資料來源：司法院裁判書系統
臺灣桃園地方法院110年度訴緝字第33號
臺灣桃園地方法院刑事判決 110年度訴緝字第33號
- 公訴人
- 臺灣桃園地方檢察署檢察官
- 被告
- 丘元
- 選任辯護人
- 陳冠宇律師
上列被告因詐欺等案件，經檢察官提起公訴（107 年度偵字第30052 號、108 年度偵字第2126號、第3569號、第3582號、第3690號、第8701號、第16659 號），本院判決如下：
主文
乙○犯如附表一編號1 至11主文欄所示之罪，各處如附表一編號1 至11主文欄所示之刑（含沒收）。應執行有期徒刑柒年。沒收部分併執行之。
事實
一、乙○（綽號「小胖」、臉書帳號「劉寶傑」）於民國106 年11月間某日起，加入真實姓名、年籍不詳之成年人共同組成之詐騙集團（下稱本案詐騙集團），負責招募小車手頭、車手及收水，並指示小車手頭、車手及收水進行取款之工作，必要時另身兼提領本案詐騙集團詐得款項之車手取款工作。其於106 年11月下旬某日，即先招募少年邱○浩為小車手頭，負責依乙○之指示，指揮其旗下車手許○軒前往提領贓款；嗣於107 年3 月間某日，乙○另招募邱淑婷從事車手兼收水之工作，負責依乙○之指示，至指定地點收取他人因遭詐騙而放置之款項，或監督前往收取款項之車手，並向該車手收取贓款；俟於107 年7 月間某日，乙○再招募黃雲慶為車手，負責聽從乙○之指揮，持提款卡至自動櫃員機提領他人因遭詐騙而匯入之款項。嗣乙○即分別與上開人等為下列犯行：
㈠乙○、邱○浩、許○軒與本案詐騙集團所屬之其他成員，意圖為自己不法之所有，基於三人以上共同詐欺取財及掩飾、隱匿詐欺犯罪所得、去向之洗錢之犯意聯絡，由本案詐騙集團所屬之機房成員撥打電話予如附表一編號1 所示之庚○○，以如附表一編號1 所示之詐騙方式施行詐術，使如附表一編號1 所示之庚○○陷於錯誤，依指示於如附表一編號1 所示之時間、地點，交付所示之帳戶資料予自稱為「陳專員」之本案詐欺集團成員，復由乙○依其上游之指示以手機聯絡其招募之小車手頭邱○浩，告知上開帳戶資料所放置之位置，邱○浩即指派其旗下之車手許○軒（尚無證據足認乙○對於邱○浩、許○軒為少年有所認知）前往收取上開帳戶資料，並持其中農會帳戶之提款卡領取款項（詳細之詐騙方式、交付款項之時間、地點及方式、實際參與之本案詐欺集團成員分工情形、收取款項之經過及數額，均詳如附表一編號1各欄位所載）。待順利取得款項後，再由許○軒將款項交予邱○浩，另由邱○浩將款項交予乙○指定之人，以此方式掩飾特定犯罪所得之本質、來源及去向，乙○因而取得提領款項之百分之2 之報酬，致使如附表一編號1 所示之庚○○受有財產上之損失。
㈡乙○、邱淑婷與本案詐騙集團所屬之其他成員，意圖為自己不法之所有，基於三人以上共同詐欺取財及掩飾、隱匿詐欺犯罪所得、去向之洗錢之犯意聯絡，由本案詐騙集團所屬之機房成員撥打電話予如附表一編號2 至6 所示之對象，各以如附表一編號2 至6 所示之詐騙方式施行詐術，使如附表一編號2 至6 所示之對象陷於錯誤，依指示於如附表一編號2至6 所示之時間、地點交付或放置款項，復由乙○以手機撥打電話指示邱淑婷擔任車手或收水前往收取款項（邱淑婷擔任收水時，由邱淑婷招募之張永武擔任車手，詳細之詐騙方式、交付款項之時間、地點及方式、實際參與之本案詐欺集團成員分工情形、收取款項之經過及數額，均詳如附表一編號2 至6 各欄位所載）。待順利取得款項後，再由邱淑婷將款項交予乙○或其他本案詐欺集團之上游成員，以此方式掩飾特定犯罪所得之本質、來源及去向，乙○因而取得提領款項之百分之2 之報酬，致使如附表一編號2 、3 、5 所示之辛○○、戊○○、丑○○受有財產上之損失（如附表一編號4 、6 所示之癸○○、丙○○部分，則因其等察覺有異，致乙○等人未能順利取得贓款而未遂）。
㈢乙○與本案詐騙集團所屬之其他成員，復另意圖為自己不法之所有，基於三人以上共同詐欺取財及掩飾、隱匿詐欺犯罪所得、去向之洗錢之犯意聯絡，由本案詐騙集團所屬之機房成員撥打電話予如附表一編號7 至9 所示之丁○○、子○○、己○○，各以如附表一編號7 至9 所示之詐騙方式施行詐術，使如附表一編號7 至9 所示之丁○○、子○○、己○○陷於錯誤，依指示於如附表一編號7 至9 所示之時間、地點，分別將款項匯入如附表一編號7 至9 所示之各該帳戶，復由乙○依本案詐欺集團上游成員之指示，持各該帳戶之提款卡及提款密碼，以如附表一編號7 至9 所示之提款過程自上開帳戶內提領款項，並將提領之款項轉交予本案詐騙集團之上游成員，以此方式掩飾特定犯罪所得之本質、來源及去向，乙○並因而取得提領款項之百分之3 之報酬，致使如附表一編號7 至9 所示之丁○○、子○○、己○○受有財產上之損失。
㈣乙○、黃雲慶與本案詐騙集團所屬之其他成員，意圖為自己不法之所有，基於三人以上共同詐欺取財及掩飾、隱匿詐欺犯罪所得、去向之洗錢之犯意聯絡，由本案詐騙集團所屬之機房成員撥打電話予如附表一編號10至11所示之甲○○、壬○○○，各以如附表一編號10至11所示之詐騙方式施行詐術，使如附表一編號10至11所示之甲○○、壬○○○陷於錯誤，依指示於如附表一編號10至11所示之時間、地點，分別將款項匯入如附表一編號10至11所示之各該帳戶，復由乙○將提款卡及提款密碼交付予黃雲慶，指揮黃雲慶至自動櫃員機提領款項，黃雲慶遂以如附表編號10至11所示之提款過程自上開帳戶內提領款項，並將提領之款項交予乙○，再由乙○將剩餘之款項轉交予本案詐騙集團之上游成員，以此方式掩飾特定犯罪所得之本質、來源及去向，乙○並因而取得提領款項之百分之2 之報酬，致使如附表一編號10至11所示之甲○○、壬○○○受有財產上之損失。
二、案經庚○○訴由臺灣桃園地方檢察署檢察官，辛○○訴由苗栗縣警察局苗栗分局移送臺灣苗栗地方檢察署檢察官陳請臺灣高等檢察署檢察長令轉臺灣桃園地方檢察署檢察官，戊○○訴由南投縣政府警察局移送臺灣南投地方檢察署檢察官陳請臺灣高等檢察署檢察長令轉臺灣桃園地方檢察署檢察官，丑○○訴由臺中市政府警察局豐原分局移送臺灣臺中地方檢察署檢察官陳請臺灣高等檢察署檢察長令轉臺灣桃園地方檢察署檢察官，及己○○訴由臺北市政府警察局內湖分局、丁○○、甲○○訴由桃園市政府警察局龍潭分局移送臺灣桃園地方檢察署檢察官偵查起訴。
理由
壹、程序部分：
㈠本院以下所引用被告乙○以外之人於審判外之陳述，檢察官、被告及辯護人於本院準備程序及審判期日中，均未對於其證據能力聲明異議（見本院訴字卷一第348 頁、訴緝字卷第53頁、第140 至157 頁），而視為同意該等證據具有證據能力，且本院審酌各該證據資料製作時之情況，亦無違法不當或證明力明顯過低之瑕疵，以之作為證據應屬適當，依刑事訴訟法第159 條之5 規定，認該等證據均具證據能力。
㈡至於本判決所引用之非供述證據部分，與本案均有關聯性，亦無證據證明係實施刑事訴訟程序之公務員以不法方式所取得，依刑事訴訟法第158 條之4 之反面解釋，當有證據能力，本院復於審理時，提示並告以要旨，使檢察官、被告及辯護人充分表示意見，自得為證據使用。
貳、實體部分：
一、訊據被告固坦承上開犯罪事實一㈢所載之三人以上共同詐欺取財犯行等情，惟矢口否認有何犯罪事實一㈠㈡㈣所載三人以上共同詐欺取財、洗錢及犯罪事實一㈢所載之洗錢等犯行，辯稱：其僅有擔任本案詐欺集團之取款車手，從未指揮邱○浩、邱淑婷、黃雲慶等人，且依其所述其有供出其上手是綽號「阿翰」之人，故不構成洗錢云云；其辯護人亦以：⑴證人邱○浩之證述內容前後反覆，亦與證人許○軒證述之內容不符，不應僅以證人邱○浩之證述即認被告有如犯罪事實一㈠所載之犯行；⑵證人邱淑婷稱其接受被告所給付之2,000 元報酬從事本案之詐欺工作，且其自中壢前往苗栗、南投、臺中等地之交通費用均自該筆2,000 元之報酬支出，則其可獲得之報酬甚微，顯然脫離常情，況證人邱淑婷證稱其上手為被告，證人張永武卻稱其係接受綽號「叔叔」之人之指示，2 人所述之情節迥異，自難僅以證人邱淑婷之證述即認被告有如犯罪事實一㈡所載之犯行；⑶犯罪事實一㈣之犯行部分，亦僅有黃雲慶之單一指述，不得作為認定被告有罪之證據云云，為其置辯。經查：
㈠被告所涉犯罪事實一㈢附表一編號7 至9 所載之三人以上共同詐欺取財犯行部分：被告所涉上開三人以上共同詐欺取財之犯罪事實，業據其坦承不諱（見本院訴字卷一第344 頁、訴緝字卷第163 至164頁) ，並有附表一編號7 至9 「相關卷證出處」欄位所示之證據可佐，足認被告任意性之自白與事實相符，其此部分之犯行，自堪認定。
㈡被告另涉如犯罪事實一㈠所載之三人以上共同詐欺取財部分：
1.查本案詐騙集團所屬之機房成員撥打電話予如附表一編號1所示之告訴人庚○○，以如附表一編號1 所示之詐騙方式施行詐術，使如附表一編號1 所示之告訴人庚○○陷於錯誤，依指示於如附表一編號1 所示之時間、地點交付所示之帳戶資料，復由邱○浩指揮許○軒取得上開帳戶資料，並持其中之農會帳戶提款卡領取款項（詳細之詐騙方式、交付款項之時間、地點及方式、收取款項之經過及數額，均詳如附表一編號1 各欄位所載），待許○軒順利領取款項後，再將款項交予邱○浩等節，有附表一編號1 「相關卷證出處」欄位所示之證據附卷可證，此部分事實自堪認定。
2.又上開犯行係由「被告」以手機聯絡其招募之小車手頭邱○浩，告知上開帳戶資料所放置之位置後，邱○浩方得指揮車手許○軒為之，有下列事證可證：
