥系會首│同上 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│31 │麥盛創│國泰世華│鳳山分行│000000000000 │ 196│麥系會首│同上 │
│ │ │銀行 │ │ │ │ │ │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│32 │麥盛創│聯邦銀行│九如分行│000000000000 │ 186│麥系會首│同上 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│33 │麥盛創│聯邦銀行│五甲分行│000000000000 │ 97,827│麥系會首│同上 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│34 │郭紫晴│合庫金庫│大樹分行│00000000000000000 │ 3,059,713│葉炳材人│前案認定屬犯罪所得並宣告│
│ │ (葉炳│銀行 │ │032928 │ │頭 │沒收確定 │
│ │材使用│ │ │ │ │ │ │
│ │) │ │ │ │ │ │ │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│35 │郭紫晴│中國信託│鳳山分行│000000000000 │ 7,873,766│葉炳材人│前案認定屬犯罪所得並宣告│
│ │ (葉炳│銀行 │ │ │ │頭 │沒收確定 │
│ │材使用│ │ │ │ │ │ │
│ │) │ │ │ │ │ │ │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│36 │王沛淇│高雄銀行│九如分行│000000000000 │ 5,196│葉炳材人│前案認定屬犯罪所得並宣告│
│ │ (葉炳│ │ │ │ │頭 │沒收確定 │
│ │材使用│ │ │ │ │ │ │
│ │) │ │ │ │ │ │ │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│37 │賴聰明│土地銀行│東港分行│000000000000 │ 7,099│賴系會首│前案被告，前案認屬賴聰明│
│ │ │ │ │ │ │ │個人財產，得為追徵之標的│
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│38 │賴聰明│中信銀 │不詳 │000000000000 │ 193│賴系會首│同上 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│39 │賴聰明│台灣銀行│博愛分行│000000000000 │ 1,353,821│賴系會首│同上 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│40 │賴聰明│永豐銀行│不詳 │00000000000000 │ 31,789│賴系會首│同上 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│41 │賴聰明│合庫金庫│三民分行│0000000000000 │ 17,290│賴系會首│同上 │
│ │ │銀行 │ │ │ │ │ │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│42 │賴聰明│合庫金庫│一心路分│0000000000000 │ 10│賴系會首│同上 │
│ │ │銀行 │行 │ │ │ │ │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│43 │賴聰明│合庫金庫│大順分行│0000000000000 │ 1,004│賴系會首│同上 │
│ │ │銀行 │ │ │ │ │ │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│44 │賴聰明│合庫金庫│南高雄分│0000000000000 │ 74,494│賴系會首│同上 │
│ │ │銀行 │行 │ │ │ │ │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│45 │賴聰明│國泰世華│前金分行│000000000000 │ 41│賴系會首│同上 │
│ │ │銀行 │ │ │ │ │ │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│46 │賴聰明│第一銀行│灣內分行│00000000000 │ 0│賴系會首│同上 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│47 │賴聰明│第一銀行│前鎮分行│00000000000 │ 0│賴系會首│同上 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│48 │賴聰明│聯邦銀行│三民分行│000000000000 │ 3,326│賴系會首│同上 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│49 │陳淑芳│大眾銀行│鳳山分行│000000000000 │ 543,593│麥系董事│前案被告，前案認定為共管│
│ │ │ │ │ │ │ │帳戶，屬犯罪所得應沒收 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│50 │陳淑芳│大眾銀行│明誠分行│000000000000 │ 5,976│麥系董事│同上 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│51 │陳淑芳│大眾銀行│明誠分行│000000000000 │ 4,000,000│麥系董事│同上 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│52 │陳淑芳│大眾銀行│不詳 │000000000000(折合 │ 392,730│麥系董事│同上 │
│ │ │ │ │台幣) │ │ │ │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│53 │陳淑芳│台新銀行│高雄分行│00000000000000 │ 547,713│麥系董事│前案被告，前案認屬陳淑芳│
│ │ │ │ │ │ │ │個人財產，得為追徵之標的│
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│54 │陳淑芳│合庫金庫│興鳳分行│0000000000000 │ 577,013│麥系董事│同上 │
│ │ │銀行 │ │ │ │ │ │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│55 │陳淑芳│國泰世華│鳳山分行│000000000000 │ 355,537│麥系董事│同上 │
│ │ │銀行 │ │ │ │ │ │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│56 │陳淑芳│國泰世華│大昌分行│000000000000 │ 994,635│麥系董事│前案被告，前案認定為待發│
│ │ │銀行 │ │ │ │ │服務獎金暫存帳戶，屬犯罪│
│ │ │ │ │ │ │ │所得，應沒收 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│57 │林軒伃│合庫金庫│中山分行│0000000000000 │ 5,344│賴系董事│前案認定屬犯罪所得並宣告│
│ │（翁少│銀行 │ │ │ │人頭 │沒收確定 │
│ │卉使用│ │ │ │ │ │ │
│ │） │ │ │ │ │ │ │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│58 │林軒伃│第一銀行│興雅分行│00000000000 │ 8,636│賴系董事│同上 │
│ │（翁少│ │ │ │ │人頭 │ │
│ │卉使用│ │ │ │ │ │ │
│ │） │ │ │ │ │ │ │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│59 │林軒伃│聯邦銀行│三民分行│000000000000 │ 48,461│賴系董事│同上 │
│ │（翁少│ │ │ │ │人頭 │ │
│ │卉使用│ │ │ │ │ │ │
│ │） │ │ │ │ │ │ │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│60 │林軒伃│聯邦銀行│永春分行│000000000000 │ 239,168│賴系董事│同上 │
│ │（翁少│ │ │ │ │人頭 │ │
│ │卉使用│ │ │ │ │ │ │
│ │） │ │ │ │ │ │ │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│61 │林軒伃│合庫金庫│景美分行│0000000000000 │ 79│賴系董事│同上 │
│ │（翁少│銀行 │ │ │ │人頭 │ │
│ │卉使用│ │ │ │ │ │ │
│ │） │ │ │ │ │ │ │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│62 │林軒伃│合庫金庫│長庚分行│0000000000000 │ 41│賴系董事│同上 │
│ │（翁少│銀行 │ │ │ │人頭 │ │
│ │卉使用│ │ │ │ │ │ │
│ │） │ │ │ │ │ │ │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│63 │柯致宇│大眾銀行│不詳 │000000000000 │ 141,001│麥系總監│前案被告，前案認定為共管│
│ │ │ │ │ │ │ │帳戶，屬犯罪所得應沒收 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│64 │柯致宇│大眾銀行│明誠分行│000000000000 │ 5,615│麥系總監│同上 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│65 │柯致宇│大眾銀行│明誠分行│000000000000 │ 3,000,000│麥系總監│同上 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│66 │柯登和│大眾銀行│明誠分行│000000000000 │ 6,451│麥系總監│同上 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│67 │柯登和│大眾銀行│明誠分行│000000000000 │ 4,000,000│麥系總監│同上 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│68 │柯登和│大眾銀行│明誠分行│000000000000 │ 0│麥系總監│同上 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│69 │柯登和│台新銀行│不詳 │00000000000000 │ 112,429│麥系總監│前案被告，前案認屬柯登和│
│ │ │ │ │ │ │ │個人財產，得為追徵價額之│
│ │ │ │ │ │ │ │標的 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│70 │柯登和│彰化銀行│大順分行│00000000000000 │ 95,899│麥系總監│同上 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│71 │張淑惠│聯邦銀行│三民分行│000000000000 │ 1,006,085│麥系總監│前案被告，前案更二審判決│
│ │ │ │ │ │ │ │認定為共管帳戶，屬犯罪所│
│ │ │ │ │ │ │ │得，應予沒收 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│72 │陳東宏│大眾銀行│苓雅分行│000000000000 │ 69,808│麥系總監│前案被告，前案認定為共管│
│ │ │ │ │ │ │ │帳戶，屬犯罪所得應沒收 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│73 │陳東宏│大眾銀行│明誠分行│000000000000 │ 7,572│麥系總監│同上 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│74 │陳東宏│大眾銀行│明誠分行│000000000000 │ 4,000,000│麥系總監│同上 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│75 │謝趙錦│大眾銀行│明誠分行│000000000000 │ 5,607│麥系總監│同上 │
│ │姿 │ │ │ │ │ │ │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│76 │謝趙錦│大眾銀行│明誠分行│000000000000 │ 4,000,000│麥系總監│同上 │
│ │姿 │ │ │ │ │ │ │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│77 │謝趙錦│國泰世華│鳳山分行│000000000000 │ 351│麥系總監│前案被告，前案認屬謝趙錦│
│ │姿 │銀行 │ │ │ │ │姿個人財產，得為追徵標的│
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│78 │謝趙錦│國泰世華│鳳山分行│000000000000 │ 1,081│麥系總監│同上 │
│ │姿 │銀行 │ │ │ │ │ │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│79 │謝趙錦│國泰世華│大昌分行│000000000000 │ 2,111,773│麥系總監│同上 │
│ │姿 │銀行 │ │ │ │ │ │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│80 │謝趙錦│國泰世華│大昌分行│000000000000 │ 0│麥系總監│同上 │
│ │姿 │銀行 │ │ │ │ │ │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│81 │謝趙錦│國泰世華│大昌分行│000000000000 │ 182,568│麥系總監│同上 │
│ │姿 │銀行 │ │ │ │ │ │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│82 │謝趙錦│國泰世華│前金分行│000000000000 │澳幣26483.42│麥系總監│同上 │
│ │姿 │銀行 │ │ │ │ │ │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│83 │謝趙錦│國泰世華│前金分行│000000000000 │美金27044.9 │麥系總監│同上 │
│ │姿 │銀行 │ │ │ │ │ │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│84 │王月品│台新銀行│五甲分行│00000000000000 │ 2,847,653│賴系總監│前案被告，前案更二審判決│
│ │ │ │ │ │ │ │認屬王月品領取獎金帳戶，│
│ │ │ │ │ │ │ │但帳戶內款項非全屬犯罪所│
│ │ │ │ │ │ │ │得故不諭知沒收，但得為對│
│ │ │ │ │ │ │ │王月品執行沒收或追徵之標│
│ │ │ │ │ │ │ │的 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│85 │王月品│台灣銀行│高雄分行│000000000000 │ 111│賴系總監│前案被告，前案更二審判決│
│ │ │ ├────┼─────────┼──────┤ │認無積極證據認定屬犯罪所│
│ │ │ │鳳山分行│000000000000 │ 26│ │得，故不諭知沒收，但得為│
│ │ │ ├────┼─────────┼──────┤ │對王月品執行沒收或追徵之│
│ │ │ │五甲分行│新台幣帳號 │ 79│ │標的 │
│ │ │ │ │000000000000 │ │ │ │
│ │ │ │ ├─────────┼──────┤ │ │
│ │ │ │ │外幣帳號 │美金101.16元│ │ │
│ │ │ │ │000000000000 │ │ │ │
├──┴───┴────┴────┴─────────┼──────┼────┴────────────┤
│ │ 小計3,214│ │
├──┬───┬────┬────┬─────────┼──────┼────┬────────────┤
│86 │王月品│鳳山五甲│無 │0000000-0000000 │ 1,168,273│賴系總監│前案被告，前案更二審判決│
│ │ │郵局 │ │ │ │ │認屬王月品領取真善美獎金│
│ │ │ │ │ │ │ │帳戶，但帳戶內款項非全屬│
│ │ │ │ │ │ │ │犯罪所得故不諭知沒收，但│
│ │ │ │ │ │ │ │得為對王月品執行沒收或追│
│ │ │ │ │ │ │ │徵之標的 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│87 │王月品│陽信銀行│前鎮分行│000000000 │ 9,503│賴系總監│前案被告，起訴書認屬共管│
│ │ │ │ │ │ │ │帳戶，前案更二審判決認無│
│ │ │ │ │ │ │ │積極證據認定屬犯罪所得，│
│ │ │ │ │ │ │ │故不諭知沒收，但得為對王│
│ │ │ │ │ │ │ │月品執行沒收或追徵之標的│
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│88 │王月品│陽信銀行│五甲分行│00000000 │ 5,688,954│賴系總監│前案被告，前案更二審判決│
│ │ │ │ │ │ │ │認定屬共管帳戶，為犯罪所│
│ │ │ │ │ │ │ │得，應沒收 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│89 │賴羿全│永豐銀行│不詳 │00000000000000 │ 60,141│賴系總監│前案被告，前案認屬賴羿全│
│ │ │ │ │ │ │ │個人財產，得為追徵價額之│
│ │ │ │ │ │ │ │標的 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│90 │賴羿全│渣打銀行│九如分行│0000000000 │ 530│賴系總監│同上 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│91 │賴羿全│聯邦銀行│三民分行│000000000000 │ 17,415│賴系總監│同上 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│92 │賴羿全│聯邦銀行│三民分行│000000000000 │ 0│賴系總監│同上 │
│ │ │ │ │（外幣帳戶） │ │ │ │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│93 │李淑携│國泰世華│左營分行│000000000000 │ 7,792│麥系處長│非共管帳戶，不屬犯罪所得│
│ │ │銀行 │ │ │ │ │而不予沒收，但得為追徵標│
│ │ │ │ │ │ │ │的。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│94 │李淑携│大眾銀行│明誠分行│000000000000 │ 5,157│麥系處長│共管帳戶，屬犯罪所得，應│
│ │ │ │ │ │ │ │予沒收。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│95 │李淑携│大眾銀行│明誠分行│000000000000 │ 1,000,000│麥系處長│共管帳戶，屬犯罪所得，應│
│ │ │ │ │ │ │ │予沒收。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│96 │陳奕蓁│大眾銀行│明誠分行│000000000000 │ 29,846│麥系處長│非共管帳戶，不屬犯罪所得│
│ │ │ │ │ │ │ │而不予沒收，但得為追徵標│
│ │ │ │ │ │ │ │的。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│97 │陳奕蓁│大眾銀行│明誠分行│000000000000 │ 2,947│麥系處長│共管帳戶，屬犯罪所得，應│
│ │ │ │ │ │ │ │予沒收。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│98 │陳奕蓁│大眾銀行│明誠分行│000000000000 │ 10,000│麥系處長│非共管帳戶，不屬犯罪所得│
│ │ │ │ │ │ │ │而不予沒收，但得為追徵標│
│ │ │ │ │ │ │ │的。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│99 │陳奕蓁│大眾銀行│明誠分行│000000000000 │ 1,000,000│麥系處長│共管帳戶，屬犯罪所得，應│
│ │ │ │ │ │ │ │予沒收。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│100 │陳奕蓁│彰化銀行│新興分行│00000000000000 │ 7│麥系處長│非共管帳戶，不屬犯罪所得│