⑴證人邱○浩於偵訊及本院審理時證稱：其確定其是因為被告招募才開始從事本案詐欺集團之工作，其與被告間之分工方式幾乎都是被告指示其去把被害人所交付之提款卡拿回來，再由其指揮車手過去收取提款卡，等到車手取得款項後，車手會把款項交給其，其再將款項轉交給被告，附表一編號1所示之犯行，其記得就是被告以手機指示其去收取提款卡，其於是打電話給其旗下車手許○軒，要許○軒去拿提款卡回來，並持該等提款卡前往領款，許○軒領完款項後將款項交給其，其將其等可取得之報酬先抽出後，再將剩餘之款項交給被告或被告之朋友，除了被告以外，應該沒有其他人指示其參與該次犯行；被告有要求其不要跟許○軒說其等是在幫被告作詐欺，怕說了之後許○軒就不幫忙當車手了等語明確（見他字第8916號卷第74頁背面至75頁、本院訴字卷二第313 至318 頁）。
⑵證人許○軒於警詢及本院少年法庭訊問時證稱：附表一編號1 之犯行部分，係由邱○浩告知其前往桃園中壢火車站前之置物櫃拿取告訴人庚○○之提款卡，待取得提款卡後，邱○浩又撥打其持有之工作機告知其前往附近農會提款，並告知其提款密碼，由其操作自動櫃員機提領現金，提領完畢後，其再將提領之現金、提款卡等物品交給邱○浩；邱○浩所稱叫其等作詐欺之人應該是臉書帳號「劉寶傑」之人，因為在邱○浩找其做詐欺之前，臉書帳號「劉寶傑」之人就曾經找過其，其當下拒絕，但後來有1 次其要交錢給邱○浩時，還是看到「劉寶傑」載他過來拿錢等語確實（見和美分局警卷第3 頁、本院少調尋字第4 號卷第113 頁）；又被告於偵訊時自承：其臉書帳號為乙○及「劉寶傑」等語明確（見偵字第30052 號卷第56頁背面），是證人許○軒上開所稱之臉書帳號為「劉寶傑」之人即為被告無訛。
⑶另查，被告於偵訊時就檢察官詢問：「附表一編號1 之告訴人庚○○遭詐欺集團詐騙，致其名下帳戶內之款項被提領一空，其中20萬元部分係由少年許○軒於106 年12月1 日、106 年12月2 日提領，提領後則將款項交予少年邱○浩；少年邱○浩則證稱：他有打電話給許○軒前往收取提款卡，但地點係由你指示，許○軒提領款項後，再由邱○浩將可得之報酬抽出，剩下的款項則交給你的朋友，有何意見？」之問題時，明確回答「沒有」等語（見偵字第2126號第16頁及背面），顯然被告就其曾指示邱○浩，復由邱○浩指揮許○軒為如附表一編號1 所示之犯行等情，亦未加以否認。
⑷互核證人邱○浩、許○軒上開關於被告即為邱○浩之上手、邱○浩指揮許○軒為如附表一編號1 所示之取款行為、許○軒原本不願為被告擔任車手等證述內容均屬相符，且被告於偵訊時就其曾指示邱○浩前往收取提款卡乙節亦未加以否認，則證人邱○浩之證述顯屬有據；況被告於偵訊及本院準備程序時更供稱：其是在感化院認識邱○浩的，跟邱○浩間並沒有吵架或恩怨關係，也沒有金錢借貸之問題等語（見偵字第2126號卷第16頁、本院訴字卷一第344 頁），則證人邱○浩自無必要構陷被告，更徵其上開證述內容應屬信實可採。如附表一編號1 所示之犯行係由「被告」以手機聯絡其招募之小車手頭邱○浩，告知上開帳戶資料所放置之位置後，邱○浩方得指揮車手許○軒為之等節，已可確認。
㈢被告另涉如犯罪事實一㈡所載之三人以上共同詐欺取財部分：
1.查本案詐騙集團所屬之機房成員撥打電話予如附表一編號2至6 所示之對象，各以如附表一編號2 至6 所示之詐騙方式施行詐術，使如附表一編號2 至6 所示之對象陷於錯誤，依指示於如附表一編號2 至6 所示之時間、地點交付或放置款項，復由邱淑婷分別擔任車手或收水前往收取款項（邱淑婷擔任收水時，由邱淑婷招募之張永武擔任車手，詳細之詐騙方式、交付款項之時間、地點及方式、收取款項之經過及數額，均詳如附表一編號2 至6 各欄位所載）等節，有附表一編號2 至6 「相關卷證出處」欄位所示之證據附卷可證，此部分事實自堪認定。
2.且上開犯行均係由「被告指示」邱淑婷分別擔任車手或收水而為之，有下列事證可證：
⑴證人邱淑婷於警詢及本院審理時證稱：如附表一編號2 所示之犯行，係由被告要求其前往收取裝有告訴人辛○○交付之款項之袋子，被告是用手機打電話給其的方式給予指示，取得該袋子之後，其就跟被告約在桃園平鎮的大潤發，在該處停車場將該袋子交予被告；如附表一編號3 所示之犯行，係由被告要求其前往中壢火車站找張永武，並在張永武後方默默跟著，其就跟著張永武搭火車到彰化，再轉乘計程車到南投集集，其一直跟著張永武，等到張永武收取袋子完畢（註：指收取裝有告訴人戊○○遭詐騙款項之袋子）後，被告就叫其去找張永武，並要其將自己的包包與張永武的包包作交換，後來再要其搭乘白牌計程車前往指定地點，將換得之包包交給被告指定之人；如附表一編號4 所示之該次犯行，也是被告指示其看著張永武，其與張永武一起出門，其原先負責看著張永武，但後來其就走了；如附表一編號5 所示之該次犯行，當天其接到被告的電話，於是依照被告之指示到臺中市豐原區文昌街橋上，在停放在該處之汽車左後輪上取1包裝有現金10萬元之包包，之後再回到桃園，在桃園平鎮之大潤發停車場將該包包交付予被告；如附表一編號6 所示之該次犯行，當天是其生日，其就從桃園中壢一路往南玩，後來接到被告之電話，被告要其至彰化，其就依照被告之指示前往彰化，但到現場沒有發現符合被告描述之特徵之人，故未成功取得款項等語明確（見南投警卷三第10至12頁、第16頁、第31頁、第33頁、豐原分局警卷第13頁、本院訴字卷三第136 至152 頁）。
⑵證人即邱淑婷之友人東宜萱於警詢及本院審理時證述：綽號「小胖」之男子即臉書帳號為「劉寶傑」之人，該人為邱淑婷所從事詐欺工作之上手，後來邱淑婷不想再做詐欺工作，「小胖」卻威脅她要給12萬元，否則就要繼續做等語明確（見投檢偵字第4573號卷第16頁）；而經證人東宜萱指認後，確認其所稱綽號「小胖」之男子、臉書帳號為「劉寶傑」之人即為被告乙節，亦有指認犯罪嫌疑人記錄表、指認相片真實姓名對照表（見投檢偵字第4573號卷第18至20頁）。
⑶且觀邱淑婷與東宜萱間之通話譯文顯示，邱淑婷於107 年5月12日確實向東宜萱稱：「我剛剛被『胖』他們押走」、「他們剛剛在敲我的頭」、「（東宜萱問：為什麼？）總共要還10幾萬」、「（東宜萱問：為什麼妳要還這個錢？）這只能見面講啊」等節（見南投警卷二第114 頁背面至116 頁）；而上開對話中之「胖」即指被告，此復經證人邱淑婷於本院審理時證述明確（見本院訴字卷三第175 至176 頁），可徵證人東宜萱上開關於被告為邱淑婷詐欺工作之上手，且本案案發後邱淑婷不願再從事詐欺工作，卻遭其上手即被告刁難、威脅等情，亦非無憑。
⑷況被告於另案即臺灣彰化地方法院109 年度訴緝字第65號案件（下稱彰化地院另案）中，經起訴擔任詐欺集團車手團之「總收水」，負責指揮車手頭及車手以面交方式拿取受詐騙人之存款、提款卡；交付受詐騙人之提款卡、人頭帳戶提款卡給車手頭及車手提領詐騙贓款；收取車手頭交付之水錢等工作，並分別指揮該案之車手邱淑婷、鍾孟璇拿取受詐騙人之存款、提款卡、提領贓款等犯罪事實。而被告於彰化地院另案之準備程序及審理時就上開犯罪事實均自白犯罪等節，有該判決附卷足參（見本院訴緝字卷第43至45頁），益徵被告於本案詐欺集團中確實擔任指揮邱淑婷之角色。
⑸既證人邱淑婷之上開證述與證人東宜萱之證述內容，以及邱淑婷與東宜萱間之通話譯文皆屬相符，更有被告於彰化地院另案中之自白可資佐證，堪認證人邱淑婷之證述應屬真實，如附表一編號2 至6 所示之犯行均係由「被告指示」邱淑婷分別擔任車手或收水所為，至為灼然。
㈣被告另涉如犯罪事實一㈣所載之三人以上共同詐欺取財部分：
1.查本案詐騙集團所屬之機房成員撥打電話予如附表一編號10至11所示之甲○○、壬○○○，各以如附表一編號10至11所示之詐騙方式施行詐術，使如附表一編號10至11所示之甲○○、壬○○○陷於錯誤，依指示於如附表一編號10至11所示之時間、地點，分別將款項匯入如附表一編號10至11所示之各該帳戶，復由黃雲慶擔任車手以如附表編號10至11所示之提款過程自上開帳戶內提領款項等節，有附表一編號10至11「相關卷證出處」欄位所示之證據附卷可證，此部分事實自堪認定。
2.又上開犯行均係由「被告」將提款卡及提款密碼交付予黃雲慶，並指揮黃雲慶前往提款而為之，有下列事證可證：
⑴證人黃雲慶於警詢、偵訊及本院審理時證稱：如附表一編號10 至11 所示之犯行，均係由其持款卡及密碼前往提款，其是因為被告之召募而加入本案詐欺集團，上開2 次犯行之分工方式是被告直接打FACETIME給其，指示其去領款，並且在中壢某處將各該提款卡及密碼交給其，由其前往提領款項，提領完畢後再由其將提款卡及提領之款項等物品在中壢某處交給被告等語確實（見偵字第3582號卷第16頁背面至18頁、第123 頁背面、本院訴字卷三第182 至186 頁）。
⑵又被告於警詢及偵訊時供稱：當時黃雲慶身上沒有錢，其問黃雲慶要不要賺錢，其就介紹其上手給黃雲慶，黃雲慶因而加入本案詐欺集團等語（見偵字第3582號卷第5 頁背面至6頁、第2126號卷第17頁背面），足認被告確實有招募黃雲慶之舉，則黃雲慶上開證述內容，顯有所憑。況被告於本院準備程序時另供稱：其與黃雲慶間應該沒有恩怨關係等語（見本院訴字卷一第346 頁），則證人黃雲慶自無必要設詞陷害被告，更徵其上開證述內容應屬信實可採。如附表一編號10至11所示之犯行係由「被告」將提款卡及提款密碼交付予黃雲慶，並指揮黃雲慶前往提款而為之等節，堪可認定。