│ │ │ │ │ │ │ │而不予沒收，但得為追徵標│
│ │ │ │ │ │ │ │的。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│101 │陳奕蓁│彰化銀行│大順分行│00000000000000 │ 5,864│麥系處長│非共管帳戶，不屬犯罪所得│
│ │ │ │ │ │ │ │而不予沒收，但得為追徵標│
│ │ │ │ │ │ │ │的。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│102 │陳珏蓉│大眾銀行│五甲分行│000000000000 │ 1,627│麥系處長│非共管帳戶，不屬犯罪所得│
│ │ │ │ │ │ │ │而不予沒收，但得為追徵標│
│ │ │ │ │ │ │ │的。 │
│ │ │ │ │ │ │ │業經高雄高分院於106 年2 │
│ │ │ │ │ │ │ │月8 日函知金融機關解除凍│
│ │ │ │ │ │ │ │結（F1卷頁73）。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│103 │陳珏蓉│大眾銀行│明誠分行│000000000000 │ 3,321│麥系處長│共管帳戶，屬犯罪所得，應│
│ │ │ │ │ │ │ │予沒收。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│104 │陳珏蓉│大眾銀行│五甲分行│000000000000 │ 已結清│麥系處長│已結清，無庸為沒收與否之│
│ │ │ │ │ │ │ │諭知。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│105 │陳珏蓉│大眾銀行│明誠分行│000000000000 │ 1,000,000│麥系處長│共管帳戶，屬犯罪所得，應│
│ │ │ │ │ │ │ │予沒收。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│106 │陳淑英│大眾銀行│不詳 │000000000000 │ 2,940│麥系處長│前案被告，前案認定為共管│
│ │ │ │ │ │ │ │帳戶，屬犯罪所得應沒收。│
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│107 │陳淑英│大眾銀行│明誠分行│000000000000 │ 2,000,000│麥系處長│前案被告，前案認定為共管│
│ │ │ │ │ │ │ │帳戶，屬犯罪所得應沒收。│
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│108 │彭健芳│大眾銀行│明誠分行│000000000000 │ 5,157│麥系處長│共管帳戶，屬犯罪所得，應│
│ │ │ │ │ │ │ │予沒收。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│109 │彭健芳│大眾銀行│明誠分行│000000000000 │ 1,000,000│麥系處長│共管帳戶，屬犯罪所得，應│
│ │ │ │ │ │ │ │予沒收。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│110 │辜俊富│大眾銀行│鳳山分行│000000000000 │ 18│麥系處長│非共管帳戶，不屬犯罪所得│
│ │ │ │ │ │ │ │而不予沒收，但得為追徵標│
│ │ │ │ │ │ │ │的。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│111 │辜俊富│大眾銀行│明誠分行│000000000000 │ 3,771│麥系處長│共管帳戶，屬犯罪所得，應│
│ │ │ │ │ │ │ │予沒收。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│112 │辜俊富│大眾銀行│明誠分行│000000000000 │ 0│麥系處長│共管帳戶，屬犯罪所得，應│
│ │ │ │ │ │ │ │予沒收（孳息）。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│113 │辜俊富│中信銀 │不詳 │000000000000 │ 0│麥系處長│非共管帳戶，不屬犯罪所得│
│ │ │ │ │ │ │ │而不予沒收（孳息），但得│
│ │ │ │ │ │ │ │為追徵標的。 │
│ │ │ │ │ │ │ │業經本院於105 年1 月12日│
│ │ │ │ │ │ │ │以103 年度金重訴字第4 號│
│ │ │ │ │ │ │ │裁定解除凍結確定（D7卷頁│
│ │ │ │ │ │ │ │499 至504 ）。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│114 │辜俊富│中信銀 │高雄分行│000000000000 │ 121,607│麥系處長│非共管帳戶，不屬犯罪所得│
│ │ │ │ │ │ │ │而不予沒收，但得為追徵標│
│ │ │ │ │ │ │ │的。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│115 │辜俊富│中信銀 │高雄分行│000000000000 │美金1,216.61│麥系處長│非共管帳戶，不屬犯罪所得│
│ │ │ │ │ │（折合新臺幣│ │而不予沒收，但得為追徵標│
│ │ │ │ │ │約37,715） │ │的。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│116 │黃鈺媄│大眾銀行│明誠分行│000000000000 │ 1,002,704│麥系處長│共管帳戶，屬犯罪所得，應│
│ │ │ │ │ │ │ │予沒收。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│117 │黃鈺媄│大眾銀行│明誠分行│000000000000 │ 2,000,000│麥系處長│共管帳戶，屬犯罪所得，應│
│ │ │ │ │ │ │ │予沒收。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│118 │黃麗鄉│（大眾銀│（起訴書│（起訴書未記載） │（起訴書未記│麥系處長│起訴書記載為共管帳戶，但│
│ │ │行） │未記載）│ │載） │ │實無此帳戶存在。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│119 │黃麗鄉│（大眾銀│（起訴書│（起訴書未記載） │（起訴書未記│麥系處長│起訴書記載為共管帳戶，但│
│ │ │行） │未記載）│ │載） │ │實無此帳戶存在。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│120 │黃麗鄉│大眾銀行│鹽埕分行│000000000000 │ 已結清│麥系處長│已結清，無庸為沒收與否之│
│ │ │ │ │ │ │ │諭知。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│121 │黃麗鄉│大眾銀行│明誠分行│000000000000 │ 6,113│麥系處長│共管帳戶，屬本案犯罪所得│
│ │ │ │ │ │ │ │，應予沒收。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│122 │黃麗鄉│大眾銀行│明誠分行│000000000000 │ 2,000,000│麥系處長│共管帳戶，屬本案犯罪所得│
│ │ │ │ │ │ │ │，應予沒收。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│123 │黃麗鄉│（大眾銀│（起訴書│（起訴書記載為5210│ （0 ）│麥系處長│起訴書記載為共管帳戶，但│
│ │ │行） │未記載）│00000000） │ │ │實無此帳戶存在。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│124 │黃麗鄉│中國信託│高雄分行│000000000000 │ 2,260,973│麥系處長│非共管帳戶，不屬本案犯罪│
│ │ │銀行 │ │ │ │ │所得而不予沒收。 │
│ │ │ │ │ │ │ │業經高雄高分院於108 年7 │
│ │ │ │ │ │ │ │月23日以108年度聲字第627│
│ │ │ │ │ │ │ │號裁定解除凍結確定。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│125 │黃麗鄉│中國信託│高雄分行│000000000000 │ 1,168│麥系處長│非共管帳戶，不屬本案犯罪│
│ │ │銀行 │ │ │ │ │所得而不予沒收。 │
│ │ │ │ │ │ │ │業經高雄高分院於106 年3 │
│ │ │ │ │ │ │ │月8 日以106 年度聲字第27│
│ │ │ │ │ │ │ │1 、272 號裁定解除凍結確│
│ │ │ │ │ │ │ │定（D7卷頁205至211）。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│126 │黃麗鄉│中國信託│高雄分行│000000000000 │ 0│麥系處長│非共管帳戶，不屬本案犯罪│
│ │ │銀行 │ │ │ │ │所得而不予沒收。 │
│ │ │ │ │ │ │ │業經本院於105 年1 月12日│
│ │ │ │ │ │ │ │以103 年度金重訴字第4 號│
│ │ │ │ │ │ │ │裁定解除凍結確定（D7卷頁│
│ │ │ │ │ │ │ │499 至504 ）。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│127 │黃麗鄉│陽信銀行│大公分行│000000000000（起訴│ 890,581│麥系處長│非共管帳戶，不屬本案犯罪│
│ │ │ │ │ │ │ │所得而不予沒收。 │
│ │ │ │ │ │ │ │業經高雄高分院於106 年3 │
│ │ │ │ │ │ │ │月8 日以106 年度聲字第27│
│ │ │ │ │ │ │ │1 、272 號裁定解除凍結確│
│ │ │ │ │ │ │ │定（D7卷頁205至211）。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│128 │趙秀娥│大眾銀行│苓雅分行│000000000000 │ 10,515│麥系處長│非共管帳戶，不屬犯罪所得│
│ │ │ │ │ │ │ │而不予沒收，但得為追徵標│
│ │ │ │ │ │ │ │的。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│129 │趙秀娥│大眾銀行│明誠分行│000000000000 │ 4,596│麥系處長│共管帳戶，屬犯罪所得，應│
│ │ │ │ │ │ │ │予沒收。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│130 │趙秀娥│大眾銀行│明誠分行│000000000000 │ 已結清│麥系處長│已結清，無庸為沒收與否之│
│ │ │ │ │ │ │ │諭知。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│131 │趙秀娥│大眾銀行│明誠分行│000000000000 │ 2,000,000│麥系處長│共管帳戶，屬犯罪所得，應│
│ │ │ │ │ │ │ │予沒收。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│132 │陳亭如│合作金庫│大社分行│0000000000000 │ 1,000│賴系處長│共管帳戶，屬本案犯罪所得│
│ │ │銀行 │ │ │ │ │，應予沒收。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│133 │吳登結│聯邦銀行│三民分行│000000000000 │ 0│賴系處長│前案認定為共管帳戶，但因│
│ │（已歿│ │ │ │ │ │吳登結已歿而非前案沒收程│
│ │） │ │ │ │ │ │序參與人，不予宣告沒收。│
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│134 │吳登結│聯邦銀行│三民分行│000000000000 │ 1,202│賴系處長│前案認定為共管帳戶，但因│
│ │（已歿│ │ │ │ │ │吳登結已歿而非前案沒收程│
│ │） │ │ │ │ │ │序參與人，不予宣告沒收。│
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│135 │周美玉│陽信銀行│高雄分行│000000000000（起訴│ 1,104,087│賴系處長│共管帳戶，屬犯罪所得，應│
│ │ │ │ │書誤載為000000000 │ │ │予沒收。 │
│ │ │ │ │） │ │ │ │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│136 │邱金村│土地銀行│東港分行│000000000000 │ 2,057│賴系處長│共管帳戶，屬犯罪所得，應│
│ │ │ │ │ │ │ │予沒收。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│137 │邱金村│土地銀行│臺東分行│000000000000 │ 1,237│賴系處長│非共管帳戶，不屬犯罪所得│
│ │ │ │ │ │ │ │而不予沒收，但得為追徵標│
│ │ │ │ │ │ │ │的。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│138 │徐顯光│聯邦銀行│三民分行│000000000000 │ 0│賴系處長│共管帳戶，屬犯罪所得，應│
│ │ │ │ │ │ │ │予沒收（孳息）。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│139 │徐顯光│聯邦銀行│三民分行│000000000000 │ 5,052│賴系處長│共管帳戶，屬犯罪所得，應│
│ │ │ │ │ │ │ │予沒收。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│140 │張雅妃│聯邦銀行│三民分行│000000000000 │ 0│賴系處長│共管帳戶，屬犯罪所得，應│
│ │ │ │ │ │ │ │予沒收（孳息）。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│141 │張雅妃│聯邦銀行│三民分行│000000000000 │ 7,902│賴系處長│共管帳戶，屬犯罪所得，應│
│ │ │ │ │ │ │ │予沒收。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│142 │郭英育│合作金庫│三民分行│0000000000000 │ 5,016,030│賴系處長│共管帳戶，屬犯罪所得，應│
│ │ │銀行 │ │ │ │ │予沒收。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│143 │郭英育│高雄銀行│左營分行│000000000000 │ 273│賴系處長│非共管帳戶，不屬犯罪所得│
│ │ │ │ │ │ │ │而不予沒收，但得為追徵標│
│ │ │ │ │ │ │ │的。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│144 │郭英育│高雄銀行│左營分行│000000000000 │ 1,983│賴系處長│非共管帳戶，不屬犯罪所得│
│ │ │ │ │ │ │ │而不予沒收，但得為追徵標│
│ │ │ │ │ │ │ │的。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│145 │郭英育│高雄銀行│左營分行│000000000000 │ 0│賴系處長│非共管帳戶，不屬犯罪所得│
│ │ │ │ │ │ │ │而不予沒收（孳息），但得│
│ │ │ │ │ │ │ │為追徵標的。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│146 │陳李玉│合作金庫│大順分行│0000000000000 │ 2,001,000│賴系處長│共管帳戶，屬犯罪所得，應│
│ │葉 │銀行 │ │ │ │ │予沒收。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│147 │陳李玉│合作金庫│大順分行│0000000000000 │ 191│賴系處長│非共管帳戶，不屬犯罪所得│
│ │葉 │銀行 │ │ │ │ │而不予沒收，但得為追徵標│
│ │ │ │ │ │ │ │的。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│148 │陳婉云│聯邦銀行│三民分行│000000000000 │ 1,978│賴系處長│共管帳戶，屬犯罪所得，應│
│ │ │ │ │ │ │ │予沒收。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│149 │黃炳隆│聯邦銀行│三民分行│000000000000 │ 256,449│賴系處長│前案認定為共管帳戶，屬犯│
│ │ │ │ │ │ │ │罪所得並宣告沒收確定。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│150 │黃炳隆│聯邦銀行│高雄分行│000000000000 │ 407│賴系處長│前案認定屬黃炳隆自有資金│
│ │ │ │ │ │ │ │而宣告不予沒收確定。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│151 │楊景開│聯邦銀行│三民分行│000000000000 │ 0│賴系處長│非共管帳戶，不屬犯罪所得│
│ │ │ │ │ │ │ │而不予沒收（孳息），但得│
│ │ │ │ │ │ │ │為追徵標的。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│152 │楊景開│聯邦銀行│三民分行│000000000000 │ 3,007,518│賴系處長│共管帳戶，屬犯罪所得，應│
│ │ │ │ │ │ │ │予沒收。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│153 │楊景開│聯邦銀行│三民分行│000000000000 │ 63,501│賴系處長│非共管帳戶，不屬犯罪所得│
│ │ │ │ │ │ │ │而不予沒收，但得為追徵標│
│ │ │ │ │ │ │ │的。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│154 │楊孫淑│第一銀行│三民分行│00000000000 │ 237│賴系處長│共管帳戶，屬犯罪所得，應│
│ │娟 │ │ │ │ │ │予沒收。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│155 │楊孫淑│第一銀行│三民分行│00000000000 │ 1,192│賴系處長│非共管帳戶，不屬犯罪所得│
│ │娟 │ │ │ │ │ │而不予沒收，但得為追徵標│
│ │ │ │ │ │ │ │的。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│156 │溫富森│聯邦銀行│三民分行│000000000000 │ 6,102│賴系處長│共管帳戶，屬犯罪所得，應│
│ │ │ │ │ │ │ │予沒收。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│157 │蔡佩珊│華南銀行│三民分行│000000000000 │ 1,013,580│賴系處長│共管帳戶，屬犯罪所得，應│
│ │ │ │ │ │ │ │予沒收。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│158 │蔡佩珊│華南銀行│斗六分行│000000000000 │ 99│賴系處長│非共管帳戶，不屬犯罪所得│
│ │ │ │ │ │ │ │而不予沒收，但得為追徵標│
│ │ │ │ │ │ │ │的。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│159 │蕭勝和│玉山銀行│澄清分行│0000000000000 │ 1,000│無 │非共管帳戶，不屬犯罪所得│
│ │ │ │ │ │ │ │而不予沒收。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│160 │蕭勝和│玉山銀行│澄清分行│0000000000000 │ 0│無 │非共管帳戶，不屬犯罪所得│
│ │ │ │ │ │ │ │而不予沒收（孳息）。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│161 │顏瑩筠│渣打銀行│九如分行│0000000000 │ 442│賴系處長│共管帳戶，屬犯罪所得，應│
│ │ │ │ │ │ │ │予沒收。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│162 │呂秀蓮│大眾銀行│明誠分行│000000000000 │ 4,348│麥系處長│共管帳戶，屬犯罪所得，應│
│ │ │ │ │ │ │ │予沒收。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│163 │呂秀蓮│大眾銀行│明誠分行│000000000000 │ 1,000,000│麥系處長│共管帳戶，屬犯罪所得，應│