㈤被告所涉上開犯罪事實一㈠㈡㈢㈣之犯行，均係為掩飾、隱匿犯罪所得之本質、來源、去向之行為而該當洗錢之要件：1.查105 年12月28日修正公布，並於106 年6 月28日生效施行之洗錢防制法第2 條第2 款、第3 條第1 款規定，洗錢防制法所稱洗錢行為，包含最輕本刑為6 月以上有期徒刑以上之刑之特定犯罪。又洗錢防制法之立法目的，即在於防範及制止因特定重大犯罪所得之不法財物或財產上利益，藉由洗錢行為（例如經由各種金融機構或其他交易管道），使其形式上轉換成為合法來源，以掩飾或切斷其財產或財產上利益來源與犯罪之關聯性，而藉以逃避追訴、處罰，故其所保護之法益為國家對於特定重大犯罪之追訴及處罰，至該特定重大犯罪行為所侵害之一般法益，因已有該當於各犯罪行為之構成要件規定加以保護，即非制定該法之主要目的。故洗錢罪之成立，除行為人在客觀上有掩飾或隱匿因自己重大犯罪所得財產或財產上利益之具體作為外，尚須行為人主觀上具有掩飾或隱匿其財產或利益來源與犯罪之關聯性，使其來源形式上合法化，以逃避國家追訴、處罰之犯罪意思，始克相當。因之，是否為洗錢行為，自應就犯罪全部過程加以觀察，包括有無因而使重大犯罪所得之財物或財產上利益之性質、來源、所在地、所有權或其他權利改變，因而妨礙重大犯罪之追查或處罰，或有無阻撓或危及對重大犯罪所得之財物或財產上利益來源追查或處罰之行為在內（最高法院100 年度台上字第6960號判決意旨參照）；另過去實務認為，行為人對犯特定犯罪所得之財物或利益作直接使用或消費之處分行為，或僅將自己犯罪所得財物交予其他共同正犯，祇屬犯罪後處分贓物之行為，非本條例所規範之洗錢行為，惟依新法規定，倘行為人意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，而將特定犯罪所得直接消費處分，甚或交予其他共同正犯予以隱匿，而由共同正犯以虛假交易外觀掩飾不法金流移動，即難認僅單純犯罪後處分贓物之行為，應仍構成新法第2 條第1 或2 款之洗錢行為（最高法院108 年度台上字第2500號判決意旨參照）。
2.查被告及所屬本案詐騙集團成員共同詐欺如附表一編號1 至11所示之告訴人或被害人之財物，分別構成刑法第339 條之4 第1 項第2 款之罪，為最輕本刑6 月以上有期徒刑以上之罪，亦屬洗錢防制法第3 條第2 款所規定之特定犯罪。而本案詐騙集團特定犯罪之所得，係透過被告自身或由其指揮邱○浩、邱淑婷、黃雲慶等人前往收取或提領款項後，由被告或其指定之人暫為保管，再轉交予其他集團上游成員，衡酌其等之目的無非在以透過現金之多次轉交，製造多層次之資金斷點，使偵查機關除藉由提款監視器錄影畫面鎖定車手外，難以向上溯源，並使其餘集團成員得以掩飾不法金流移動，顯非單純犯罪後處分贓物之行為，而核屬掩飾、隱匿犯罪所得之本質、來源、去向之行為，自均應構成洗錢防制法第2 條第2 款之洗錢行為。
㈥至被告固辯稱：其僅有擔任本案詐欺集團之取款車手，從未指揮邱○浩、邱淑婷、黃雲慶等人，且其有供出其上手是綽號「阿翰」之人，故不構成洗錢云云；其辯護人亦以：⑴證人邱○浩之證述內容前後反覆，亦與證人許○軒證述之內容不符，不應僅以證人邱○浩之證述即認被告有如犯罪事實一㈠所載之犯行；⑵證人邱淑婷稱其接受被告給付之2,000 元報酬從事本案之詐欺工作，然依其所述其自中壢前往苗栗、南投、臺中等地之交通費用均自該筆2,000 元之報酬支出，則其可獲得之報酬甚微，顯然脫離常情，況證人邱淑婷證稱其上手為被告，證人張永武卻稱其係接受綽號「叔叔」之人之指示，2 人所述之情節迥異，自難僅以證人邱淑婷之證述即認被告有如犯罪事實一㈡所載之犯行；⑶犯罪事實一㈣之犯行部分，亦僅有黃雲慶之單一指述，不得作為認定被告有罪之證據云云。然查：
1.被告於警詢時已供稱：「（員警問：你是否曾交付手機與詐欺車資給邱淑婷？）時間太久我忘記了」、「（員警問：107 年3 月22日是否係你指示邱淑婷夥同張永武南下至南投縣集集鎮擔任車手，並向被害人戊○○面交取款150 萬元？）沒有，我印象中沒有做到這麼大筆金額的詐騙」、「（員警問：107 年3 月26日是否係你指示邱淑婷夥同張永武南下至高雄市前鎮區擔任車手，並撿取被害人癸○○丟包之17萬元？）我忘記了」等語（見南投地檢偵字第4573號第11頁）。是被告對於員警詢問是否曾交付工作機及車資予邱淑婷、是否曾指揮邱淑婷前往收取被害人交付之款項等問題，動輒以沒有印象、忘記了等語回應。如被告確實僅擔任本案詐欺集團之取款車手，而未曾指揮邱淑婷等人，則其對於員警上開問題，大可回答其僅單純擔任車手，不可能指示邱淑婷前往取款等語，然被告竟未加以否認，反而以忘記了等語敷衍帶過，其心虛之情甚為明顯。
2.況被告於彰化地院另案中，對於其擔任詐欺集團車手團（成員包含本案共犯張永武、黃雲慶、邱淑婷等人，與本案應為同一詐欺集團）之「總收水」，負責指揮車手頭及車手以面交方式拿取受詐騙人之存款、提款卡；交付受詐騙人之提款卡、人頭帳戶提款卡給車手頭及車手提領詐騙贓款；收取車手頭交付之水錢等工作，於該案中更分別指揮邱淑婷、鍾孟璇拿取受詐騙人之存款、提款卡、提領贓款等犯罪事實，於該院準備程序及審理時均坦承不諱等節，業經說明如前。如被告確實僅擔任本案詐欺集團之取款車手，自無可能在該案中承認其擔任本案詐欺集團之「總收水」，負責「指揮車手頭及車手」，堪認被告於本案詐欺集團所擔任之角色已然包含指揮他人之層級，其於本案始改口稱其僅擔任車手，無非係卸責之詞。
3.是被告辯稱：其僅有擔任本案詐欺集團之取款車手，從未指揮邱○浩、邱淑婷、黃雲慶等人云云，並非可採。至被告再辯稱其有供出其上手是綽號「阿翰」之人，故不構成洗錢云云，惟被告及其他本案詐欺集團成員共同實行本案犯行，以前揭方式使司法機關難以溯源追查犯罪所得之蹤跡與後續犯罪所得持有者，足以製造金流斷點，自已該當洗錢罪之要件等情，業經說明如前，此自不因被告遭查獲後，始供出其上手為真實姓名不詳、綽號「阿翰」之人而有所不同，是被告此部分辯詞，亦屬無據。
4.另查，證人邱○浩於107 年5 月10日本院少年法庭訊問時供稱：指使許○軒之人的臉書帳號是「劉○傑」，中間那個字其不知道等語（見本院少調字第292 號卷第35頁背面）；於107 年6 月14日本院少年法庭訊問時供稱：許○軒有幫其作詐欺，其是找許○軒去領錢，領的錢都交給「劉什麼傑」，但其不確定是否是劉寶傑等語（見本院少調字第292 號卷第61頁）；於107 年7 月24日警詢時證稱：臉書帳號「劉寶傑」之人是之前跟其一起做詐騙的朋友等語（見南投警卷三第73頁）；於108 年2 月25日偵訊時具結證稱：其確定其是因為「劉寶傑」找其才開始從事詐騙集團的工作，其算是介紹車手的車手頭，車手去取款後會交給其，其會再跟「劉寶傑」約交錢的地點，其看到照片想起來「劉寶傑」本名就是乙○，其實其本來就知道「劉寶傑」的本名，只是剛剛問的時候不記得等語（見他字第8916號卷第74至75頁）。觀證人邱○浩上開供述及證述，就與其分工一同從事本案詐欺工作之人，先後稱係臉書帳號「劉○傑」、「劉什麼傑」、「劉寶傑」（經提示照片後確認為被告），顯係因為記憶問題，有時未能清楚描述完整名字，此仍無礙其指認對象之同一性，並無何明顯矛盾齟齬之處；況證人邱○浩與證人許○軒之證述互核相符，業如前述。辯護人逕認證人邱○浩之證述內容前後反覆，亦與證人許○軒證述之內容不符，不應僅以證人邱○浩之證述即認被告有如犯罪事實一㈠所載之犯行云云，尚難參採。
5.再查，證人邱淑婷於警詢時證稱：其上手要其出門幫忙監督人人時，會給其指定之地點，其就前往該地點拿取手機以及對方準備好之車資2,000 至5,000 元不等等語（見南投警卷三第11頁）；於另案法院訊問時亦稱：其與張永武每次出門取款前可以收到2,000 至5,000 元不等之酬勞等語（見南投地院聲羈卷第34頁），足認邱淑婷從事詐欺工作，每次至少可獲得2,000 至5,000 元之酬勞，則辯護人認邱淑婷僅可獲得2,000 元之報酬，扣除交通費用後可得之實際報酬甚微，顯然脫離常情云云，已屬無據；況邱淑婷係本案經起訴之被告，則其對於自己之犯罪所得刻意避重就輕，亦非不可想見，自不得以此即認其之證詞俱不可採。
6.又證人邱淑婷自始至終均證稱指示其前往取款（即擔任車手）或指示其前去監督張永武取款（即擔任收水）之人為綽號「信堂小胖」之人、臉書帳號為「劉寶傑」（即被告）等語（見南投警卷三第17頁、苗檢偵字第6006號卷第37頁、第46頁、豐原分局警卷第8 頁、偵字第30052 號卷第84至85頁），並未證述指示張永武前往取款之人亦為被告；而證人張永武則證稱：其是聽從對話中自稱「叔叔」之人之指示等語（見南投地檢偵字第2500號卷第22至23頁、南投警卷三第37頁）；佐以實務上詐欺集團之分工方式，以工作機指揮車手以及指揮收水之人通常並非同一人，否則指揮之人豈非必須同時與車手及收水對話，徒增指令下達之困難與混淆。是證人邱淑婷證稱指示其之人為被告與證人張永武證述指示其之人為自稱「叔叔」之人，2 者之證詞並無何矛盾之處，反而與上開詐欺集團之運作方式相符。辯護人為被告辯稱：證人邱淑婷證稱其上手為被告，證人張永武卻稱其係接受綽號「叔叔」之人之指示，2 人所述之情節迥異，故證人邱淑婷之證詞不足採信云云，顯有誤會。
7.末查，證人邱淑婷、黃雲慶之證詞分別有前揭之事證可資佐證，俱經詳述如前，則辯護人辯稱：犯罪事實一㈡㈣之犯行僅分別有證人邱淑婷、黃雲慶之單一證述云云，亦有所誤，難以參採。