│ │ │ │ │ │ │ │予沒收。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│164 │呂秀蓮│玉山銀行│鳳山分行│0000000000000 │ 1,454│麥系處長│非共管帳戶，不屬犯罪所得│
│ │ │ │ │ │ │ │而不予沒收，但得為追徵標│
│ │ │ │ │ │ │ │的。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│165 │呂秀蓮│玉山銀行│鳳山分行│0000000000000 │ 870,507│麥系處長│非共管帳戶，不屬犯罪所得│
│ │ │ │ │ │ │ │而不予沒收，但得為追徵標│
│ │ │ │ │ │ │ │的。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│166 │呂秀蓮│玉山銀行│鳳山分行│0000000000000 │ 266,983│麥系處長│非共管帳戶，不屬犯罪所得│
│ │ │ │ │ │ │ │而不予沒收，但得為追徵標│
│ │ │ │ │ │ │ │的。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│167 │呂秀蓮│玉山銀行│鳳山分行│0000000000000 │ 32│麥系處長│非共管帳戶，不屬犯罪所得│
│ │ │ │ │ │ │ │而不予沒收，但得為追徵標│
│ │ │ │ │ │ │ │的。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│168 │林世美│大眾銀行│明誠分行│000000000000 │ 1,639│麥系處長│共管帳戶，屬犯罪所得，應│
│ │ │ │ │ │ │ │予沒收。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│169 │林世美│合庫金庫│潮洲分行│0000000000000 │ 1,316│麥系處長│非共管帳戶，不屬犯罪所得│
│ │ │銀行 │ │ │ │ │而不予沒收，但得為追徵標│
│ │ │ │ │ │ │ │的。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│170 │林世美│合庫金庫│潮洲分行│0000000000000 │ 7,995│麥系處長│非共管帳戶，不屬犯罪所得│
│ │ │銀行 │ │ │ │ │而不予沒收，但得為追徵標│
│ │ │ │ │ │ │ │的。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│171 │林世美│合庫金庫│屏南分行│0000000000000 │ 132│麥系處長│非共管帳戶，不屬犯罪所得│
│ │ │銀行 │ │ │ │ │而不予沒收，但得為追徵標│
│ │ │ │ │ │ │ │的。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│172 │洪麗香│大眾銀行│明誠分行│000000000000 │ 3,321│麥系處長│共管帳戶，屬犯罪所得，應│
│ │ │ │ │ │ │ │予沒收。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│173 │洪麗香│大眾銀行│明誠分行│000000000000 │ 1,000,000│麥系處長│共管帳戶，屬犯罪所得，應│
│ │ │ │ │ │ │ │予沒收。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│174 │洪麗香│合庫金庫│苓雅分行│0000000000000 │ 10,315│麥系處長│非共管帳戶，不屬犯罪所得│
│ │ │銀行 │ │ │ │ │而不予沒收，但得為追徵標│
│ │ │ │ │ │ │ │的。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│175 │洪麗香│合庫金庫│苓雅分行│0000000000000 │ 285,058│麥系處長│非共管帳戶，不屬犯罪所得│
│ │ │銀行 │ │ │ │ │而不予沒收，但得為追徵標│
│ │ │ │ │ │ │ │的。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│176 │洪麗香│合庫金庫│五甲分行│0000000000000 │ 219│麥系處長│非共管帳戶，不屬犯罪所得│
│ │ │銀行 │ │ │ │ │而不予沒收，但得為追徵標│
│ │ │ │ │ │ │ │的。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│177 │洪麗香│華南銀行│籬仔內分│000000000000 │ 31,499│麥系處長│非共管帳戶，不屬犯罪所得│
│ │ │ │行 │ │ │ │而不予沒收，但得為追徵標│
│ │ │ │ │ │ │ │的。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│178 │林哪惠│大眾銀行│明誠分行│000000000000 │ 2,944│麥系處長│共管帳戶，屬犯罪所得，應│
│ │ │ │ │ │ │ │予沒收。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│179 │林哪惠│大眾銀行│明誠分行│000000000000 │ 2,000,000│麥系處長│共管帳戶，屬犯罪所得，應│
│ │ │ │ │ │ │ │予沒收。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│180 │孫環玲│大眾銀行│明誠分行│000000000000 │ 2,197│麥系處長│共管帳戶，屬犯罪所得，應│
│ │ │ │ │ │ │ │予沒收。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│181 │孫環玲│大眾銀行│明誠分行│000000000000 │ 1,000,000│麥系處長│共管帳戶，屬犯罪所得，應│
│ │ │ │ │ │ │ │予沒收。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│182 │孫環玲│國泰世華│高雄分行│000000000000 │ 325,084│麥系處長│非共管帳戶，不屬犯罪所得│
│ │ │銀行 │ │ │ │ │而不予沒收，但得為追徵標│
│ │ │ │ │ │ │ │的。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│183 │孫環玲│國泰世華│新興分行│000000000000 │ 1│麥系處長│非共管帳戶，不屬犯罪所得│
│ │ │銀行 │ │ │ │ │而不予沒收，但得為追徵標│
│ │ │ │ │ │ │ │的。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│184 │孫環玲│郵局 │高雄青年│0000000-0000000 │ 237,761│麥系處長│非共管帳戶，不屬犯罪所得│
│ │ │ │ │ │ │ │而不予沒收，但得為追徵標│
│ │ │ │ │ │ │ │的。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│185 │孫環玲│郵局 │高雄林華│0000000-00000000 │ 732│麥系處長│非共管帳戶，不屬犯罪所得│
│ │ │ │ │ │ │ │而不予沒收，但得為追徵標│
│ │ │ │ │ │ │ │的。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│186 │張禮維│大眾銀行│明誠分行│000000000000 │ 5,379│麥系處長│共管帳戶，屬犯罪所得，應│
│ │ │ │ │ │ │ │予沒收。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│187 │張禮維│大眾銀行│明誠分行│000000000000 │ 2,000,000│麥系處長│共管帳戶，屬犯罪所得，應│
│ │ │ │ │ │ │ │予沒收。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│188 │張禮維│合庫金庫│灣內分行│0000000000000 │ 0│麥系處長│非共管帳戶，不屬犯罪所得│
│ │ │銀行 │ │ │ │ │而不予沒收（孳息），但得│
│ │ │ │ │ │ │ │為追徵標的。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│189 │張禮維│星展寶銀│不詳 │000000000000 │ 1,041│麥系處長│非共管帳戶，不屬犯罪所得│
│ │ │行 │ │ │ │ │而不予沒收，但得為追徵標│
│ │ │ │ │ │ │ │的。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│190 │張禮維│星展寶銀│鼎強分行│000000000000 │ 687,977│麥系處長│非共管帳戶，不屬犯罪所得│
│ │ │行 │ │ │ │ │而不予沒收，但得為追徵標│
│ │ │ │ │ │ │ │的。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│191 │張禮維│星展寶銀│鼎強分行│000000000000 │ 0│麥系處長│非共管帳戶，不屬犯罪所得│
│ │ │行 │ │ │ │ │而不予沒收（孳息），但得│
│ │ │ │ │ │ │ │為追徵標的。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│192 │張禮維│第一銀行│五福分行│00000000000 │ 37,984│麥系處長│非共管帳戶，不屬犯罪所得│
│ │ │ │ │ │ │ │而不予沒收，但得為追徵標│
│ │ │ │ │ │ │ │的。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│193 │張禮維│第一銀行│五甲分行│00000000000 │ 234│麥系處長│非共管帳戶，不屬犯罪所得│
│ │ │ │ │ │ │ │而不予沒收，但得為追徵標│
│ │ │ │ │ │ │ │的。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│194 │張禮維│第一銀行│灣內分行│00000000000 │ 446│麥系處長│非共管帳戶，不屬犯罪所得│
│ │ │ │ │ │ │ │而不予沒收，但得為追徵標│
│ │ │ │ │ │ │ │的。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│195 │張禮維│第一銀行│十全分行│00000000000 │ 128,679│麥系處長│非共管帳戶，不屬犯罪所得│
│ │ │ │ │ │ │ │而不予沒收，但得為追徵標│
│ │ │ │ │ │ │ │的。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│196 │張禮維│第一銀行│十全分行│00000000000 │ 0│麥系處長│非共管帳戶，不屬犯罪所得│
│ │ │ │ │ │ │ │而不予沒收（孳息），但得│
│ │ │ │ │ │ │ │為追徵標的。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│197 │陳顯堂│大眾銀行│苓雅分行│000000000000 │ 296,839│麥系處長│非共管帳戶，不屬犯罪所得│
│ │ │ │ │ │ │ │而不予沒收，但得為追徵標│
│ │ │ │ │ │ │ │的。 │
│ │ │ │ │ │ │ │業經高雄高分院於106 年2 │
│ │ │ │ │ │ │ │月8 日函知金融機構解除凍│
│ │ │ │ │ │ │ │結（F1卷頁74）。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│198 │陳顯堂│大眾銀行│明誠分行│000000000000 │ 1,088│麥系處長│共管帳戶，屬犯罪所得，應│
│ │ │ │ │ │ │ │予沒收。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│199 │陳顯堂│大眾銀行│明誠分行│000000000000 │ 已結清│麥系處長│已結清，無庸為沒收與否之│
│ │ │ │ │ │ │ │諭知。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│200 │陳顯堂│大眾銀行│明誠分行│000000000000 │ 0│麥系處長│共管帳戶，屬犯罪所得，應│
│ │ │ │ │ │ │ │予沒收（孳息）。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│201 │陳顯堂│聯邦銀行│三民分行│000000000000 │ 20,988│麥系處長│非共管帳戶，不屬犯罪所得│
│ │ │ │ │ │ │ │而不予沒收，但得為追徵標│
│ │ │ │ │ │ │ │的。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│202 │謝常嚴│大眾銀行│不詳 │000000000000 │ 已結清│麥系處長│已結清，無庸宣告沒收與否│
│ │ │ │ │ │ │ │。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│203 │謝常嚴│大眾銀行│明誠分行│000000000000 │ 3,885│麥系處長│前案認定為共管帳戶，屬犯│
│ │ │ │ │ │ │ │罪所得並宣告沒收。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│204 │謝常嚴│大眾銀行│明誠分行│000000000000 │ 0│麥系處長│前案認定為共管帳戶，屬犯│
│ │ │ │ │ │ │ │罪所得並宣告沒收（孳息）│
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│205 │謝常嚴│大眾銀行│明誠分行│000000000000 │ 0│麥系處長│前案認定為共管帳戶，屬犯│
│ │ │ │ │ │ │ │罪所得並宣告沒收（孳息）│
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│206 │謝常嚴│國泰世華│大昌分行│000000000000 │ 121,668│麥系處長│前案認定屬謝常嚴自有資金│
│ │ │銀行 │ │ │ │ │而宣告不予沒收。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│207 │謝常嚴│國泰世華│大昌分行│000000000000 │ 3,929│麥系處長│前案認定屬謝常嚴自有資金│
│ │ │銀行 │ │ │ │ │而宣告不予沒收。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│208 │王淑春│玉山銀行│鳳山分行│0000000000000 │ 100│辰霖公司│非共管帳戶，不屬本案犯罪│
│ │ │ │ │ │ │、拾得公│所得而不予沒收。 │
│ │ │ │ │ │ │司股東 │ │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│209 │王淑春│合庫金庫│興鳳分行│0000000000000 │ 6,462│辰霖公司│共管帳戶，屬本案犯罪所得│
│ │ │銀行 │ │ │ │、拾得公│，應予沒收。 │
│ │ │ │ │ │ │司股東 │ │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│210 │呂秀齡│合庫金庫│灣內分行│0000000000000 │ 33,946,334│康乃馨互│非本案共管帳戶，不屬本案│
│ │ │銀行 │ │ │ │助會會首│犯罪所得而不予沒收。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│211 │林風明│聯邦銀行│北高雄分│000000000000 │ 4,529│賴系處長│共管帳戶，屬犯罪所得，應│
│ │ │ │行 │ │ │ │予沒收。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│212 │張玉枝│大眾銀行│大昌分行│000000000000 │ 0│麥系處長│非共管帳戶，不屬犯罪所得│
│ │ │ │ │ │ │ │而不予沒收（孳息），但得│
│ │ │ │ │ │ │ │為追徵標的。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│213 │張玉枝│大眾銀行│明誠分行│000000000000 │ 3,531│麥系處長│共管帳戶，屬犯罪所得，應│
│ │ │ │ │ │ │ │予沒收。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│214 │張玉枝│大眾銀行│明誠分行│000000000000 │ 0│麥系處長│共管帳戶，屬犯罪所得，應│
│ │ │ │ │ │ │ │予沒收（孳息）。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│215 │許家銘│聯邦銀行│北高雄分│000000000000 │ 3,861│賴系處長│共管帳戶，屬犯罪所得，應│
│ │ │ │行 │ │ │ │予沒收。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│216 │陳冠成│大眾銀行│明誠分行│000000000000 │ 2,437│麥系處長│共管帳戶，屬本案犯罪所得│
│ │（原名│ │ │ │ │ │，應予沒收。 │
│ │陳文昇│ │ │ │ │ │ │
│ │） │ │ │ │ │ │ │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│217 │陳冠成│大眾銀行│明誠分行│000000000000 │ 0│麥系處長│共管帳戶，屬本案犯罪所得│
│ │（原名│ │ │ │ │ │，應予沒收（孳息）。 │
│ │陳文昇│ │ │ │ │ │ │
│ │） │ │ │ │ │ │ │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│218 │黃浚葳│合庫金庫│鳳山分行│0000000000000 │ 4,197│賴系處長│共管帳戶，屬本案犯罪所得│
│ │ │銀行 │ │ │ │/ 拾得公│，應予沒收。 │
│ │ │ │ │ │ │司監察人│ │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│219 │楊建行│臺灣中小│九如分行│00000000000 │ 已結清│賴系處長│已結清，無庸為沒收與否之│
│ │ │企業銀行│ │ │ │ │諭知。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│220 │麥瑞玲│台新銀行│鳳山分行│00000000000000 │ 5,509,960│麥系處長│非共管帳戶，不屬本案犯罪│
│ │ │ │ │ │ │ │所得而不予沒收。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│221 │麥瑞玲│台新銀行│鳳山分行│00000000000000 │ 3,533,449│麥系處長│非共管帳戶，不屬本案犯罪│
│ │ │ │ │ │ │ │所得而不予沒收。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│222 │麥瑞玲│台新銀行│不詳 │000000000000 │美金10,825.7│麥系處長│非共管帳戶，不屬本案犯罪│
│ │ │ │ │ │3 元（折合新│ │所得而不予沒收。 │
│ │ │ │ │ │臺幣約335, │ │ │
│ │ │ │ │ │598 元） │ │ │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│223 │麥瑞玲│台新銀行│不詳 │000000000000 │日幣28,000元│麥系處長│非共管帳戶，不屬本案犯罪│
│ │ │ │ │ │（折合新臺幣│ │所得而不予沒收。 │
│ │ │ │ │ │約8,400 元）│ │ │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│224 │麥瑞玲│合庫金庫│鳳山分行│0000000000000 │ 2,456│麥系處長│非共管帳戶，不屬本案犯罪│
│ │ │銀行 │ │ │ │ │所得而不予沒收。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│225 │麥瑞玲│合庫金庫│鳳山分行│0000000000000-定存│ 3,839,000│麥系處長│非共管帳戶，不屬本案犯罪│
│ │ │銀行 │ │ │ │ │所得而不予沒收。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│226 │麥瑞玲│國泰世華│鳳山分行│000000000000 │ 96,047│麥系處長│非共管帳戶，不屬本案犯罪│
│ │ │銀行 │ │ │ │ │所得而不予沒收。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│227 │麥瑞玲│國泰世華│鳳山分行│000000000000 │ 1,000,000│麥系處長│非共管帳戶，不屬本案犯罪│
│ │ │銀行 │ │ │ │ │所得而不予沒收。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│228 │麥瑞玲│國泰世華│鳳山分行│000000000000 │ 800,000│麥系處長│非共管帳戶，不屬本案犯罪│
│ │ │銀行 │ │ │ │ │所得而不予沒收。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│229 │麥瑞玲│聯邦銀行│三民分行│000000000000 │ 2,700,000│麥系處長│非共管帳戶，不屬本案犯罪│
│ │ │ │ │ │ │ │所得而不予沒收。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│230 │麥瑞玲│聯邦銀行│三民分行│000000000000 │ 2,783,088│麥系處長│非共管帳戶，不屬本案犯罪│
│ │ │ │ │ │ │ │所得而不予沒收。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│231 │曾信融│台新銀行│鳳山分行│00000000000000 │ 1,339,738│麥瑞玲之│非共管帳戶，不屬本案犯罪│
│ │ │ │ │ │ │子 │所得而不予沒收。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│232 │曾信融│國泰世華│前鎮分行│000000000000000000│ 216,342│麥瑞玲之│非共管帳戶，不屬本案犯罪│
│ │ │銀行 │ │76743 │ │子 │所得而不予沒收。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│233 │曾信融│國泰世華│前鎮分行│000000000000 │ 1,000,000│麥瑞玲之│非共管帳戶，不屬本案犯罪│
│ │ │銀行 │ │ │ │子 │所得而不予沒收。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│234 │曾信融│國泰世華│前鎮分行│000000000000 │ 495,000│麥瑞玲之│非共管帳戶，不屬本案犯罪│
│ │ │銀行 │ │ │ │子 │所得而不予沒收。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│235 │曾信融│國泰世華│前鎮分行│000000000000000000│ 1,000,000│麥瑞玲之│非共管帳戶，不屬本案犯罪│
│ │ │銀行 │ │10746 │ │子 │所得而不予沒收。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│236 │曾莉文│兆豐銀行│嘉義分行│00000000000 │ 1,697,942│麥瑞玲之│非共管帳戶，不屬本案犯罪│
│ │ │ │ │ │ │女 │所得而不予沒收。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│237 │曾莉文│國泰世華│嘉義分行│000000000000000000│ 4,219│麥瑞玲之│非共管帳戶，不屬本案犯罪│
│ │ │銀行 │ │11536 │ │女 │所得而不予沒收。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│238 │曾莉文│國泰世華│嘉義分行│000000000000 │ 1,000,000│麥瑞玲之│非共管帳戶，不屬本案犯罪│
│ │ │銀行 │ │ │ │女 │所得而不予沒收。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│239 │曾莉文│國泰世華│嘉義分行│000000000000 │ 21,900│麥瑞玲之│非共管帳戶，不屬本案犯罪│
│ │ │銀行 │ │ │ │女 │所得而不予沒收。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│240 │曾莉文│國泰世華│嘉義分行│000000000000000000│ 1,000,000│麥瑞玲之│非共管帳戶，不屬本案犯罪│
│ │ │銀行 │ │10754 │ │女 │所得而不予沒收。 │
├──┼───┼────┼────┼─────────┼──────┼────┼────────────┤
│241 │陳顯文│大眾銀行│明誠分行│000000000000 │ 2,415│麥系處長│共管帳戶，屬犯罪所得，雖│
│ │ │ │ │ │ │ │未扣案，仍應予沒收及追徵│
│ │ │ │ │ │ │ │。 │
└──┴───┴────┴────┴─────────┴──────┴────┴────────────┘
【附表八】以真善美互助會資金購買之不動產
一、登記在「一甲公司」名下：
┌──┬───┬────┬────────┬────┬─────┬───────┬──┬───────┐
│序號│縣市 │鄉鎮市區│取得日期 │段小段 │地/建號 │面積(平方公尺)│登記│債權(權利)範圍│
│ │ │ │ │ │ │、門牌 │次序│ │
├──┼───┼────┼────────┼────┼─────┼───────┼──┼───────┤
│1 │高雄市│三民區 │101年9月24日 │水源段 │0000-0000 │493.5 │110 │30000 分之 894│
├──┼───┼────┼────────┼────┼─────┼───────┼──┼───────┤
│2 │高雄市│三民區 │101年9月24日 │水源段 │0000-0000 │1,871.29 │110 │30000 分之 894│
├──┼───┼────┼────────┼────┼─────┼───────┼──┼───────┤
│3 │高雄市│三民區 │101年9月24日 │水源段 │00000-000 │九如一路６１號│6 │1 分之 1 │
│ │ │ │ │ │ │八樓之１ │ │ │
├──┼───┼────┼────────┼────┼─────┼───────┼──┼───────┤
│4 │高雄市│三民區 │101年9月24日 │水源段 │00000-000 │九如一路６１號│6 │1 分之 1 │
│ │ │ │ │ │ │八樓之２ │ │ │
├──┼───┼────┼────────┼────┼─────┼───────┼──┼───────┤
│5 │高雄市│三民區 │101年9月24日 │水源段 │00000-000 │九如一路６１號│6 │1 分之 1 │
│ │ │ │ │ │ │八樓之３ │ │ │
├──┼───┼────┼────────┼────┼─────┼───────┼──┼───────┤
│6 │高雄市│鳳山區 │101年5月5日 │文山段 │0000-0000 │6,884.00 │558 │10000 分之 32 │
├──┼───┼────┼────────┼────┼─────┼───────┼──┼───────┤
│7 │高雄市│鳳山區 │101年5月5日 │文山段 │00000-000 │八德路二段１４│531 │10000 分之 32 │
│ │ │ │ │ │ │７號二樓 │ │ │
├──┼───┼────┼────────┼────┼─────┼───────┼──┼───────┤
│8 │高雄市│鳳山區 │101年5月5日 │文山段 │00000-000 │文清街３２號十│3 │1 分之 1 │
│ │ │ │ │ │ │八樓 │ │ │
├──┼───┼────┼────────┼────┼─────┼───────┼──┼───────┤
│9 │屏東縣│竹田鄉 │102 年5 月1 日（│頓物段 │0000-0000 │1,609.15 │4 │1 分之 1 │
│ │ │ │起訴書誤載為101 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │年5 月1 日，見 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │B11 卷頁38） │ │ │ │ │ │
├──┼───┼────┼────────┼────┼─────┼───────┼──┼───────┤
│10 │屏東縣│竹田鄉 │102 年5 月1 日（│頓物段 │0000-0000 │52.73 │4 │1 分之 1 │
│ │ │ │起訴書誤載為101 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │年5 月1 日，見 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │B11 卷頁37） │ │ │ │ │ │
├──┼───┼────┼────────┼────┼─────┼───────┼──┼───────┤
│11 │屏東縣│竹田鄉 │102 年5 月1 日（│頓物段 │0000-0000 │7.46 │4 │1 分之 1 │
│ │ │ │起訴書誤載為101 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │年5 月1 日，見 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │B11 卷頁36） │ │ │ │ │ │
├──┼───┼────┼────────┼────┼─────┼───────┼──┼───────┤
│12 │屏東縣│竹田鄉 │102 年10月22日（│頓物段 │0000-0000 │2,147.51 │3 │1 分之 1 │
│ │ │ │起訴書誤載為102 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │年11月7 日，見 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │B11 卷頁35） │ │ │ │ │ │
├──┼───┼────┼────────┼────┼─────┼───────┼──┼───────┤
│13 │屏東縣│竹田鄉 │102 年10月22日（│頓物段 │0000-0000 │409.86 │3 │1 分之 1 │
│ │ │ │起訴書誤載為102 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │年11月7 日，見 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │B11 卷頁34） │ │ │ │ │ │
├──┼───┼────┼────────┼────┼─────┼───────┼──┼───────┤
│14 │屏東縣│潮州鎮 │102年7月25日 │新光華段│0000-0000 │189.2 │3 │1 分之 1 │
├──┼───┼────┼────────┼────┼─────┼───────┼──┼───────┤
│15 │屏東縣│潮州鎮 │102年7月25日 │新光華段│00000-000 │南京路南段２號│3 │1 分之 1 │
├──┼───┼────┼────────┼────┼─────┼───────┼──┼───────┤
│16 │臺南市│玉井區 │102年1月30日 │中正段 │0000-0000 │1.79 │2 │1 分之 1 │
├──┼───┼────┼────────┼────┼─────┼───────┼──┼───────┤
│17 │臺南市│玉井區 │102年1月30日 │中正段 │0000-0000 │1,003.62 │2 │1 分之 1 │
├──┼───┼────┼────────┼────┼─────┼───────┼──┼───────┤
│18 │臺南市│玉井區 │102年1月30日 │中正段 │0000-0000 │26.99 │2 │1 分之 1 │
├──┼───┼────┼────────┼────┼─────┼───────┼──┼───────┤
│19 │臺南市│玉井區 │102年1月30日 │中正段 │0000-0000 │19.11 │4 │3 分之 1 │
├──┼───┼────┼────────┼────┼─────┼───────┼──┼───────┤
│20 │臺南市│玉井區 │102年1月30日 │中正段 │0000-0000 │64.7 │5 │3 分之 1 │
└──┴───┴────┴────────┴────┴─────┴───────┴──┴───────┘
二、登記在「辰霖公司」名下：
┌──┬───┬────┬───┬─────┬───────┬──────┐
│序號│縣市 │鄉鎮市區│段小段│地號 │面積(平方公尺)│取得日期 │
├──┼───┼────┼───┼─────┼───────┼──────┤
│1 │高雄市│鳥松區 │林內段│0000-0000 │213.00 │103年6月25日│
├──┼───┼────┼───┼─────┼───────┼──────┤
│2 │高雄市│鳥松區 │林內段│0000-0000 │271.00 │103年6月25日│
├──┼───┼────┼───┼─────┼───────┼──────┤
│3 │高雄市│鳥松區 │林內段│0000-0000 │233.00 │103年6月25日│
├──┼───┼────┼───┼─────┼───────┼──────┤
│4 │高雄市│鳥松區 │林內段│0000-0000 │76.00 │103年6月25日│
├──┼───┼────┼───┼─────┼───────┼──────┤
│5 │高雄市│鳥松區 │林內段│0000-0000 │90.00 │103年6月25日│
├──┼───┼────┼───┼─────┼───────┼──────┤
│6 │高雄市│鳥松區 │林內段│0000-0000 │245.00 │103年6月25日│
├──┼───┼────┼───┼─────┼───────┼──────┤
│7 │高雄市│鳥松區 │林內段│0000-0000 │257.00 │103年6月25日│
├──┼───┼────┼───┼─────┼───────┼──────┤
│8 │高雄市│鳥松區 │林內段│0000-0000 │57.00 │103年6月25日│
├──┼───┼────┼───┼─────┼───────┼──────┤
│9 │高雄市│鳥松區 │林內段│0000-0000 │217.00 │103年6月25日│
├──┼───┼────┼───┼─────┼───────┼──────┤
│10 │高雄市│鳥松區 │林內段│0000-000 │328.00 │103年6月25日│
├──┼───┼────┼───┼─────┼───────┼──────┤
│11 │高雄市│鳥松區 │林內段│0000-0000 │104.00 │103年6月25日│
├──┼───┼────┼───┼─────┼───────┼──────┤
│12 │高雄市│鳥松區 │林內段│0000-0000 │128.00 │103年6月25日│
├──┼───┼────┼───┼─────┼───────┼──────┤
│13 │高雄市│鳥松區 │林內段│0000-0000 │154.00 │103年6月25日│
├──┼───┼────┼───┼─────┼───────┼──────┤
│14 │高雄市│鳥松區 │林內段│0000-0000 │76.00 │103年6月25日│
├──┼───┼────┼───┼─────┼───────┼──────┤
│15 │高雄市│鳥松區 │林內段│0000-0000 │174.00 │103年6月25日│
├──┼───┼────┼───┼─────┼───────┼──────┤
│16 │高雄市│鳥松區 │林內段│0000-0000 │178.00 │103年6月25日│
├──┼───┼────┼───┼─────┼───────┼──────┤
│17 │高雄市│鳥松區 │林內段│0000-0000 │185.00 │103年6月25日│
├──┼───┼────┼───┼─────┼───────┼──────┤
│18 │高雄市│鳥松區 │林內段│0000-0000 │99.00 │103年6月25日│
└──┴───┴────┴───┴─────┴───────┴──────┘
三、以麥盛創之名義購買並登記在麥盛創名下，且與王月品、白桂錦、吳連強、周光宙、楊竣宇、羅定遠、邱吳雪華共有：┌──┬───┬────┬───┬────────┬───────┬──────┐
│序號│市縣市│鄉鎮市區│段小段│地/建號 │面積(平方公尺)│取得日期 │
│ │ │ │ │ │、門牌 │ │
├──┼───┼────┼───┼────────┼───────┼──────┤
│1 │高雄市│六龜區 │六龜段│0000-0000 │951 │103年6月30日│
├──┼───┼────┼───┼────────┼───────┼──────┤
│2 │高雄市│六龜區 │六龜段│0000-0000 │31,048.00 │103年6月30日│
├──┼───┼────┼───┼────────┼───────┼──────┤
│3 │高雄市│六龜區 │六龜段│0000-0000 │2,310.00 │103年6月30日│
├──┼───┼────┼───┼────────┼───────┼──────┤
│4 │高雄市│六龜區 │六龜段│0000-0000 │576 │103年6月30日│
├──┼───┼────┼───┼────────┼───────┼──────┤
│5 │高雄市│六龜區 │六龜段│0000-0000 │606 │103年6月30日│
├──┼───┼────┼───┼────────┼───────┼──────┤
│6 │高雄市│六龜區 │六龜段│0000-0000 │931 │103年6月30日│
├──┼───┼────┼───┼────────┼───────┼──────┤
│7 │高雄市│六龜區 │六龜段│0000-0000 │176 │103年6月30日│
├──┼───┼────┼───┼────────┼───────┼──────┤
│8 │高雄市│六龜區 │六龜段│0000-0000 │746 │103年6月30日│
├──┼───┼────┼───┼────────┼───────┼──────┤
│9 │高雄市│六龜區 │六龜段│0000-0000 │1,355.00 │103年6月30日│
├──┼───┼────┼───┼────────┼───────┼──────┤
│10 │高雄市│六龜區 │六龜段│0000-0000 │273 │103年6月30日│
├──┼───┼────┼───┼────────┼───────┼──────┤
│11 │高雄市│六龜區 │六龜段│0000-0000 │363 │103年6月30日│
├──┼───┼────┼───┼────────┼───────┼──────┤
│12 │高雄市│六龜區 │六龜段│0000-0000 │70 │103年6月30日│
├──┼───┼────┼───┼────────┼───────┼──────┤
│13 │高雄市│六龜區 │六龜段│0000-0000 │241 │103年6月30日│
├──┼───┼────┼───┼────────┼───────┼──────┤
│14 │高雄市│六龜區 │六龜段│0000-0000 │3,155.00 │103年6月30日│
├──┼───┼────┼───┼────────┼───────┼──────┤
│15 │高雄市│六龜區 │六龜段│0000-0000 │664 │103年6月30日│
├──┼───┼────┼───┼────────┼───────┼──────┤
│16 │高雄市│六龜區 │六龜段│0000-0000 │12,793.00 │103年6月30日│
└──┴───┴────┴───┴────────┴───────┴──────┘
四、登記在麥盛創、賴羿全、賴聰明名下：
┌──┬───┬───┬────┬───────┬───┬─────┬───────┬──┬─────┐
│編號│姓名 │縣市 │鄉鎮市區│取得日期 │段小段│地/建號 │面積(平方公尺)│登記│債權(權利)│
│ │ │ │ │ │ │ │、門牌 │次序│範圍 │
├──┼───┼───┼────┼───────┼───┼─────┼───────┼──┼─────┤
│1 │麥盛創│高雄市│仁武區 │103年5月28日 │仁雄段│0000-0000 │150.07 │8 │1 分之 1 │
├──┼───┼───┼────┼───────┼───┼─────┼───────┼──┼─────┤
│2 │麥盛創│高雄市│仁武區 │103年5月28日 │仁雄段│00000-000 │赤西四街９８號│2 │1 分之 1 │
├──┼───┼───┼────┼───────┼───┼─────┼───────┼──┼─────┤
│3 │賴羿全│新北市│三峽區 │102年10月22日 │礁溪段│0000-0000 │306 │17 │1 分之 1 │
├──┼───┼───┼────┼───────┼───┼─────┼───────┼──┼─────┤
│4 │賴羿全│高雄市│鳥松區 │103年3月21日 │同心段│0000-0000 │158.94 │6 │1 分之 1 │
├──┼───┼───┼────┼───────┼───┼─────┼───────┼──┼─────┤
│5 │賴羿全│高雄市│鳥松區 │103年3月21日 │同心段│00000-000 │松富路２０號 │3 │1 分之 1 │
├──┼───┼───┼────┼───────┼───┼─────┼───────┼──┼─────┤
│6 │賴聰明│屏東縣│潮州鎮 │103年4月10日 │五魁段│0000-0000 │3,608.00 │4 │1 分之 1 │
├──┼───┼───┼────┼───────┼───┼─────┼───────┼──┼─────┤