㈦綜上所述，本案事證明確，被告犯行洵堪認定，應予依法論科。
二、論罪科刑：
㈠核被告就犯罪事實一㈠附表一編號1 、犯罪事實一㈡附表一編號2 、3 、5 、犯罪事實一㈢附表一編號7 至9 、犯罪事實一㈣附表一編號10至11所為，均係犯刑法第339 條之4 第1 項第2 款之三人以上共同詐欺取財罪、洗錢防制法第14條第1 項之洗錢罪；就犯罪事實一㈡附表一編號4 、6 所為，則係犯刑法第339 條之4 第2 項、第1 項第2 款之三人以上共同詐欺取財未遂罪、洗錢防制法第14條第2 項、第1 項之洗錢未遂罪。
㈡按共同正犯，本係互相利用，以達共同目的，並非每一階段行為，各共同正犯均須參與。而共同實施犯罪行為，在合同意思範圍以內，相互利用他人之行為，以達其犯罪之目的，原不必每一階段行為均經參與，祇須分擔犯罪行為之一部，即應對於全部所發生之結果共同負責（最高法院28年上字第3110號判例、72年度台上字第1978、5739號判決意旨參照）。另按共同正犯之意思聯絡，原不以數人間直接發生者為限，即有間接之聯絡者，亦包括在內。如甲分別邀約乙、丙犯罪，雖乙、丙間彼此並無直接之聯絡，亦無礙於其為共同正犯之成立（最高法院77年台上字第2135號判例意旨參照）。查被告雖非實際撥打電話實施詐騙之人，然被告指揮其旗下之車手頭、收水及車手收取、領取詐騙款項，此係一般電話詐騙模式之不可或缺之重要環節，是被告就其參與之行為，係與所屬之詐騙集團其他成員間，各自分擔犯罪行為之一部分，經分工合作並相互利用他人之行為以達犯罪目的，相互間就詐騙告訴人或被害人之行為，具有相互利用之合同意思，分擔犯罪行為，對於其等各自所參與之該次犯罪結果，自應共同負責，故被告、邱○浩、許○軒、本案詐騙集團之機房等成員，就犯罪事實一㈠附表一編號1 所示之犯行；被告、邱淑婷、本案詐騙集團之機房等成員，就犯罪事實一㈡附表一編號2 、5 、6 所示之犯行；被告、邱淑婷、張永武、本案詐騙集團之機房等成員，就犯罪事實一㈡附表一編號3、4 所示之犯行；被告與本案詐騙集團之機房等成員，就犯罪事實一㈢附表一編號7 、8 、9 所示之犯行；被告、黃雲慶、本案詐騙集團之機房等成員，就犯罪事實一㈣附表一編號10、11所示之犯行，有犯意聯絡及行為分擔，均應論以共同正犯。
㈢查被告與如附表一各編號所示之本案詐欺集團成員，於犯罪事實㈠附表一編號1 接續數次盜領告訴人庚○○名下帳戶內之款項；於犯罪事實㈡附表一編號3 向告訴人戊○○接續數次收取款項；於犯罪事實一㈢附表一編號8 、9 、㈣附表一編號10、11分別接續數次領取被害人子○○、告訴人己○○、甲○○、被害人壬○○○所匯之款項，各均係於密切接近之時間、地點，向同一告訴人或被害人實施犯罪，係出於同一目的、侵害同一告訴人或被害人之財產法益，各行為之獨立性極為薄弱，依一般社會健全觀念，難以強行分開，各應視一數個舉動之接續施行，合為包括之一行為予以評價，較為合理，是就同一告訴人或被害人部分，應各論以屬接續犯之法律上一罪。
㈣又刑法上一行為而觸犯數罪名之想像競合犯，其存在之目的，在於避免對於同一不法要素過度評價，則自然意義之數行為，得否評價為法律概念之一行為，應就客觀構成要件行為之重合情形、主觀意思活動之內容、所侵害之法益與行為間之關聯性等要素，視個案情節依社會通念加以判斷。如具有行為局部之同一性，或其行為著手實行階段無從區隔者，得認與一行為觸犯數罪名之要件相侔，而依想像競合犯論擬。查被告分別與與如附表一各編號所示之本案詐欺集團成員3人以上共同施行詐騙及洗錢之行為，旨在詐得告訴人或被害人之存款，並順利取得贓款，且在取款過程中製造多個金流斷點，切斷詐欺款項之金流，掩飾、隱匿詐欺款項與犯罪之關連性，以免遭到追查，係在同一犯罪決意及預定計畫下所為之階段行為，因果歷程並未中斷，應僅認係一個犯罪行為，故被告各係以一行為觸犯前開2 罪名，為想像競合犯，應依刑法第55條之規定，就犯罪事實一㈠附表一編號1 、㈡附表一編號2 、3 、5 、㈢附表一編號7 至9 、㈣附表一編號10至11，從一重論以三人以上共同詐欺取財罪；就犯罪事實一㈡附表一編號4 、6 ，從一重論以三人以上共同詐欺取財未遂罪。檢察官起訴之犯罪事實固未載明被告前揭洗錢之犯行，惟此部分犯罪事實與檢察官起訴被告所犯三人以上共同詐欺取財之事實間，具有想像競合犯之裁判上一罪之關係，自為起訴效力所及；本院復於審理時諭知該部分之犯罪事實及所涉之法條，被告並就此部分予以辯論（見本院訴緝字卷第139 頁、第163 至164 頁），無礙於被告之防禦權，本院自得併予審理。至檢察官公訴意旨另認被告所犯之上揭加重詐欺犯行，均尚該當刑法第339 條之4 第1 項第1 款「冒用政府機關或公務員名義犯之」之加重要件，然本案詐騙集團所屬之機房成員對於犯罪事實一㈡附表一編號2 至6 、㈢附表一編號7 至9 、㈣附表一編號10至11所示之告訴人或被害人所施用之詐術，業經分別認定如前，各詐術內容皆未以冒用政府機關或公務員名義之方式為之；至本案詐騙集團所屬之機房成員對於犯罪事實一㈠附表一編號1 所示之告訴人庚○○所施用之詐術，固係以冒用政府機關或公務員名義之方式為之，然被告並非本案詐欺集團之機房成員，對於本案詐欺集團所施用詐術為何，本難明確知悉，卷內復無積極證據足以顯示被告對於本案詐欺集團所施用之詐術包含冒用公務員之名義一事，有所預見，是公訴意旨此部分認定，顯有誤會，然此僅係加重條件之減縮，自毋庸變更起訴法條，均附此敘明。
㈤被告就犯罪事實一㈠附表一編號1 、㈡附表一編號2 至6 、㈢附表一編號7 至9 、㈣附表一編號10至11所犯各罪間，犯意各別、行為互殊，應予分論併罰。
㈥被告就犯罪事實一㈡附表一編號4 、6 所為，係由本案詐欺集團機房成員向被害人癸○○、丙○○施以詐術，其後因故未能順利取得款項而僅止於未遂，均應依刑法第25條第2 項減輕其刑。
㈦量刑審酌：爰審酌被告法治觀念淡薄，不思以合法方式賺取錢財，貪圖利益加入詐騙集團，先後指示小車手頭邱○浩、車手兼收水邱淑婷、車手黃雲慶，必要時更身兼車手之角色，使本案詐欺集團得以順利取得贓款，所擔任之分工層級非低，所為實屬不該，犯後復僅坦承部分犯行，犯後態度難謂良好，兼衡其犯罪之目的、手段、各次參與之分工情節與詐騙之金額、所得不法利益之多寡、各告訴人、被害人所受之損失等一切情狀，就被告所為犯罪事實一㈠附表一編號1 、犯罪事實一㈡附表一編號2 至6 、犯罪事實一㈢附表一編號7 至9 、犯罪事實一㈣附表一編號10至11之犯行，分別量處如主文所示之刑，復衡酌被告所犯各罪之犯罪動機一致、犯罪手法雷同，對法益侵害之加重效應，以及其所犯各罪之犯罪態樣、時間間隔、各罪依其犯罪情節所量定之刑及合併刑罰所生痛苦之加乘效果等情狀，定其應執行之刑。
㈦沒收部分：
1.按犯罪所得，屬於犯罪行為人者，沒收之。但有特別規定者，依其規定；前2 項之沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額，刑法第38條之1 第1 項、第3 項定有明文。又任何人都不得保有犯罪所得為普世基本法律原則，犯罪所得之沒收、追繳或追徵，在於剝奪犯罪行為人之實際犯罪所得（原物或其替代價值利益），使其不能坐享犯罪之成果，以杜絕犯罪誘因，可謂對抗、防止經濟、貪瀆犯罪之重要刑事措施，性質上屬類似不當得利之衡平措施，著重所受利得之剝奪。然苟無犯罪所得，自不生利得剝奪之問題，固不待言，至2 人以上共同犯罪，關於犯罪所得之沒收、追繳或追徵，倘個別成員並無犯罪所得，且與其他成員對於所得亦無事實上之共同處分權時，同無利得可資剝奪，特別在集團性或重大經濟、貪污犯罪，不法利得龐大，一概採取絕對連帶沒收、追繳或追徵，對未受利得之共同正犯顯失公平；又所謂各人「所分得」，係指各人「對犯罪所得有事實上之處分權限」，法院應視具體個案之實際情形而為認定：倘若共同正犯各成員內部間，對於不法利得分配明確時，固應依各人實際分配所得沒收；然若共同正犯成員對不法所得並無處分權限，其他成員亦無事實上之共同處分權限者，自不予諭知沒收；至共同正犯各成員對於不法利得享有共同處分權限時，則應負共同沒收之責。至於上揭共同正犯各成員有無犯罪所得、所得數額，係關於沒收、追繳或追徵標的犯罪所得範圍之認定，因非屬犯罪事實有無之認定，並不適用嚴格證明法則，無須證明至毫無合理懷疑之確信程度，應由事實審法院綜合卷證資料，依自由證明程式釋明其合理之依據以認定之（最高法院104 年度台上字第3937號判決意旨參照）。查被告於警詢時供承：其從事詐欺車手之工作可以拿到提領款項之百分之3 作為報酬等語明確（見偵字第20410 號卷第11頁背面至12頁）；又被告於彰化地院另案中承稱：其指揮邱淑婷等人之報酬為所得贓款之百分之2 等語，有該案之判決足佐（見本院訴緝字卷第46頁），爰分別以所得贓款之百分之3 計算被告擔任車手（即犯罪事實一㈢附表一編號7 至9 ）之犯罪所得；以所得贓款之百分之2 計算被告指揮他人取得贓款（即犯罪事實一㈠附表一編號1 、㈡附表一編號2 至6 、㈣附表一編號10至11）之犯罪所得（計算式詳如附表二編號1 至11之犯罪所得所示），並分別於其各次罪刑項下諭知沒收，併於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