│7 │賴聰明│屏東縣│潮州鎮 │103年4月10日 │五魁段│0000-0000 │290.95 │4 │1 分之 1 │
└──┴───┴───┴────┴───────┴───┴─────┴───────┴──┴─────┘
【附表九】扣案物
┌──┬──────────────┬────────────┬───┬────────────────┐
│編號│ 物品名稱 │數量 │提出人│備 註 │
├──┼──────────────┼────────────┼───┼────────────────┤
│001 │汽車(2669-XK號 BMW黑色) │1台 │麥盛創│車主麥盛創，使用人葉鼎南，為前案│
│ │ │ │ │被告所有屬犯罪所得及其變形物，經│
│ │ │ │ │前案宣告沒收。 │
├──┼──────────────┼────────────┼───┼────────────────┤
│002 │汽車(AFY-7758號 國瑞黑色) │1台 │麥盛創│車主麥盛創，使用人葉鼎南，業經高│
│ │ │ │ │雄地檢署拍賣保管價金，為前案被告│
│ │ │ │ │所有屬犯罪所得及其變形物，經前案│
│ │ │ │ │宣告沒收。 │
├──┼──────────────┼────────────┼───┼────────────────┤
│003 │汽車(AFW-7758號 LEXUS銀色) │1台 │陳東宏│車主陳東宏，業經高雄地檢署拍賣保│
│ │ │ │ │管價金，為前案被告所有屬犯罪所得│
│ │ │ │ │及其變形物，經前案宣告沒收。 │
├──┼──────────────┼────────────┼───┼────────────────┤
│004 │汽車(AJC-1509號 TOYOTA白色) │1台 │林靜宜│車主林靜宜（謝趙錦姿之媳），為第│
│ │ │ │ │三人取得，屬犯罪所得及其變形物，│
│ │ │ │ │經前案宣告沒收。 │
├──┼──────────────┼────────────┼───┼────────────────┤
│005 │汽車(ADB-6936號 VOLVO黑色) │1台 │賴羿全│車主賴羿全，為前案被告總資產，經│
│ │ │ │ │前案諭知為追徵標的。 │
├──┼──────────────┼────────────┼───┼────────────────┤
│006 │汽車(AFZ-7803號 LEXUS銀色) │1台 │賴羿全│車主賴羿全，業經高雄地檢署拍賣保│
│ │ │ │ │管價金，屬犯罪所得及其變形物，經│
│ │ │ │ │前案宣告沒收。 │
├──┼──────────────┼────────────┼───┼────────────────┤
│007 │汽車(ADC-8553號 TOYOTA白色) │1台 │王月品│車主王月品，業經高雄地檢署拍賣保│
│ │ │ │ │管價金，屬犯罪所得及其變形物，經│
│ │ │ │ │前案更二審宣告沒收。 │
├──┼──────────────┼────────────┼───┼────────────────┤
│008 │汽車(AGA-8113號 TOYOTA銀色) │1台 │王秋蓉│車主王秋蓉（處長王文興之孫），業│
│ │ │ │ │經高雄地檢署拍賣保管價金，為第三│
│ │ │ │ │人取得，屬犯罪所得及其變形物，經│
│ │ │ │ │前案宣告沒收。 │
├──┼──────────────┼────────────┼───┼────────────────┤
│009 │汽車(AJA-3162號 BMW黑色) │1台 │黃炳隆│車主黃炳隆（張淑惠之夫），業經高│
│ │ │ │ │雄地檢拍賣保管價金，為第三人取得│
│ │ │ │ │，屬犯罪所得及其變形物，經前案宣│
│ │ │ │ │告沒收。 │
├──┴──────────────┴────────────┴───┴────────────────┤
│編號10至95所示之物： │
│搜索時間103 年8 月12日上午10時8 分（A7卷頁15以下） │
│搜索地點：高雄市○○區○○○路00號8 樓之2 （九如一路總部） │
├──┬────────────────────────┬──┬───┬────────────────┤
│010 │贓款(新臺幣1,331,800元) │無 │麥盛創│編號10、33部分： │
├──┼────────────────────────┼──┼───┤為前案被告取得犯罪所得及其變形物│
│011 │國泰世華銀行金鑰USB │1支 │賴聰明│，經前案宣告沒收。 │
├──┼────────────────────────┼──┼───┤ │
│012 │國泰世華銀行金鑰USB │1支 │麥盛創│編號70部分： │
├──┼────────────────────────┼──┼───┤為第三人取得屬犯罪所得及其變形物│
│013 │麥盛創名片(真善美自治合會) │1盒 │麥盛創│，經前案宣告沒收。 │
├──┼────────────────────────┼──┼───┤ │
│014 │麥盛創識別證 │1張 │麥盛創│編號84部分： │
├──┼────────────────────────┼──┼───┤經前案認係前案被告陳淑英擔任真善│
│015 │真善美講師養成訓練手冊 │1本 │麥盛創│美互助聯誼會、一甲公司會計，工作│
├──┼────────────────────────┼──┼───┤時所用之手機，並無證據證明供招攬│
│016 │真善美聯誼會標會金額試算表 │1張 │麥盛創│會員使用，而未宣告沒收。 │
├──┼────────────────────────┼──┼───┤ │
│017 │康乃馨聯誼會合會說明書 │1本 │麥盛創│編號11至18、26、32、34、37、38、│
├──┼────────────────────────┼──┼───┤42、62、87、89、91至94部分： │
│018 │麥盛創會首合會簿 │1本 │麥盛創│為前案被告所有供犯罪所用之物，經│
├──┼────────────────────────┼──┼───┤前案宣告沒收。 │
│019 │真善美投資不動產公告單 │14張│麥盛創│ │
├──┼────────────────────────┼──┼───┤其餘部分： │
│020 │不動產權狀、土地謄本(影印本) │14張│麥盛創│經前案認與犯罪無直接相關，未宣告│
├──┼────────────────────────┼──┼───┤沒收。 │
│021 │真善美聯誼會榮升名單 │5張 │麥盛創│ │
├──┼────────────────────────┼──┼───┤ │
│022 │辰霖投資開發(股)公司股東名冊 │2張 │麥盛創│ │
├──┼────────────────────────┼──┼───┤ │
│023 │豐淯建設有限公司股東登記表 │1張 │麥盛創│ │
├──┼────────────────────────┼──┼───┤ │
│024 │真善美聯誼會活動公告單 │10張│麥盛創│ │
├──┼────────────────────────┼──┼───┤ │
│025 │真善美聯誼會旅遊交通食宿名單 │10張│麥盛創│ │
├──┼────────────────────────┼──┼───┤ │
│026 │真善美聯誼會招攬會員海報 │5張 │麥盛創│ │
├──┼────────────────────────┼──┼───┤ │
│027 │真善美管理委員會組織架構圖 │2張 │麥盛創│ │
├──┼────────────────────────┼──┼───┤ │
│028 │支票收據(明細表) │2張 │麥盛創│ │
├──┼────────────────────────┼──┼───┤ │
│029 │真善美聯誼會獎金表 │24本│麥盛創│ │
├──┼────────────────────────┼──┼───┤ │
│030 │真善美聯誼會內部文件 │8本 │麥盛創│ │
├──┼────────────────────────┼──┼───┤ │
│031 │真善美聯誼會會員繳款收據 │15本│麥盛創│ │
├──┼────────────────────────┼──┼───┤ │
│032 │真善美互助聯誼會匯款帳號名片 │4張 │麥盛創│ │
├──┼────────────────────────┼──┼───┤ │
│033 │贓款(新臺幣40,400元、人民幣77,300元、美金350元、│無 │葉鼎南│ │
│ │日幣2萬元) │ │ │ │
├──┼────────────────────────┼──┼───┤ │
│034 │抽籤箱含彩球1包 │1個 │麥盛創│ │
├──┼────────────────────────┼──┼───┤ │
│035 │真善美聯誼會會員繳款收據 │4本 │麥盛創│ │
├──┼────────────────────────┼──┼───┤ │
│036 │葉鼎南職名章 │2個 │葉鼎南│ │
├──┼────────────────────────┼──┼───┤ │
│037 │一甲開發公司葉鼎南名片 │1張 │葉鼎南│ │
├──┼────────────────────────┼──┼───┤ │
│038 │真善美聯誼會葉鼎南識別證 │1張 │葉鼎南│ │
├──┼────────────────────────┼──┼───┤ │
│039 │真善美聯誼會公司章程 │1本 │葉鼎南│ │
├──┼────────────────────────┼──┼───┤ │
│040 │員工交辦事項聯繫表 │3張 │葉鼎南│ │
├──┼────────────────────────┼──┼───┤ │
│041 │楊建行檢舉函 │1張 │葉鼎南│ │
├──┼────────────────────────┼──┼───┤ │
│042 │真善美聯誼會會員入會申請書 │11本│麥盛創│ │
├──┼────────────────────────┼──┼───┤ │
│043 │合會簿領取表 │1本 │麥盛創│ │
├──┼────────────────────────┼──┼───┤ │
│044 │真善美聯誼會津貼表 │8本 │麥盛創│ │
├──┼────────────────────────┼──┼───┤ │
│045 │服務獎金請款單 │2張 │麥盛創│ │
├──┼────────────────────────┼──┼───┤ │
│046 │晉階要件公告單 │2張 │麥盛創│ │
├──┼────────────────────────┼──┼───┤ │
│047 │合庫存摺(帳號0000000-000000) │1本 │賴聰明│ │
├──┼────────────────────────┼──┼───┤ │
│048 │聯邦存摺(00000000000000) │1本 │麥盛創│ │
│ │ │ │賴聰明│ │
├──┼────────────────────────┼──┼───┤ │
│049 │合庫存摺(0000000-000000) │1本 │麥盛創│ │
├──┼────────────────────────┼──┼───┤ │
│050 │國泰世華存摺(00000-0000000) │1本 │賴聰明│ │
├──┼────────────────────────┼──┼───┤ │
│051 │國泰世華存摺(00000-0000000) │1本 │麥盛創│ │
├──┼────────────────────────┼──┼───┤ │
│052 │中國信託存摺(000000000000) │1本 │葉鼎南│ │
├──┼────────────────────────┼──┼───┤ │
│053 │中國信託金融卡(含現金卡)(0 0000000-00000000) │1張 │葉鼎南│ │
├──┼────────────────────────┼──┼───┤ │
│054 │合庫存摺(0000000-000000) │1本 │葉鼎南│ │
├──┼────────────────────────┼──┼───┤ │
│055 │合庫金融卡(含現金卡)(00000 00-000000) │1張 │葉鼎南│ │
├──┼────────────────────────┼──┼───┤ │
│056 │合庫取款憑條(戶名麥盛創) │1張 │麥盛創│ │
├──┼────────────────────────┼──┼───┤ │
│057 │聯邦銀行匯款申請書(麥盛創賴聰明聯名) │1張 │麥盛創│ │
├──┼────────────────────────┼──┼───┤ │
│058 │真善美得標名單 │3本 │陳語婷│ │
├──┼────────────────────────┼──┼───┤ │
│059 │103年1-3月份收支總報表 │3張 │陳語婷│ │
├──┼────────────────────────┼──┼───┤ │
│060 │收支日報表 │12張│陳語婷│ │
├──┼────────────────────────┼──┼───┤ │
│061 │2月、3月上期會簿製作明細 │3張 │陳語婷│ │
├──┼────────────────────────┼──┼───┤ │
│062 │真善美聯誼會Q&A │1本 │陳語婷│ │
├──┼────────────────────────┼──┼───┤ │
│063 │電腦主機備份光碟 │3片 │陳語婷│ │
├──┼────────────────────────┼──┼───┤ │
│064 │國泰世華存摺(00000-0000000) │1本 │陳淑芳│ │
├──┼────────────────────────┼──┼───┤ │
│065 │筆記本(處長會議內容) │1本 │陳語婷│ │
├──┼────────────────────────┼──┼───┤ │
│066 │真善美收支明細 │1本 │陳語婷│ │
├──┼────────────────────────┼──┼───┤ │
│067 │真善美收支日報表 │1本 │陳語婷│ │
├──┼────────────────────────┼──┼───┤ │
│068 │請款單(長期投資) │1張 │陳語婷│ │
├──┼────────────────────────┼──┼───┤ │
│069 │林秀鳳郵局存摺影本(0000000 -0000000) │1張 │陳語婷│ │
├──┼────────────────────────┼──┼───┤ │
│070 │贓款(新臺幣53,700元) │無 │林杏如│ │
├──┼────────────────────────┼──┼───┤ │
│071 │103年8月12日續期繳款明細 │1張 │林杏如│ │
├──┼────────────────────────┼──┼───┤ │
│072 │辰霖公司大眾銀行存摺(0000000 0000) │1本 │陳淑英│ │
├──┼────────────────────────┼──┼───┤ │
│073 │一甲公司大眾銀行存摺(0000000 00000) │1本 │陳淑英│ │
├──┼────────────────────────┼──┼───┤ │
│074 │豐淯公司大眾銀行存摺(0000000 00000) │1本 │陳淑英│ │
├──┼────────────────────────┼──┼───┤ │
│075 │一甲公司台新銀行存摺(000000- 00000000) │1本 │陳淑英│ │
├──┼────────────────────────┼──┼───┤ │
│076 │聯邦銀行存摺(00000-0000000) │1本 │陳淑英│ │
├──┼────────────────────────┼──┼───┤ │
│077 │一甲開發公司減資買賣同意書 │7張 │陳淑英│ │
├──┼────────────────────────┼──┼───┤ │
│078 │辰霖公司請款單(代繳增值稅) │4張 │陳淑英│ │
├──┼────────────────────────┼──┼───┤ │
│079 │一甲公司請款單 │2張 │陳淑英│ │
├──┼────────────────────────┼──┼───┤ │
│080 │豐淯建設請款單 │1張 │陳淑英│ │
├──┼────────────────────────┼──┼───┤ │
│081 │聯邦銀行匯款單 │2張 │陳淑英│ │
├──┼────────────────────────┼──┼───┤ │
│082 │8月5日應付得標金名單 │2張 │陳淑英│ │
├──┼────────────────────────┼──┼───┤ │
│083 │得標金請款單 │1張 │陳淑英│ │
├──┼────────────────────────┼──┼───┤ │
│084 │0000000000號NOKIA手機(序號0 0000000000000，含SIM│1支 │陳淑英│ │
│ │卡) │ │ │ │
├──┼────────────────────────┼──┼───┤ │
│085 │真善美互助金憑證(購買合會頭期款) │1本 │徐嘉櫻│ │
├──┼────────────────────────┼──┼───┤ │
│086 │互助金憑證(續期繳款) │1本 │徐嘉櫻│ │
├──┼────────────────────────┼──┼───┤ │
│087 │真善美入會申請書 │2本 │徐嘉櫻│ │
├──┼────────────────────────┼──┼───┤ │
│088 │徐嘉櫻電腦蒐證光碟 │1片 │徐嘉櫻│ │
├──┼────────────────────────┼──┼───┤ │
│089 │合會簿(組別KAO00000000) │1本 │徐嘉櫻│ │
├──┼────────────────────────┼──┼───┤ │
│090 │處長開會名單 │2張 │徐嘉櫻│ │
├──┼────────────────────────┼──┼───┤ │
│091 │電子產品(點鈔機) │1台 │麥盛創│ │
├──┼────────────────────────┼──┼───┤ │
│092 │電腦1台(含螢幕、鍵盤、滑鼠、電源線) │1台 │麥盛創│ │
├──┼────────────────────────┼──┼───┤ │
│093 │電腦1台(含螢幕、鍵盤、滑鼠、電源線) │1台 │陳淑英│ │
├──┼────────────────────────┼──┼───┤ │
│094 │電腦1台含電源線 │1台 │麥盛創│ │
├──┼────────────────────────┼──┼───┤ │
│095 │郭雅祺電腦蒐證資料 │5張 │郭雅祺│ │
├──┴────────────────────────┴──┴───┴────────────────┤
│編號96至139所示之物： │
│搜索時間：103年8月12日上午10時15分（詳A7卷頁110以下） │
│搜索地點：高雄市○○區○○街0號 │
├──┬──────────────┬────────────┬───┬────────────────┤
│096 │acer電腦( 含螢幕、鍵盤、滑鼠│1台 │陳淑芳│前案被告所有供犯罪所用之物，經前│
│ │、電源線) │ │ │案宣告沒收。 │
├──┼──────────────┼────────────┼───┼────────────────┤
│097 │0000000000號SONY手機(序號354│1支 │陳淑芳│前案被告陳淑芳所有供與上線即前案│
│ │000000000000，含SIM卡) │ │ │被告葉炳材、蘇達修、麥盛創、賴聰│
├──┼──────────────┼────────────┼───┤明及下線（前案被告陳淑英、柯登和│
│098 │0000000000號SONY手機( 序號35│1支 │陳淑芳│、柯致宇、謝趙錦姿或陳東宏）共同│
│ │0000000000000 ，含SIM 卡) │ │ │聯繫犯罪所用之物，經前案宣告沒收│
│ │ │ │ │。 │
├──┼──────────────┼────────────┼───┼────────────────┤
│099 │真善美聯誼會麥盛創帳號名片 │2張 │麥盛創│編號99、131部分： │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤為前案被告所有招攬合會之用，係供│
│100 │8月7日處長會議紀錄 │1張 │陳淑芳│犯罪所用之物，經前案宣告沒收。 │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│101 │電腦設備(隨身碟) │2個 │陳淑芳│其餘部分： │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤經前案認與犯罪無直接相關，未宣告│
│102 │辰霖投資開發有限公司章 │1個 │陳淑芳│沒收。 │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│103 │真善美總部設計圖資料 │1件 │陳淑芳│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│104 │一甲開發公司減資持股統計表 │1張 │陳淑芳│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│105 │8月份續期繳款明細表 │1張 │陳淑芳│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│106 │真善美津貼表 │11張 │陳淑芳│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│107 │合庫存摺(0000000000000) │1本 │麥盛創│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│108 │合庫金融卡( 含現金卡) (07808│1張 │麥盛創│ │
│ │00000000) │ │ │ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│109 │郵政儲金簿(00000000000000) │1本 │麥盛創│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│110 │郵政金融卡( 含現金卡) (01012│1張 │麥盛創│ │
│ │00000000) │ │ │ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│111 │聯邦銀行(000000000000) │1本 │麥盛創│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│112 │聯邦萬用金融卡( 含現金卡)(07│1張 │麥盛創│ │
│ │0000000000) │ │ │ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│113 │台新銀行存摺(00000000000000)│1本 │麥盛創│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│114 │台新銀行金融卡( 含現金卡) (0│1張 │麥盛創│ │
│ │0000000000000) │ │ │ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│115 │中國信託存摺(000000000000) │1本 │陳淑芳│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│116 │中國信託金融卡( 含現金卡) (0│1張 │陳淑芳│ │
│ │00000000000) │ │ │ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│117 │台新存摺(00000000000000) │1本 │陳淑芳│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│118 │台新金融卡( 含現金卡)(466726│1張 │陳淑芳│ │
│ │0000000000) │ │ │ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│119 │合庫存摺(0000000000000) │1本 │陳淑芳│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│120 │合庫金融卡( 含現金卡)(148387│1張 │陳淑芳│ │
│ │0000000) │ │ │ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│121 │台北富邦存摺(000000000000) │1本 │麥晴珺│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│122 │臺北富邦信用卡(0000000000000│1張 │麥晴珺│ │
│ │407 ) │ │ │ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│123 │津貼明細計算表 │12張 │陳淑芳│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│124 │互助會轉帳資料 │8張 │陳淑芳│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│125 │繳款轉帳紀錄 │3張 │陳淑芳│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│126 │康乃馨退會資料 │1件 │陳淑芳│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│127 │真善美互助金憑證 │11張 │陳淑芳│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│128 │陳淑芳互助會架構圖 │1張 │陳淑芳│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│129 │六會(資金預算表) │9張 │陳淑芳│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│130 │康乃馨合會讓渡契約書 │1張 │陳淑芳│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│131 │真善美宣傳DM │1本 │陳淑芳│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│132 │吳東龍退會匯款資料 │4張 │陳淑芳│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│133 │真善美獎金匯款資料 │5張 │陳淑芳│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│134 │本票NO364731 │1張 │陳淑芳│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│135 │銀行匯款單 │26張 │陳淑芳│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│136 │獎金匯款明細表 │11張 │陳淑芳│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│137 │真善美獎金表 │7張 │陳淑芳│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┼────────────────┤
│138 │0000000000號SONY手機( 序號35│1支 │陳淑芳│經前案認與犯罪無直接相關，未宣告│
│ │0000000000000，含SIM卡) │ │ │沒收。 │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│139 │0000000000號SONY手機( 序號3 │1支 │陳淑芳│ │
│ │00000000000000，含SIM卡) │ │ │ │
├──┴──────────────┴────────────┴───┴────────────────┤
│編號140至169所示之物： │
│搜索時間：103年8月12日上午11時40分（詳C1卷頁348以下） │
│搜索地點：高雄市○○區○○路00○0號8樓 │
├──┬──────────────┬────────────┬───┬────────────────┤
│140 │土地權狀103 仁狀字第011680號│1張 │陳淑英│經前案認與犯罪無直接相關，未宣告│
├──┼──────────────┼────────────┼───┤沒收。 │
│141 │土地權狀103 仁狀字第011681號│1張 │陳淑英│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│142 │土地權狀103 仁狀字第011682號│1張 │陳淑英│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│143 │土地權狀103 仁狀字第011683號│1張 │陳淑英│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│144 │土地權狀103 仁狀字第011684號│1張 │陳淑英│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│145 │土地權狀103 仁狀字第011685號│1張 │陳淑英│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│146 │土地權狀103 仁狀字第011686號│1張 │陳淑英│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│147 │土地權狀103 仁狀字第011687號│1張 │陳淑英│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│148 │土地權狀103 仁狀字第011688號│1張 │陳淑英│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│149 │土地權狀103 仁狀字第011689號│1張 │陳淑英│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│150 │土地權狀103 仁狀字第011690號│1張 │陳淑英│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│151 │土地權狀103 仁狀字第011691號│1張 │陳淑英│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│152 │土地權狀103 仁狀字第011692號│1張 │陳淑英│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│153 │土地權狀103 仁狀字第011693號│1張 │陳淑英│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│154 │土地權狀103 仁狀字第011694號│1張 │陳淑英│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│155 │土地權狀103 仁狀字第011695號│1張 │陳淑英│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│156 │土地權狀103 仁狀字第011696號│1張 │陳淑英│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│157 │土地權狀103 仁狀字第011697號│1張 │陳淑英│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│158 │辰霖公司土地所有權買賣移轉契│10張 │陳淑英│ │
│ │約書 │ │ │ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│159 │土地所有權買賣移轉契約書(含 │2張 │陳淑英│ │
│ │姓名清冊) │ │ │ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│160 │土地所有權買賣移轉契約書(含 │2張 │陳淑英│ │
│ │姓名清冊) │ │ │ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│161 │土地所有權買賣移轉契約書(含 │2張 │陳淑英│ │
│ │姓名清冊) │ │ │ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│162 │真善美處長會議名單 │1張 │陳淑英│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│163 │真善美旅遊行程表含名單 │7張 │陳淑英│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│164 │大眾銀行開戶申請書(一甲開發 │1張 │陳淑英│ │
│ │公司) │ │ │ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│165 │真善美明細分類帳 │4張 │陳淑英│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│166 │臺灣銀行匯款申請書回條聯 │1張 │陳淑英│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│167 │臺灣銀行代收票據彙總單 │1張 │陳淑英│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│168 │電話通訊錄 │1張 │陳淑英│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│169 │記帳單 │1張 │陳淑英│ │
├──┴──────────────┴────────────┴───┴────────────────┤
│編號170至195所示之物： │
│搜索時間：103年8月12日上午10時20分（C1卷頁329以下） │
│搜索地點：高雄市○○區○○路000巷00號 │
├──┬──────────────┬────────────┬───┬────────────────┤
│170 │0000000000號iphone白色手機( │1台 │柯登和│前案被告柯登和所有供與上線即前案│
│ │序號000000000000000 ，含SIM │ │ │被告葉炳材、蘇達修、麥盛創、賴聰│
│ │卡) │ │ │明、陳淑芳及下線（前案被告柯致宇│
│ │ │ │ │）共同聯繫犯罪所用之物，經前案宣│
│ │ │ │ │告沒收。 │
├──┼──────────────┼────────────┼───┼────────────────┤
│171 │三星牌白色平版電腦 │1台 │柯登和│前案被告所有供儲存真善美互助聯誼│
│ │ │ │ │會資料，經前案宣告沒收。 │
├──┼──────────────┼────────────┼───┼────────────────┤
│172 │ASUS黑色筆記型電腦( 含電源線│1台 │柯登和│經前案認非柯登和所有，且非直接供│
│ │滑鼠) │ │ │犯罪所用之物，未宣告沒收。 │
├──┼──────────────┼────────────┼───┼────────────────┤
│173 │真善美聯誼會合會簿 │6本 │柯登和│編號173、174、180、187部分： │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤為前案被告所有供犯罪所用之物，經│
│174 │真善美聯誼會理財資訊DM │3本 │柯登和│前案宣告沒收。 │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│175 │筆記簿 │3本 │柯登和│其餘部分： │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤經前案認與犯罪無直接相關，未宣告│
│176 │真善美聯誼會津貼表 │1本 │柯登和│沒收。 │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│177 │真善美聯誼會互助金繳款憑證 │1本 │柯登和│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│178 │真善美互助會聯誼會入會申請書│1本 │柯登和│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│179 │柯登和合會(組織編組表) │1本 │柯登和│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│180 │真善美互助聯誼會空白入會訂金│4張 │柯登和│ │
│ │單 │ │ │ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│181 │空白退會申請書 │1張 │柯登和│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│182 │旅遊DM及名單 │1本 │柯登和│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│183 │旅遊報名表 │5張 │柯登和│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│184 │便條紙 │5張 │柯登和│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│185 │手寫名冊 │1張 │柯登和│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│186 │柯素桃鳳山農會存摺影本 │1張 │柯登和│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│187 │宣導資料 │1張 │柯登和│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│188 │董事會第一次會議紀錄 │2張 │柯登和│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│189 │課程排定表 │1張 │柯登和│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│190 │公司業務系統表 │4張 │柯登和│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│191 │辰霖投資開發公司名冊表格 │1張 │柯登和│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│192 │互助會獲利傳真單 │2張 │柯登和│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│193 │前置協商教育課程訓練資料 │1本 │柯登和│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│194 │空白客戶資料填寫表 │1張 │柯登和│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│195 │月份預算表 │1張 │柯登和│ │
├──┴──────────────┴────────────┴───┴────────────────┤
│編號196至215所示之物： │
│搜索時間：103年8月12日上午10時30分（詳B6卷頁299以下） │
│搜索地點：高雄市○○區○○路000巷0弄00號 │
├──┬──────────────┬────────────┬───┬────────────────┤
│196 │真善美聯誼會Q&A │3本 │陳東宏│編號 196 至 198、200、206、214 │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤部分： │
│197 │真善美聯誼會會首陳東宏名片 │20張 │陳東宏│為前案被告所有供犯罪所用之物，經│
├──┼──────────────┼────────────┼───┤前案宣告沒收。 │
│198 │真善美聯誼會合會簿 │6本 │陳東宏│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤編號213部分： │
│199 │真善美聯誼會津貼表(續繳獎金)│7張 │陳東宏│屬前案被告所有之犯罪所得及其變形│
├──┼──────────────┼────────────┼───┤物，經前案宣告沒收。 │
│200 │真善美合會入會申請書 │11張 │陳東宏│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤其餘部分： │
│201 │真善美聯誼會互助金憑證(繳款 │1本 │陳東宏│經前案認與犯罪無直接相關，未宣告│
│ │收據) │ │ │沒收。 │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│202 │仁武農會匯款回條 │24張 │陳東宏│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│203 │大眾銀行匯款取款憑證 │2張 │陳東宏│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│204 │大眾銀行存摺(000000000000) │1本 │陳東宏│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│205 │仁武農會存摺(00000000000000)│2本 │陳東宏│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│206 │真善美聯誼會講師養成訓練手冊│1本 │陳東宏│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│207 │仁武農會晶片金融卡( 含金融卡│1張 │陳東宏│ │
│ │，0000000000000000) │ │ │ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│208 │真善美聯誼會繳款記帳單 │29張 │陳東宏│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│209 │記帳簿 │1本 │陳東宏│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│210 │種愛慈善籌備會會議議程 │1本 │陳東宏│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│211 │0000000000號HTC 手機(序號357│1支 │陳東宏│ │
│ │000000000000，含SIM卡) │ │ │ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│212 │0000000000號三星平板(序號355│1台 │陳東宏│ │