2.按供犯罪所用、犯罪預備之物或犯罪所生之物，屬於犯罪行為人者，得沒收之，刑法第38條第2 項定有明文。查被告固分別以手機與邱○浩、邱淑婷、黃雲慶等人聯絡而為本案犯行，惟該手機並未扣案，且屬日常生活可見之物，單獨存在不具刑法上非難性，欠缺刑法上重要性，爰依刑法第38條之2 第2 項之規定，不予宣告沒收。
3.被告經宣告多數沒收部分，應依刑法第40條之2 第1 項規定，併執行之。
參、不另為免訴諭知部分：
一、公訴意旨略以：被告上開所為，另涉犯組織犯罪防制條例第3 條第1 項後段之參與犯罪組織罪嫌云云。
二、按案件曾經判決確定者，應諭知免訴之判決，刑事訴訟法第302 條第1 款定有明文。又行為人於參與同一詐欺集團之多次加重詐欺行為，因部分犯行發覺在後或偵查階段之先後不同，肇致起訴後分由不同之法官審理，為裨益法院審理範圍明確、便於事實認定，即應以數案中「最先繫屬於法院之案件」為準，以「該案件」中之「首次」加重詐欺犯行與參與犯罪組織罪論以想像競合。縱該首次犯行非屬事實上之首次，亦因參與犯罪組織之繼續行為，已為該案中之首次犯行所包攝，該參與犯罪組織行為之評價已獲滿足，自不再重複於他次詐欺犯行中再次論罪，俾免於過度評價及悖於一事不再理原則（最高法院109 年度台上字第3945號判決意旨參照）。
三、經查，被告雖有上揭參與犯罪組織（即本案詐欺集團）之犯行，然其前因參與詐欺集團（尚無證據足認與本案詐欺集團並非同一詐欺集團）之加重詐欺案件，已先繫屬於本院，並經本院以108 年度審訴字第281 號判決分別判處有期徒刑1年2 月（共6 罪）、3 月，不得易科罰金部分應執行有期徒刑2 年2 月，上訴後經臺灣高等法院以108 年度上訴字第3355號判決撤銷原審判決，改判處1 年2 月（共6 罪）、3 月，不得易科罰金部分應執行有期徒刑2 年2 月，再經上訴後，經最高法院以109 年度台上字第5077號判決駁回上訴而確定在案（下稱被告前案），此有被告臺灣高等法院被告前案紀錄表及上開判決在卷可按（見本院訴緝卷第27頁、第179至211 頁）；且被告前案確已就其上開參與組織之犯行加以評價，而分別論以組織犯罪防制條例第3 條第1 項後段之參與組織罪（見本院訴緝卷第199 頁之臺灣高等法院108 年度上訴字第3355號判決事實及理由第三論罪欄第㈠段）。是以被告前案中之「首次」加重詐欺犯行，方屬應與被告參與犯罪組織犯行論以想像競合之「首次」加重詐欺犯行，本案各次加重詐欺犯行均僅單獨論罪科刑即可，而無於本案再審究被告參與犯罪組織罪之餘地。
四、準此，公訴意旨認被告涉有參與犯罪組織罪嫌，然其所涉此部分罪嫌，應屬其前案起訴效力所及之審理範圍，而由上揭前案審理，乃檢察官誤於本案起訴，於法即有未合，又上揭前案判決業已確定，依上揭法律規定，此部分本應諭知免訴之判決，然因公訴意旨認此部分與前揭被告所犯三人以上共同詐欺取財部分有想像競合犯之裁判上一罪關係，爰就此部分不另為免訴之諭知。
肆、不另為無罪之部分：
一、公訴意旨另以：
㈠被告就犯罪事實一㈠附表一編號1 所為，另涉犯刑法第216條、第211 條之行使偽造公文書罪嫌等語。
㈡被告、黃雲慶與本案詐騙集團所屬之其他成員，另基於加重詐欺取財之犯意聯絡，由本案詐騙集團所屬之機房成員於107 年7 月10日上午11時許，撥打電話向鄭石牆佯稱：其為鄭石牆之外甥女，因臨時需錢急用欲向鄭石牆借款云云，致鄭石牆陷於錯誤，於同日中午12時許，匯款18萬元至李宛霖之新光銀行帳戶；旋由被告指示黃雲慶於同日下午4 時18分許，在桃園市○○區○○路000 巷0 ○0 號統一超商易仕門市內之自動櫃員機，持李宛霖之新光銀行帳戶提款卡，接續提領2 萬元2 次，共計4 萬元。後因鄭石牆匯款後察覺有異而報警處理，經調閱監視器錄影畫面，始悉上情。因認被告就此部分另涉犯組織犯罪防制條例第3 條第1 項之參與犯罪組織罪嫌、刑法第339 條之4 第1 項第1 款、第2 款之三人以上共同冒用政府機關及公務員名義詐欺取財罪嫌云云。
二、按犯罪事實應依證據認定之，無證據不得認定犯罪事實；不能證明被告犯罪者，應諭知無罪之判決，刑事訴訟法第154條第2 項、第301 條第1 項分別定有明文。又事實之認定，應憑證據，如未能發現相當證據，或證據不足以證明，自不能以推測或擬制之方法，為裁判基礎；且認定犯罪事實所憑之證據，雖不以直接證據為限，間接證據亦包括在內，然而無論直接證據或間接證據，其為訴訟上之證明，須於通常一般之人均不致有所懷疑，而得確信其為真實之程度者，始得據為有罪之認定，倘其證明尚未達到此一程度，而有合理之懷疑存在而無從使事實審法院得有罪之確信時，即應由法院為諭知被告無罪之判決。次按刑事訴訟法第161 條已於91年2 月8 日修正公布，修正後同條第1 項規定：檢察官就被告犯罪事實，應負舉證責任，並指出證明之方法。因此，檢察官對於起訴之犯罪事實，應負提出證據及說服之實質舉證責任。倘其所提出之證據，不足為被告有罪之積極證明，或其闡明之證明方法，無從說服法官以形成被告有罪之心證，基於無罪推定之原則，自應為被告無罪判決之諭知（最高法院40年台上字第86號判例、76年台上字第4986號判例、92年台上字第128 號判例意旨參照）。
三、經查：
㈠就公訴意旨認為被告就犯罪事實一㈠附表一編號1 所為，另涉犯刑法第216 條、第211 條之行使偽造公文書罪嫌部分：1.按共同正犯因為在意思聯絡範圍內，必須對於其他共同正犯之行為及其結果負責，從而在刑事責任上有所擴張，此即「一部行為，全部責任」之謂，而此意思聯絡範圍，亦適為「全部責任」之界限，若他犯所實施之行為，超越原計劃之範圍，而為其所難預見者，則僅應就其所知之程度，令負責任，因此共同正犯之逾越（過剩），僅該逾越意思聯絡範圍之行為人對此部分負責，未可概以共同正犯論（最高法院85年度台上字第4534號、101 年度台上字第4673號判決意旨參照）。又現今詐欺手法層出不窮，舉凡網路購物、親友借款、冒用公務員名義等皆有之，並非僅有假冒公務員名義行使偽造公文書一種。
2.查本案詐欺集團成員就犯罪事實一㈠附表一編號1 所為固有冒用警察總局員警、洗錢防制中心人員、檢察官等冒用公務員名義施行詐術，並交付「台北地檢署監管科收據」之公文書予告訴人庚○○等節，業據告訴人庚○○於警詢時證述明確（見和美分局警卷第5 至9 頁），並有偽造之台北地檢署監管科收據足佐（見和美分局警卷第14頁）。然被告僅參與收取詐得款項及將款項交付予上手部分之犯行，卷內查無積極證據足認被告知悉其他成員施行詐術之具體方法，揆諸上開說明，自難令被告對此逾越意思聯絡範圍而由其他成員所實施之部分負責。是被告此部分犯罪尚屬不能證明，依首揭法條規定及判例意旨之說明，原應為被告無罪之諭知，惟因公訴意旨認此部分若成立犯罪，與前開被告經本院論罪科刑之犯罪事實一㈠附表一編號1 之三人以上共同詐欺取財部分，有想像競合犯之裁判上一罪之關係，爰不另為無罪之諭知，亦不就相關之偽造印文諭知沒收。
㈡就公訴意旨認被告另涉詐欺鄭石牆（即起訴書犯罪事實一㈨前段）之犯行部分：
1.告訴人鄭石牆於上開時間遭人以上開方式詐騙，因而於107年7 月10日中午12時許匯款18萬元至李宛霖之新光銀行帳戶等情，業據證人即告訴人鄭石牆於警詢時證述在卷（見偵字第3582號第30頁及背面），並有告訴人鄭石牆所提出之第一銀行匯款申請書可佐（見偵字第3582號卷第31頁），此部分事實固堪認定。
2.又告訴人鄭石牆上開匯至李宛霖之新光銀行帳戶之18萬元款項，於107 年7 月10日中午12時44分至下午2 時9 分許間，即遭人提領完畢乙節，有李宛霖之新光銀行帳戶之交易明細附卷足參（見偵字第3582號卷第39頁）；而於上開時間自上開帳戶提領款項之車手之外觀容貌（如偵字第3582號卷第55頁之自動櫃員機監視器錄影畫擷圖所示），與黃雲慶提領時遭攝得之自動櫃員機監視器錄影畫面擷圖（見偵字第35 82號卷第43頁）相比對，顯非同一人，則自李宛霖之新光銀行帳戶提領告訴人鄭石牆遭詐騙之18萬元款項之人顯為其他不詳車手，而非黃雲慶甚明。既告訴人鄭石牆遭詐騙之18萬元款項係由不詳車手所提領，卷內又無被告與該不詳車手之分工關係之相關證據，則公訴意旨認告訴人鄭石牆遭詐騙之18萬元款項係由被告指示黃雲慶所提領，即無所憑，檢察官所舉前開證據，顯然未達於通常一般人均不致於有所懷疑，而得確信被告就告訴人鄭石牆遭詐騙部分之犯行有何犯意聯絡或行為分擔，致認有公訴意旨所指之組織犯罪防制條例第3條第1 項之參與犯罪組織、刑法第339 條之4 第1 項第1 款、第2 款之三人以上共同冒用政府機關及公務員名義詐欺取財等犯行，本院無從形成被告有罪之確信，被告此部分犯罪尚屬不能證明，依首揭法條規定及判例意旨之說明，原應為被告無罪之諭知，惟因公訴意旨認此部分若成立犯罪，與前開被告經本院論罪科刑之三人以上共同詐欺取財部分（即本判決附表一編號11被告人壬○○○遭詐騙部分），有想像競合犯之裁判上一罪之關係，爰不另為無罪之諭知。
據上論斷，應依刑事訴訟法第299 條第1 項前段，洗錢防制法第14條第1 項，刑法第11條前段、第28條、第339 條之4 第1 項第2 款、第2 項、第55條、第51條第5 款、第38條之1 第1 項前段、第3 項、第38條之2 第2 項、第40條之2 第1 項，刑法施行法第1 條之1 第1 項，判決如主文。
本案經檢察官陳淑蓉提起公訴，經檢察官郭書綺、黃鈺斐到庭執行職務。