│ │00000000000000，含SIM卡) │ │ │ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│213 │贓款( 新臺幣151,000 元、人民│無 │陳東宏│ │
│ │幣6,300元) │ │ │ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│214 │宏碁MS2361筆記型電腦含電源線│1台 │陳東宏│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│215 │陳東宏轄下會員名冊 │9張 │陳東宏│ │
├──┴──────────────┴────────────┴───┴────────────────┤
│編號216至232所示之物： │
│搜索時間：103年8月12日上午10時15分（C1卷頁364以下） │
│搜索地點：高雄市○○區○○路00號 │
├──┬──────────────┬────────────┬───┬────────────────┤
│216 │真善美聯誼會入會申請書 │1本 │辜俊富│雖均為被告辜俊富所有，但僅具證據│
├──┼──────────────┼────────────┼───┤性質，不予宣告沒收。 │
│217 │真善美聯誼會入會空白申請書 │1本 │辜俊富│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│218 │真善美聯誼會合會簿 │93本 │辜俊富│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│219 │真善美聯誼會獎金表 │1本 │辜俊富│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│220 │真善美聯誼會繳款憑證 │1本 │辜俊富│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│221 │真善美聯誼會DM(Q&A) │40本 │辜俊富│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│222 │真善美聯誼會理財資訊DM │19本 │辜俊富│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│223 │中國信託銀行匯款單 │6張 │辜俊富│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│224 │中國信託存摺(000000000000) │1本 │辜俊富│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│225 │收繳費明細紀錄表 │1本 │辜俊富│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│226 │辜俊富入會組織架構圖 │21張 │辜俊富│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│227 │記事簿 │1本 │辜俊富│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│228 │真善美聯誼會合會轉讓切結書 │1張 │辜俊富│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│229 │繳費試算便條紙 │1本 │辜俊富│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│230 │真善美聯誼會匯款帳號名片 │11張 │辜俊富│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│231 │真善美聯誼會旅遊DM及活動內容│1本 │辜俊富│ │
│ │表 │ │ │ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│232 │0000000000號三星手機(序號359│1支 │辜俊富│ │
│ │00000000000000，含SIM卡) │ │ │ │
├──┴──────────────┴────────────┴───┴────────────────┤
│編號233至245所示之物： │
│搜索時間：103年8月14日下午15時（A8卷頁96以下） │
│搜索地點：高雄市○○區○○○路0號（彰化銀行九如路分行之保管箱） │
├──┬──────────────┬────────────┬───┬────────────────┤
│233 │贓款(新臺 │無 │柯登和│前案被告所有屬犯罪所得及其變形物│
│ │幣600萬元) │ │ │，經前案宣告沒收。 │
├──┼──────────────┼────────────┼───┼────────────────┤
│234 │不動產權狀(101鳳資字第003537│3張 │陳淑英│編號234部分： │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤第三人取得屬犯罪所得及其變形物，│
│235 │不動產權狀(102玉地字第000515│5張 │陳淑英│經前案宣告沒收。 │
│ │、516、517、518、519號) │ │ │ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤其餘部分； │
│236 │不動產權狀(102屏潮建資字第00│2張 │陳淑英│經前案認與犯罪無直接相關，未宣告│
│ │1977、011128號) │ │ │沒收。 │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│237 │不動產權狀(102屏潮地資字第01│2張 │陳淑英│ │
│ │5499、015500號) │ │ │ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│238 │不動產權狀(102屏潮地資字第00│3張 │陳淑英│ │
│ │6873、6874、6875號) │ │ │ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│239 │不動產權狀(101三建字第007568│3張 │陳淑英│ │
│ │、7569、7570號) │ │ │ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│240 │不動產權狀(101三狀字第010407│2張 │陳淑英│ │
│ │、010406號) │ │ │ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│241 │臺南地方法院不動產權利移轉書│2張 │陳淑英│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│242 │臺南地方法院民事執行處函 │2張 │陳淑英│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┼────────────────┤
│243 │贓款(新臺幣900萬元) │無 │何素端│第三人取得屬犯罪所得及其變形物，│
│ │ │ │ │經前案宣告沒收。 │
├──┼──────────────┼────────────┼───┼────────────────┤
│244 │一甲公司董監事第一次會議紀錄│2張 │陳淑英│經前案認與犯罪無直接相關，未宣告│
├──┼──────────────┼────────────┼───┤沒收。 │
│245 │一甲公司資產負債表 │5張 │陳淑英│ │
├──┴──────────────┴────────────┴───┴────────────────┤
│編號246至247所示之物： │
│搜索時間：103年8月12日中午12時（詳C1卷頁305以下） │
│搜索地點：高雄市○○區○○街00號 │
├──┬──────────────┬────────────┬───┬────────────────┤
│246 │0000000000號SENAP 手機( 序號│1支 │葉鼎南│經前案認無證據證明係犯罪所用之物│
│ │000000000000000，含SIM卡) │ │ │，未宣告沒收。 │
├──┼──────────────┼────────────┼───┼────────────────┤
│247 │汽機車行照(2669-XK行車執照) │1張 │葉鼎南│經前案認為證明購車之事，並非犯罪│
│ │ │ │ │所用之物，未宣告沒收。 │
├──┴──────────────┴────────────┴───┴────────────────┤
│編號248至253所示之物： │
│搜索時間：103年8月12日下午16時50分（C1卷頁355以下） │
│搜索地點：高雄市○鎮區○○○路000巷0號 │
├──┬──────────────┬────────────┬───┬────────────────┤
│248 │固定標會簿資料 │1本 │謝趙錦│編號250部分： │
│ │ │ │姿 │為前案被告所有供犯罪所用之物，經│
├──┼──────────────┼────────────┼───┤前案宣告沒收。 │
│249 │真善美互助會憑證 │1本 │謝趙錦│ │
│ │ │ │姿 │其餘部分： │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤經前案認與犯罪無直接相關，未宣告│
│250 │真善美聯誼會入會申請書 │1本 │謝趙錦│沒收。 │
│ │ │ │姿 │ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│251 │真善美聯誼會每月10日抽籤標會│1本 │謝趙錦│ │
│ │簿 │ │姿 │ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│252 │真善美聯誼會每月15日抽籤標會│1本 │謝趙錦│ │
│ │簿 │ │姿 │ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│253 │真善美聯誼會每月20日抽籤標會│1本 │謝趙錦│ │
│ │簿 │ │姿 │ │
├──┴──────────────┴────────────┴───┴────────────────┤
│編號254至262所示之物： │
│搜索時間：103年8月12日下午14時10分（C1卷頁321以下） │
│搜索地點：屏東縣○○鄉○○路000○0號 │
├──┬──────────────┬────────────┬───┬────────────────┤
│254 │真善美聯誼會合會簿(林子芸) │17本 │林世美│雖均為被告林世美所有，但僅具證據│
├──┼──────────────┼────────────┼───┤性質，不予宣告沒收。 │
│255 │真善美聯誼會合會簿(鍾勝哲) │3本 │林世美│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│256 │真善美聯誼會合會簿(黃潘相琴)│3本 │林世美│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│257 │真善美聯誼會合會簿(朱有豐) │2本 │林世美│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│258 │真善美聯誼會合會簿(鍾玉玲) │1本 │林世美│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│259 │真善美聯誼會合會簿(林世珍) │1本 │林世美│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│260 │真善美聯誼會合會簿(陳志蘭) │1本 │林世美│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│261 │真善美聯誼會合會簿(蕭瓊裕) │1本 │林世美│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│262 │朱有豐退會明細表 │2張 │林世美│ │
├──┴──────────────┴────────────┴───┴────────────────┤
│編號263至264所示之物： │
│扣押時間：103年9月15日上午11時40分（A8卷頁196以下） │
│扣押地點：高雄市○○區○○路000號（市刑大偵四隊） │
├──┬──────────────┬────────────┬───┬────────────────┤
│263 │贓款(新臺幣200萬元) │無 │陳顯文│被告陳顯文取得屬犯罪所得及其變形│
│ │ │ │ │物，應宣告沒收。 │
├──┼──────────────┼────────────┼───┼────────────────┤
│264 │AJC-1509行 │1件 │謝趙錦│經前案認為證明購車事宜，非犯罪所│
│ │照(林靜宜) │ │姿 │用之物，未宣告沒收。 │
├──┴──────────────┴────────────┴───┴────────────────┤
│編號265至272所示之物： │
│搜索時間：103年8月12日上午10時5分（C1卷頁293以下） │
│搜索地點：高雄市○○區○○街00號 │
├──┬──────────────┬────────────┬───┬────────────────┤
│265 │王月品真善美入會申請書 │1箱 │王月品│編號265部分： │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤為前案被告所有供犯罪所用之物，經│
│266 │王月品真善美互助金憑證 │1本 │王月品│前案宣告沒收。 │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│267 │王月品真善美帳冊 │20本 │王月品│其餘部分： │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤經前案認與犯罪無直接相關，未宣告│
│268 │王月品台新銀行帳戶存摺 │1本 │王月品│沒收。 │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│269 │王月品郵局帳戶存摺 │1本 │王月品│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│270 │王月品真善美合會資料 │1本 │王月品│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│271 │真善美全組一覽表 │1本 │王月品│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│272 │王月品真善美合會資料 │1本 │王月品│ │
├──┴──────────────┴────────────┴───┴────────────────┤
│編號273至282所示之物： │
│搜索時間：103年8月12日上午10時17分（詳C1卷頁289以下） │
│搜索地點：高雄市○○區○○街00號 │
├──┬──────────────┬────────────┬───┬────────────────┤
│273 │真善美聯誼會津貼表 │1本 │張淑惠│編號277、279、282部分： │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤為前案被告張淑惠所有供與上線即前│
│274 │真善美聯誼會互助金憑證 │1本 │張淑惠│案被告葉炳材、蘇達修、麥盛創、賴│
├──┼──────────────┼────────────┼───┤聰明、翁少卉、王月品及下線共同犯│
│275 │真善美聯誼會組織表 │1本 │張淑惠│罪所用之物，經前案宣告沒收。 │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│276 │收費總表 │1本 │張淑惠│編號280部分： │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤為前案被告所有供犯罪所用之物，經│
│277 │真善美聯誼會獎金表 │1本 │張淑惠│前案宣告沒收。 │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│278 │真善美聯誼會名冊 │1本 │張淑惠│其餘部分： │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤經前案認與犯罪無直接相關，未宣告│
│279 │真善美教育文宣 │2張 │張淑惠│沒收。 │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│280 │真善美聯誼會入會申請書 │1本 │張淑惠│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│281 │真善美獎金制度 │1本 │張淑惠│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│282 │真善美理財資訊 │1本 │張淑惠│ │
├──┴──────────────┴────────────┴───┴────────────────┤
│編號283至291所示之物： │
│搜索時間：103年8月12日上午10時5分（詳C1卷頁285以下） │
│搜索地點：屏東縣○○鎮○○路○段0號（潮洲分部） │
├──┬──────────────┬────────────┬───┬────────────────┤
│283 │潮州會館互助金憑證 │3張 │賴羿全│編號290部分： │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤為前案被告所有供犯罪所用之物，經│
│284 │拾得公司股東名冊 │3張 │賴羿全│前案宣告沒收。 │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│285 │潮州會館問卷 │1本 │賴羿全│編號291部分： │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤前案被告所有屬犯罪所得及其變形物│
│286 │潮州會館會務資料 │1本 │賴羿全│經前案宣告沒收。 │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│287 │不動產投資資料 │1本 │賴羿全│其餘部分： │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤經前案認與犯罪無直接相關，未宣告│
│288 │得標名單 │1本 │賴羿全│沒收。 │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│289 │會員名冊 │1本 │賴羿全│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│290 │真善美聯誼會文宣 │1本 │賴羿全│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│291 │贓款(賴羿全3樓辦公桌查扣現金│無 │賴羿全│ │
│ │114,500元) │ │ │ │
├──┴──────────────┴────────────┴───┴────────────────┤
│編號292至298所示之物： │
│搜索時間：103年8月12日上午10時25分（詳C1卷頁281以下） │
│搜索地點：高雄市○○區○○街00號3樓 │
├──┬──────────────┬────────────┬───┬────────────────┤
│292 │真善美互助會相關資料 │1包 │陳淑蕙│編號292 之「2012、2014真善美家族│
├──┼──────────────┼────────────┼───┤理財資訊」；編號297 部分： │
│293 │贓款(現金千元鈔474張) │無 │陳淑蕙│為前案被告陳淑蕙所有供與上線即前│
├──┼──────────────┼────────────┼───┤案被告葉炳材、蘇達修、麥盛創、賴│
│294 │臺灣土地銀行黃青怡存摺 │2本 │陳淑蕙│聰明、翁少卉及下線共同犯本罪所用│
├──┼──────────────┼────────────┼───┤之物，經前案宣告沒收。 │
│295 │合作金庫銀行黃青怡存摺 │2本 │陳淑蕙│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤編號293部分： │
│296 │郵局存摺(陳美秀) │1本 │陳淑蕙│前案被告所有屬犯罪所得及其變形物│
├──┼──────────────┼────────────┼───┤，經前案宣告沒收。 │
│297 │0000000000號SONY手機( 含SIM │1台 │陳淑蕙│ │
│ │卡) │ │ │其餘部分： │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤經前案認與犯罪無直接相關，未宣告│
│298 │筆記本 │4本 │陳淑蕙│沒收。 │
├──┴──────────────┴────────────┴───┴────────────────┤
│編號299至356所示之物： │
│搜索時間：103年8月12日上午10時15分（詳C1卷頁272以下） │
│搜索地點：高雄市○○區○○○○街000號7樓 │
├──┬──────────────┬────────────┬───┬────────────────┤