附表 / 起訴書（原樣呈現）
附錄論罪科刑法條：
◎刑法第339條之4：
犯第339 條詐欺罪而有下列情形之一者，處1 年以上7 年以下有
期徒刑，得併科100萬元以下罰金：
一、冒用政府機關或公務員名義犯之。
二、三人以上共同犯之。
三、以廣播電視、電子通訊、網際網路或其他媒體等傳播工具，
對公眾散布而犯之。
前項之未遂犯罰之。
◎洗錢防制法第14條
有第2 條各款所列洗錢行為者，處7 年以下有期徒刑，併科新臺
幣5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前2 項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
附表一（金額皆以新臺幣為單位）：
┌──┬───┬────────┬────────┬──────────┬──────────┬────────┐
│編號│被害人│詐騙時間及方式 │被害人/ 告訴人交│乙○等實際參與之本案│相關卷證出處 │主文 │
│ │/ 告訴│ │付財物或匯款至人│詐欺集團成員就該次犯│ │ │
│ │人 │ │頭帳戶之時間、地│行之分工情形、收取款│ │ │
│ │ │ │點 │項經過及數額 │ │ │
├──┼───┼────────┼────────┼──────────┼──────────┼────────┤
│1 │庚○○│106 年11月20日下│庚○○於106 年11│由乙○以手機聯絡小車│1.證人即告訴人庚○○│乙○犯三人以上共│
│（即│（告訴│午1 時許，詐騙集│月21日下午3 時20│手頭邱○浩告知左列提│ 於警詢時之證述（見│同詐欺取財罪，處│
│起訴│人） │團機房成員撥打電│分許，在彰化縣伸│款卡之放置位置，復由│ 和美分局警卷第5 至│有期徒刑貳年。未│
│書犯│ │話予庚○○，先後│港鄉福安路5 號之│邱○浩指派其旗下之車│ 9 頁）。 │扣案之犯罪所得新│
│罪事│ │冒用「臺北市警察│「福安宮」停車場│手許○軒前往桃園市中│2.證人即少年邱○浩於│臺幣肆仟元沒收，│
│實一│ │總局警員」、「洗│，交付其名下郵局│壢火車站前，自該處之│ 偵訊及本院審理時之│於全部或一部不能│
│㈠）│ │錢防制中心科長廖│帳戶（帳號：0081│置物箱取得左列提款卡│ 證述（見他字第8916│沒收或不宜執行沒│
│ │ │世華」及「黃敏昌│0000000000）、合│後，以其中之農會帳戶│ 號卷第74至75頁、本│收時，追徵其價額│
│ │ │檢察官」之名義，│作金庫帳戶（帳號│之提款卡為下列之提款│ 院訴字卷二第312 至│。 │
│ │ │佯稱因庚○○之健│：000000000000）│行為： │ 318 頁）。 │ │
│ │ │保卡遭冒用，涉入│、伸港鄉農會帳戶│1.於106年12月1日上午│3.證人即少年許○軒於│ │
│ │ │洗錢刑案，須交付│（帳號：00000000│ 11時35分至38分許間│ 警詢、偵訊時之證述│ │
│ │ │名下帳戶之提款卡│221 ）之提款卡共│ ，在桃園市中壢區中│ （見和美分局警卷第│ │
│ │ │供調查云云，致柯│3張予自稱為「臺 │ 正路389號中壢農會 │ 2 至4 頁、彰檢少他│ │
│ │ │祥村陷於錯誤，依│灣彰化地方地檢署│ 所設之自動櫃員機自│ 字卷第60至62頁背面│ │
│ │ │指示於右列時間、│陳專員」之本案詐│ 左列之農會帳戶提款│ ）。 │ │
│ │ │地點交付其名下右│欺集團成員，該人│ 共10萬元（分5 次提│4.彰化縣伸港鄉農會跨│ │
│ │ │列帳戶之提款卡予│並交付偽造之台北│ 領）。 │ 行交易明細表（見和│ │
│ │ │詐欺集團成員，並│地檢署監管科收據│2.於106年12月2日上午│ 美分局警卷第10至12│ │
│ │ │於電話中告知提款│予庚○○。 │ 7時20分至23分許間 │ 頁）。 │ │
│ │ │卡密碼。 │ │ ，在桃園市中壢區中│5.監視器錄影畫面翻拍│ │
│ │ │ │ │ 正路389號中壢農會 │ 照片（見和美分局警│ │
│ │ │ │ │ 所設之自動櫃員機自│ 卷第20頁）。 │ │
│ │ │ │ │ 左列之農會帳戶提款│6.偽造之台北地檢署監│ │
│ │ │ │ │ 共10萬元（分5 次提│ 管科收據（見和美分│ │
│ │ │ │ │ 領）。 │ 局警卷第14頁）。 │ │
│ │ │ │ │許○軒提款完畢後，隨│ │ │
│ │ │ │ │即將提領之款項交予邱│ │ │
│ │ │ │ │○浩，復由邱○浩將款│ │ │
│ │ │ │ │項轉交予乙○指定之人│ │ │
│ │ │ │ │。 │ │ │
├──┼───┼────────┼────────┼──────────┼──────────┼────────┤
│2 │辛○○│107 年3 月12日上│辛○○於107 年3 │由乙○撥打電話予邱淑│1.證人即告訴人辛○○│乙○犯三人以上共│
│（即│（告訴│午9 時20分許，詐│月12日上午10時08│婷告知取款之行動路線│ 於警詢時之證述（見│同詐欺取財罪，處│
│起訴│人） │騙集團機房成員撥│分許，將所提領之│及地點，復由邱淑婷依│ 苗檢偵字第6006號卷│有期徒刑貳年肆月│
│書犯│ │打電話予辛○○，│60萬元，置於苗栗│指示於左列時間、地點│ 第55至57頁）。 │。未扣案之犯罪所│
│罪事│ │佯稱其子因替人作│市○○路0 巷0 號│取款，並將取得之款項│2.證人即同案被告邱淑│得新臺幣壹萬貳仟│
│實一│ │保而遭債權人綁走│前花盆。 │攜至桃園市平鎮區大潤│ 婷於本院審理時之證│元沒收，於全部或│
│㈡）│ │，需付款贖回云云│ │發賣場停車場內交付丘│ 述（見本院訴字卷三│一部不能沒收或不│
│ │ │，致辛○○陷於錯│ │元。 │ 第253 至254頁）。 │宜執行沒收時，追│
│ │ │誤，前往第一商業│ │ │3.第一銀行取款憑條（│徵其價額。 │
│ │ │銀行苗栗分行提領│ │ │ 見苗檢偵字第60 06 │ │
│ │ │現金60萬元，並依│ │ │ 號卷第67頁）。 │ │
│ │ │指示於右列時間將│ │ │4.監視器錄影畫面翻拍│ │
│ │ │60萬元款項置於詐│ │ │ 照片（見苗檢偵字第│ │
│ │ │騙集團指定之右列│ │ │ 6006號卷第87至97頁│ │
│ │ │地點供詐騙集團成│ │ │ ）。 │ │
│ │ │員拿取。 │ │ │5.邱淑婷所持用之門號│ │
│ │ │ │ │ │ 0000000000於107 年│ │
│ │ │ │ │ │ 3 月12日之雙向通聯│ │
│ │ │ │ │ │ 記錄（見苗檢偵字第│ │
│ │ │ │ │ │ 6006號卷第77至81頁│ │
│ │ │ │ │ │ ）。 │ │
├──┼───┼────────┼────────┼──────────┼──────────┼────────┤
│3 │戊○○│107 年3 月22日上│戊○○於107 年3 │本案詐欺集團自稱為「│1.證人即告訴人戊○○│乙○犯三人以上共│
│（即│（告訴│午11時30分許，詐│月22日上午11時30│叔叔」之某成員撥打電│ 於警詢時之證述（見│同詐欺取財罪，處│
│起訴│人） │騙集團機房成員撥│分至下午1 時許間│話予車手張永武告知取│ 南投警卷一第37頁背│有期徒刑貳年捌月│
│書犯│ │打電話予戊○○，│，分別在下列地點│款地點，復由張永武依│ 面至41頁、第47頁及│。未扣案之犯罪所│
│罪事│ │佯稱其子蔡智梵因│交付款項： │指示於左列時間分次在│ 背面）。 │得新臺幣參萬元沒│
│實一│ │替人作保而遭人綁│1.在南投縣集集鎮│左列地點向戊○○取款│2.證人即同案被告邱淑│收，於全部或一部│
│㈢）│ │走毆打，需付款贖│ 民生路113 號集│；另由乙○指示邱淑婷│ 婷於本院審理時之證│不能沒收或不宜執│
│ │ │回云云，致戊○○│ 集鎮農會前交付│擔任收水，跟隨並監督│ 述（見本院訴字卷三│行沒收時，追徵其│
│ │ │陷於錯誤，分別前│ 90萬元。 │張永武收款之過程。嗣│ 第136 至152 頁、第│價額。 │
│ │ │往集集鎮農會提領│2.在南投縣集集鎮│上開款項得手後，邱淑│ 173 至177 頁）。 │ │
│ │ │現金90萬元及集集│ 育才街147 號集│婷再依乙○之指示，在│3.證人即另案被告張永│ │
│ │ │郵局提領現金50萬│ 集國小前交付50│南投縣集集鎮某公共廁│ 武於本院審理時之證│ │
│ │ │元、10萬元，並依│ 萬元（起訴書誤│所內，與張永武交換裝│ 述（見本院訴字卷三│ │
│ │ │指示於右列時間、│ 載為60萬元）。│有款項之背包，由邱淑│ 第327 至328 頁）。│ │
│ │ │地點交付款項予詐│3.在南投縣集集鎮│婷將裝有款項之背包交│4.證人即搭載張永武及│ │
│ │ │騙集團成員。 │ 集集街178 號大│付某不詳詐欺集團成員│ 邱淑婷之白牌計程車│ │
│ │ │ │ 眾爺廟旁交付10│。 │ 之司機陳奕霖於警詢│ │
│ │ │ │ 萬元。 │ │ 時之證述（見南投警│ │
│ │ │ │ │ │ 卷一第51頁及背面）│ │
│ │ │ │ │ │ 。 │ │
│ │ │ │ │ │5.告訴人戊○○提供之│ │
│ │ │ │ │ │ 郵局帳戶、集集鎮農│ │
│ │ │ │ │ │ 會帳戶之存摺內頁明│ │
│ │ │ │ │ │ 細（見南投警卷一第│ │
│ │ │ │ │ │ 43至45頁背面）。 │ │
│ │ │ │ │ │6.監視器錄影畫面翻拍│ │
│ │ │ │ │ │ 照片（見南投警卷一│ │
│ │ │ │ │ │ 第55頁背面至57頁背│ │
│ │ │ │ │ │ 面）。 │ │
│ │ │ │ │ │7.證人邱淑婷所持用之│ │
│ │ │ │ │ │ 門號0000000000於10│ │
│ │ │ │ │ │ 7 年3 月22日之雙向│ │
│ │ │ │ │ │ 通聯記錄（見南投警│ │
│ │ │ │ │ │ 卷二第84頁背面）。│ │
├──┼───┼────────┼────────┼──────────┼──────────┼────────┤
│4 │癸○○│107 年3 月26日上│癸○○於107 年3 │本案詐欺集團自稱「叔│1.證人即告訴人癸○○│乙○犯三人以上共│
│（即│（被害│午某時許，詐騙集│月26日上午10時許│叔」之某成員於107 年│ 於警詢時之證述（見│同詐欺取財未遂罪│
│起訴│人） │團機房成員撥打電│，在高雄市前鎮區│3 月26日上午9 時許，│ 南投警卷三第105 至│，處有期徒刑壹年│
│書犯│ │話予癸○○，佯稱│和平二路227 巷口│撥打電話予車手張永武│ 107 頁）。 │貳月。 │
│罪事│ │其子因替人作保而│處將裝有17萬元款│告知取款地點，復由張│2.證人即同案被告邱淑│ │
│實一│ │遭人綁走毆打，需│項之袋子放置在該│永武依指示於左列時間│ 婷於本院審理時之證│ │
│㈣）│ │付款贖回云云，致│處草叢。 │、地點向癸○○取款；│ 述（見本院訴字卷三│ │
│ │ │癸○○陷於錯誤，│ │另由乙○指示邱淑婷擔│ 第136 至152 頁、第│ │
│ │ │前往超商所設之自│ │任收水，跟隨並監督張│ 173 至177 頁）。 │ │
│ │ │動櫃員機，提領現│ │永武收款之過程；惟因│3.證人邱淑婷所持用之│ │
│ │ │金17萬元，並依指│ │癸○○在交付款項過程│ 門號0000000000於10│ │
│ │ │示於右列時間、地│ │中驚覺有異，當場呼叫│ 7 年3 月26日之雙向│ │
│ │ │點放置款項供詐騙│ │，經員警到場逮捕張永│ 通聯記錄（見南投警│ │
│ │ │集團成員收取。 │ │武而未遂。 │ 卷二第86頁）。 │ │
├──┼───┼────────┼────────┼──────────┼──────────┼────────┤
│5 │丑○○│107 年4 月12日下│丑○○於107 年4 │由乙○撥打電話予車手│1.證人即告訴人丑○○│乙○犯三人以上共│
│（即│（告訴│午1 時47分許，詐│月12日下午3 時許│邱淑婷告知取款之行動│ 於警詢及偵訊時之證│同詐欺取財罪，處│
│起訴│人） │騙集團機房成員先│，將所提領之10萬│路線及地點，復由邱淑│ 述（見豐原分局警卷│有期徒刑壹年拾月│
│書犯│ │後撥打電話予羅淑│元放至停放在臺中│婷依指示於左列時間至│ 第27至28頁、中檢偵│。未扣案之犯罪所│
│罪事│ │貞、羅淑貞之配偶│市豐原區文昌街橋│左列地點取款，並將取│ 字第30899 號卷第35│得新臺幣貳仟元沒│
│實一│ │丑○○，佯稱羅淑│上，車牌號碼0000│得之款項攜至桃園市平│ 頁及背面）。 │收，於全部或一部│
│㈥）│ │貞及丑○○之子詹│-LP 號自用小客貨│鎮區大潤發停車場內交│2.證人即同案被告邱淑│不能沒收或不宜執│
│ │ │子賢因替人作保而│車之左後輪胎上。│予乙○。 │ 婷於本院審理時之證│行沒收時，追徵其│
│ │ │遭人押走，需付款│ │ │ 述（見本院訴字卷三│價額。 │
│ │ │贖回云云，致羅淑│ │ │ 第136 至152 頁、第│ │
│ │ │貞及丑○○均陷於│ │ │ 173 至177 頁）。 │ │
│ │ │錯誤，由丑○○前│ │ │3.證人即搭載邱淑婷之│ │
│ │ │往卓蘭鎮農會提領│ │ │ 計程車司機張松源於│ │
│ │ │現金10萬元，並依│ │ │ 警詢時之證述（見豐│ │
│ │ │指示於右列時間將│ │ │ 原分局警卷第31至33│ │
│ │ │10萬元款項置於詐│ │ │ 頁）。 │ │
│ │ │騙集團指定之右列│ │ │4.證人即2601-LP 號自│ │
│ │ │地點，供詐騙集團│ │ │ 用小客貨車車主林登│ │
│ │ │成員收取。 │ │ │ 濠於警詢時之證述（│ │
│ │ │ │ │ │ 見豐原分局警卷第37│ │
│ │ │ │ │ │ 頁）。 │ │
│ │ │ │ │ │5.監視器畫面翻拍照片│ │
│ │ │ │ │ │ （見豐原分局警卷第│ │
│ │ │ │ │ │ 38至43頁）。 │ │
│ │ │ │ │ │6.證人邱淑婷所持用之│ │
│ │ │ │ │ │ 門號0000000000於10│ │
│ │ │ │ │ │ 7 年4 月12日之雙向│ │
│ │ │ │ │ │ 通聯記錄（見南投警│ │
│ │ │ │ │ │ 卷二第88頁背面至90│ │
│ │ │ │ │ │ 頁）。 │ │
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│6 │丙○○│107 年4 月25日上│丙○○於107 年4 │由乙○撥打電話予車手│1.證人即被害人丙○○│乙○犯三人以上共│
│（即│（被害│午9 時30分許，詐│月25日上午9 時30│邱淑婷告知取款之行動│ 於警詢時之證述（見│同詐欺取財未遂罪│
│起訴│人） │騙集團機房成員撥│分後某時許，在彰│路線及地點，復由邱淑│ 南投警卷三第108 至│，處有期徒刑壹年│
│書犯│ │打電話予丙○○，│化縣芬園鄉彰南路│婷依指示至左列地點欲│ 109 頁）。 │陸月。 │
│罪事│ │佯稱其子因積欠債│4 段746 巷21弄69│取款，惟丙○○已先因│2.證人即同案被告邱淑│ │
│實一│ │務遭人綁走云云，│號，預計交付70萬│警方之告知而發覺自己│ 婷於本院審理時之證│ │
│㈤）│ │致丙○○陷於錯誤│元。 │遭詐騙，邱淑婷見狀發│ 述（見本院訴字卷三│ │
│ │ │，前往郵局提領現│ │現有異，遂逕行離去而│ 第136 至152 頁、第│ │
│ │ │金70萬元，並在右│ │未遂。 │ 173 至177 頁）。 │ │
│ │ │列地點，等待詐騙│ │ │3.證人邱淑婷所持用門│ │
│ │ │集團成員以交付款│ │ │ 號0000000000於107 │ │
│ │ │項。 │ │ │ 年4 月25日之通訊監│ │
│ │ │ │ │ │ 察譯文（見南投警卷│ │
│ │ │ │ │ │ 二第96至102 頁背面│ │
│ │ │ │ │ │ ）。 │ │
├──┼───┼────────┼────────┼──────────┼──────────┼────────┤
│7 │丁○○│107 年7 月3 日上│丁○○於107 年7 │乙○依本案詐欺集團上│1.證人即告訴人丁○○│乙○犯三人以上共│
│（即│（告訴│午8 時30分許，詐│月3 日下午1 時30│游成員之指示，於107 │ 於警詢時之證述（見│同詐欺取財罪，處│
│起訴│人） │騙集團機房成員撥│分許，在臺北市士│年7 月4 日凌晨0 時4 │ 偵字第3569號卷第15│有期徒刑壹年貳月│
│書犯│ │打電話予丁○○，│林區中山北路6 段│分許，在桃園市龍潭區│ 至17頁）。 │。未扣案之犯罪所│
│罪事│ │假冒係丁○○之友│88號台新國際商業│中正路三坑段743 號龍│2.台新國際商業銀行國│得新臺幣玖佰元沒│
│實一│ │人「阿亮」，佯稱│銀行天母分行，臨│潭大平郵局所設之自動│ 內匯款申請書（見偵│收，於全部或一部│
│㈦前│ │要繳貸款，欲借錢│櫃匯款18萬元至張│櫃員機，自左列帳戶提│ 字第3569號卷第18頁│不能沒收或不宜執│
│段）│ │周轉云云，致何禮│芳銘名下之郵局帳│款3 萬元。 │ ）。 │行沒收時，追徵其│
│ │ │仲陷於錯誤，而依│戶（帳號：031134│ │3.中華郵政股份有限公│價額。 │
│ │ │指示匯款。 │00000000）。 │ │ 司客戶歷史交易清單│ │
│ │ │ │ │ │ （見偵字第3569號卷│ │
│ │ │ │ │ │ 第30頁）。 │ │
│ │ │ │ │ │4.監視器畫面擷圖（見│ │
│ │ │ │ │ │ 偵字第3569號卷第36│ │
│ │ │ │ │ │ 頁）。 │ │
├──┼───┼────────┼────────┼──────────┼──────────┼────────┤
│8 │子○○│107 年7 月3 日上│子○○於107 年7 │乙○依本案詐欺集團上│1.證人即被害人子○○│乙○犯三人以上共│
│（即│（被害│午10時許，詐騙集│月3 日上午10時50│游成員之指示，於107 │ 於警詢時之證述（見│同詐欺取財罪，處│