│299 │真善美組織架構圖 │6張 │賴羿全│編號302至306、349至354部分： │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤為前案被告所有供犯罪所用之物，經│
│300 │六會會款說明 │2張 │賴羿全│前案宣告沒收。 │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│301 │十二會會款說明 │2張 │賴羿全│其餘部分： │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤經前案認與犯罪無直接相關，未宣告│
│302 │真善美廣告DM │1本 │賴羿全│沒收。 │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│303 │互助聯誼會廣告DM │3本 │賴羿全│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│304 │參與全組獲利一覽表 │1本 │賴羿全│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│305 │會員入會費說明書 │2張 │賴羿全│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│306 │互助聯誼會入會費說明 │1張 │賴羿全│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│307 │未領餘額人員名冊28人 │1本 │賴羿全│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│308 │潮州會館問卷送電風扇 │3張 │賴羿全│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│309 │授權同意書等資料 │1本 │賴羿全│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│310 │互助會單 │2張 │賴羿全│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│311 │服務人員臨時收款單 │1張 │賴羿全│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│312 │真善美接待會館室內裝修工程 │7張 │賴羿全│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│313 │不動產買賣契約書 │2本 │賴羿全│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│314 │會款一覽表 │16張 │賴羿全│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│315 │委託書等資料 │1本 │賴羿全│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│316 │服務人員電話 │1張 │賴羿全│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│317 │長運公司10月份股東會資料 │1本 │賴羿全│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│318 │得標明細表 │1本 │賴羿全│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│319 │六會資金預算表 │3張 │賴羿全│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│320 │匯款憑證 │1張 │賴羿全│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│321 │入會繳款收據 │1本 │賴羿全│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│322 │旅遊報名表 │1張 │賴羿全│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│323 │真善美互助會獎勵表 │1張 │賴羿全│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│324 │互助會名冊 │4張 │賴羿全│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│325 │確結書 │3張 │賴羿全│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│326 │固定標使用抵用卷名單 │2張 │賴羿全│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│327 │101年11月收費總表 │1本 │賴羿全│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│328 │改良後的互助會 │4張 │賴羿全│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│329 │一甲公司設立登記表 │6張 │賴羿全│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│330 │真善美公告 │1張 │賴羿全│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│331 │會員名冊 │1張 │賴羿全│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│332 │陳秀美12會 │1張 │賴羿全│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│333 │真善美旅遊照片 │2張 │賴羿全│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│334 │賴羿全渣打銀行存摺 │1本 │賴羿全│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│335 │賴聰明合庫銀行存摺 │1本 │賴羿全│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│336 │艾克斯國際事業有限公司合作金│1本 │賴羿全│ │
│ │庫銀行存摺 │ │ │ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│337 │賴聰明土地銀行存摺 │1本 │賴羿全│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│338 │林軒予第一銀行存摺 │1本 │賴羿全│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│339 │賴建志郵局存摺 │1本 │賴羿全│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│340 │黃美麗聯邦銀行存摺 │1本 │賴羿全│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│341 │翁祥庭合庫銀行存摺 │1本 │賴羿全│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│342 │賴建志聯邦銀行存摺 │1本 │賴羿全│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│343 │賴聰明第一銀行存摺 │1本 │賴羿全│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│344 │賴羿全合作金庫銀行存摺 │1本 │賴羿全│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│345 │林軒予聯邦銀行存摺 │2本 │賴羿全│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│346 │賴聰明聯邦銀行存摺 │7本 │賴羿全│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│347 │賴聰明臺灣銀行存摺 │12本 │賴羿全│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│348 │存摺影本等 │1本 │賴羿全│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│349 │大中部互助聯誼會合會簿 │1本 │賴羿全│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│350 │真善美合會簿6 │7張 │賴羿全│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│351 │真善美合會簿 │1本 │賴羿全│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│352 │真善美合會簿12 │1本 │賴羿全│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│353 │真善美合會簿24(一) │1本 │賴羿全│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│354 │真善美合會簿24(二) │1本 │賴羿全│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│355 │印章(林明富等28人印章) │28個 │賴羿全│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│356 │賴聰明電腦資料 │1片 │賴羿全│ │
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│編號357至363所示之物： │
│搜索時間：103年8月12日上午10時20分（詳C1卷頁265以下） │
│搜索地點：高雄市○○區○○街000號5樓 │
├──┬──────────────┬────────────┬───┬────────────────┤
│357 │真善美家族聯誼會招攬會員資訊│1本 │王淑春│經前案認係證明非法吸金之資料，並│
├──┼──────────────┼────────────┼───┤非直接供犯罪所用之物。且會員可取│
│358 │互助聯誼會獲利一覽表 │8張 │王淑春│得文宣資料，如無證據證明取該資料│
├──┼──────────────┼────────────┼───┤後，曾用以招攬會員，尚不認該文宣│
│359 │真善美互助聯誼會入會申請書 │12張 │王淑春│係供犯罪所用或預備之物，未宣告沒│
├──┼──────────────┼────────────┼───┤收。 │
│360 │賴聰明家族2014計畫 │12張 │王淑春│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│361 │賴羿全組織表 │4張 │王淑春│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│362 │真善美聯誼會繳款收據 │6張 │王淑春│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│363 │賴羿全平板電腦 │1台 │王淑春│ │
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│編號364至371所示之物： │
│搜索時間：103年8月14日13時40分（詳C3卷頁27以下） │
│搜索地點：高雄市○○區○○路00號 │
├──┬──────────────┬────────────┬───┬────────────────┤
│364 │會員資料 │30張 │翁少卉│編號369部分 │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤經前案認僅能證明前案被告翁少卉被│
│365 │陳李玉葉存摺(0000000-000000)│1本 │翁少卉│查獲後曾使用該手機傳送匯款資料，│
├──┼──────────────┼────────────┼───┤並無證據證明查獲前曾使用該手機招│
│366 │互助金憑證 │12張 │翁少卉│攬會員，未宣告沒收。 │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│367 │合會條款契約 │4張 │翁少卉│編號370、371部分 │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤經前案認無證據證明查獲前曾使用該│
│368 │雜記資料 │15張 │翁少卉│手機招攬會員，未宣告沒收。 │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│369 │SONY手機 │1個 │翁少卉│其餘部分： │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤經前案認與犯罪無直接相關，未宣告│
│370 │三星白手機 │1個 │翁少卉│沒收。 │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│371 │三星粉手機 │1個 │翁少卉│ │
├──┴──────────────┴────────────┴───┴────────────────┤
│編號372所示之物： │
│搜索時間：103年8月14日上午9時（C2卷頁86以下） │
│搜索地點：高雄市○○區○○○路000號（華南銀行保管箱） │
├──┬──────────────┬────────────┬───┬────────────────┤
│372 │本國紙幣( │19000張 │陳淑芳│前案被告所有屬犯罪所得及其變形物│
│ │新臺幣千元 │ │ │經前案宣告沒收。 │
│ │紙鈔) │ │ │ │
├──┴──────────────┴────────────┴───┴────────────────┤
│編號373至392所示之物： │
│搜索時間：103年8月12日（詳A7卷頁27以下） │
│搜索地點：九如一路總部 │
├──┬──────────────┬────────────┬───┬────────────────┤
│373 │土地權狀及相關資料 │1本 │賴羿全│編號382部分： │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤前案被告所有屬犯罪所得及其變形物│
│374 │股東拋棄股份切結書 │1本 │賴羿全│，經前案宣告沒收。 │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│375 │購買合會資料 │1本 │賴羿全│編號385至387、392部份： │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤為前案被告所有供犯罪所用之物，經│
│376 │賴聰明行事曆 │1本 │賴羿全│前案宣告沒收。 │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│377 │賴聰明客戶資料冊 │1本 │賴羿全│其餘部分： │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤經前案認與犯罪無直接相關，未宣告│
│378 │會員獎金袋 │1包 │賴羿全│沒收。 │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│379 │開標室公佈欄資料 │1本 │賴羿全│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│380 │真善美飛揚家族資料 │1本 │賴羿全│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│381 │公司幹部身分證、護照資料 │1本 │賴羿全│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│382 │贓款38,800元 │無 │賴羿全│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│383 │公司會員入會、開標資料 │1本 │翁少卉│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│384 │會員繳款憑證 │1本 │翁少卉│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│385 │會員入會申請書(一) │1本 │翁少卉│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│386 │會員入會申請書(二) │1本 │翁少卉│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│387 │真善美講師訓練手冊 │1本 │陳淑蕙│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│388 │筆記本 │2本 │陳淑蕙│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│389 │股東拋棄股份切結書 │1張 │陳淑蕙│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│390 │報名表 │2張 │陳淑蕙│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│391 │飛揚家族 │1張 │陳淑蕙│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│392 │會員入會申請書 │3本 │陳淑蕙│ │
├──┴──────────────┴────────────┴───┴────────────────┤
│編號393至407所示之物： │
│搜索時間：103年8月14日上午9時（C2卷頁86以下） │
│搜索地點：高雄市○○區○○○路000號（華南銀行保管箱） │
├──┬──────────────┬────────────┬───┬────────────────┤
│393 │戒指(珍珠戒指) │2個 │陳淑芳│為前案被告所有總資產，經前案認定│
├──┼──────────────┼────────────┼───┤應為追徵標的。 │
│394 │黃金耳環 │2個 │陳淑芳│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│395 │翡翠墜子 │1個 │陳淑芳│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│396 │黃金鍊組(含項鍊1只、手鍊2只 │5個 │陳淑芳│ │
│ │、戒指2只) │ │ │ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│397 │黃金飾品組(含項鍊1個、戒指2 │3個 │陳淑芳│ │
│ │個) │ │ │ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│398 │胸針 │1個 │陳淑芳│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│399 │金項鍊(6.4錢) │1個 │陳淑芳│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│400 │黃金飾品(含項鍊、手環各1) │2個 │陳淑芳│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│401 │金鎖片 │1個 │陳淑芳│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│402 │金箔 │3個 │陳淑芳│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│403 │金項鍊(2錢) │1個 │陳淑芳│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│404 │金手鍊(1.1錢) │2個 │陳淑芳│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│405 │象牙手環 │1個 │陳淑芳│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│406 │日本龍銀 │12個 │陳淑芳│ │
├──┼──────────────┼────────────┼───┤ │
│407 │袁大頭硬幣 │2個 │陳淑芳│ │
└──┴──────────────┴────────────┴───┴────────────────┘
以下附件均詳如判決附加檔案：
【附件一之1至之30】被告陳顯文等32人應沒收數額一覽表
【附件二】報酬率計算表及報酬率說明
二之1：固定標金2,500元部分之報酬率計算表
二之2：固定標金2,200元部分之報酬率計算表
二之3：報酬率說明
【附件三】本案證據清單
【附件四】本件起訴書所附之附件三，即公訴人認被告陳顯文等32人、蕭勝和、陳亭如各應負責之吸金數額（為本院所不採）