│起訴│人） │團機房成員撥打電│分許，以手機網路│年7 月4 日凌晨0 時5 │ 偵字第3569號卷第51│有期徒刑壹年肆月│
│書犯│ │話予子○○，假冒│銀行轉帳28萬元至│分至9 分許間，在桃園│ 至53頁）。 │。未扣案之犯罪所│
│罪事│ │係子○○之友人「│林宜槿名下之郵局│市龍潭區中正路三坑段│2.中華郵政股份有限公│得新臺幣參仟玖佰│
│實一│ │廖繼炘」，佯稱因│帳戶（帳號：0311│743 號（舊址）龍潭太│ 司客戶歷史交易清單│元沒收，於全部或│
│㈦後│ │急需用錢，欲借錢│0000000000）。 │平郵局所設自動櫃員機│ （見偵字第3569號卷│一部不能沒收或不│
│段）│ │周轉云云，致黃榮│ │，自左列帳戶分次提款│ 第33頁）。 │宜執行沒收時，追│
│ │ │山陷於錯誤，而依│ │共13萬元（分3 次提領│3.監視器畫面擷圖（見│徵其價額。 │
│ │ │指示請其子黃琮斌│ │）。 │ 偵字第3569號卷第36│ │
│ │ │代為轉帳匯款。 │ │ │ 頁）。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │
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│9 │己○○│107 年7 月5 日晚│己○○於107 年7 │乙○依本案詐欺集團上│1.證人即告訴人己○○│乙○犯三人以上共│
│（即│（告訴│間6 時49分許，詐│月6 日中午12時8 │游成員之指示，於107 │ 於警詢時之證述（見│同詐欺取財罪，處│
│起訴│人） │騙集團機房成員撥│分許，在花蓮縣玉│年7 月6 日中午12時29│ 偵字第8701號卷第3 │有期徒刑壹年陸月│
│書犯│ │打電話予己○○，│里鎮中山路二段13│分至31分許間，在桃園│ 至5 頁）。 │。未扣案之犯罪所│
│罪事│ │假冒係己○○之子│9 號玉里泰昌郵局│市平鎮區延平路2 段22│2.郵局無摺存款之存款│得新臺幣肆仟伍佰│
│實一│ │，先佯稱已更換手│，臨櫃匯款15萬元│1 號平鎮郵局所設自動│ 人收執聯（見偵字第│元沒收，於全部或│
│㈧）│ │機號碼云云，嗣於│至林耿平名下之郵│櫃員機，分次提款共15│ 8701號卷第13頁）。│一部不能沒收或不│
│ │ │翌日上午11時許再│局帳戶（帳號：00│萬元（分3 次提領）。│3.中華郵政股份有限公│宜執行沒收時，追│
│ │ │以相同身分撥打電│000000000000）。│ │ 司帳戶交易紀錄（見│徵其價額。 │
│ │ │話，向己○○佯稱│ │ │ 偵字第8701號卷第14│ │
│ │ │因投資法拍屋而開│ │ │ 至16頁） │ │
│ │ │立票據，需借錢周│ │ │4.監視器畫面擷圖（見│ │
│ │ │轉云云，致己○○│ │ │ 偵字第8701號卷第9 │ │
│ │ │陷於錯誤，而依指│ │ │ 至10頁） │ │
│ │ │示匯款。 │ │ │ │ │
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│10 │甲○○│107 年7 月11日下│甲○○於107 年7 │乙○將提款卡及提款密│1.證人即告訴人甲○○│乙○犯三人以上共│
│（即│（告訴│午2 時28分許，詐│月11日下午3 時43│碼交付予車手黃雲慶，│ 於警詢時之證述（見│同詐欺取財罪，處│
│起訴│人） │騙集團機房成員先│分許，在彰化縣彰│並指示黃雲慶分別為下│ 偵字第3582號卷第26│有期徒刑壹年拾月│
│書犯│ │後撥打電話及發送│化市○○路000 號│列行為： │ 至27頁）。 │。未扣案之犯罪所│
│罪事│ │簡訊予甲○○，假│臺灣銀行彰化分行│1.107 年7 月11日下午│2.證人即同案被告黃雲│得新臺幣貳仟元沒│
│實一│ │冒係甲○○之外甥│，臨櫃匯款22萬元│ 3時46分至47分許間 │ 慶於本院審理時之證│收，於全部或一部│
│㈨中│ │女「李郁慶」，佯│至陳俊宏名下之臺│ ，在桃園市龍潭區聖│ 述（見本院訴字卷三│不能沒收或不宜執│
│段）│ │稱因急需用錢，欲│灣銀行帳戶（帳號│ 亭路186號統一超商 │ 第182 至183 頁）。│行沒收時，追徵其│
│ │ │借錢周轉云云，致│：000000000000）│ 聖興門市所設之自動│3.臺灣銀行匯款申請書│價額。 │
│ │ │王李敏陷於錯誤，│。 │ 櫃員機，分次提款共│ （見偵字第3582號卷│ │
│ │ │而依指示匯款。 │ │ 4 萬元（分2次提領 │ 第28頁）。 │ │
│ │ │ │ │ ）。 │4.臺灣銀行存摺存款歷│ │
│ │ │ │ │2.107年7月11日下午3 │ 史明細查詢清單（見│ │
│ │ │ │ │ 時52分至54分許間，│ 偵字第3582號卷第37│ │
│ │ │ │ │ 在桃園市龍潭區中豐│ 頁及背面）。 │ │
│ │ │ │ │ 路上林段358號統一 │5.監視器畫面擷圖（偵│ │
│ │ │ │ │ 超商凌雲門市所設之│ 字第3582號卷第43頁│ │
│ │ │ │ │ 自動櫃員機，分次提│ 至49頁）。 │ │
│ │ │ │ │ 款共6萬元（分3次提│ │ │
│ │ │ │ │ 領）。 │ │ │
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│11 │陳李素│107 年7 月11日下│壬○○○於107 年│乙○將提款卡及提款密│1.證人即被害人陳李素│乙○犯三人以上共│
│（即│梅（被│午某時許，詐騙集│7 月11日下午3 時│碼交付予車手黃雲慶，│ 梅於警詢時之證述（│同詐欺取財罪，處│
│起訴│害人）│團機房成員撥打電│36分許，在臺北市│並指示黃雲慶於107 年│ 見偵字第3582號卷第│有期徒刑壹年捌月│
│書犯│ │話予壬○○○，假│士林區福港街149 │7 月11日下午4 時18分│ 130 頁及背面) 。 │。未扣案之犯罪所│
│罪事│ │冒係壬○○○之姪│巷2 號士林後港郵│許，在桃園市龍潭區中│2.證人即同案被告黃雲│得新臺幣捌佰元沒│
│實一│ │女，佯稱因急需用│局，臨櫃匯款4 萬│豐路695 巷2 之1 號統│ 慶於本院審理時之證│收，於全部或一部│
│㈨後│ │錢，欲借錢周轉云│元至李宛霖名下之│一超商易仕門市所設之│ 述（見本院訴字卷三│不能沒收或不宜執│
│段）│ │云，致壬○○○陷│新光銀行帳戶（帳│自動櫃員機，分次提款│ 第182 至183頁）。 │行沒收時，追徵其│
│ │ │於錯誤，而依指示│號：000000000000│共4 萬元（分次2 提領│3.郵政匯款申請書（見│價額。 │
│ │ │匯款。 │2 ）。 │）。 │ 偵字第3582號卷第35│ │
│ │ │ │ │ │ 頁）。 │ │
│ │ │ │ │ │4.新光銀行交易明細（│ │
│ │ │ │ │ │ 見偵字第3582號卷第│ │
│ │ │ │ │ │ 39頁）。 │ │
│ │ │ │ │ │5.監視器畫面擷圖（偵│ │
│ │ │ │ │ │ 字第3582號卷第51頁│ │
│ │ │ │ │ │ ）。 │ │
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附表二（被告乙○對應附表二各編號犯行之犯罪所得）（均以新
臺幣為單位）：
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│編號│犯罪所得之計算式 │
├──┼─────────────────────────────┤
│1 │（100,000＋100,000）×2％＝4,000 │
├──┼─────────────────────────────┤
│2 │600,000×2％＝12,000 │
├──┼─────────────────────────────┤
│3 │（900,000＋500,000＋100,000）×2％＝30,000 │
├──┼─────────────────────────────┤
│4 │無（本次未遂） │
├──┼─────────────────────────────┤
│5 │100,000×2％＝2,000 │
├──┼─────────────────────────────┤
│6 │無（本次未遂） │
├──┼─────────────────────────────┤
│7 │30,000×3％＝900 │
├──┼─────────────────────────────┤
│8 │130,000×3％＝3,900 │
├──┼─────────────────────────────┤
│9 │150,000×3％＝4,500 │
├──┼─────────────────────────────┤
│10 │（40,000＋60,000）×2％＝2,000 │
├──┼─────────────────────────────┤
│11 │40,000×2％＝800 │
└──┴─────────────────────────────┘