臺灣彰化地方法院111年度金重訴字第2號｜法律人

臺灣彰化地方法院刑事判決 111年度金重訴字第2號公訴人臺灣彰化地方檢察署檢察官被告黃柿娥選任辯護人吳政憲律師羅永安律師賴揚名律師被告 PHAM KIM DONG 越南籍（中文名：范金東）選任辯護人陳亮逢律師上列被告等因違反銀行法案件，經檢察官提起公訴（111年度偵字第12348、14548、14549、17316、18172號），本院判決如下：主文黃柿娥共同犯銀行法第一百二十五條第一項後段之非法經營銀行業務，而其犯罪所獲取之財物達新臺幣壹億元以上罪，處有期徒刑參年捌月。扣案之犯罪所得新臺幣肆萬貳仟柒佰拾壹元，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，與范金東共同沒收之；扣案如附表四編號1、4、15、20至22所示之物，均沒收。又犯銀行法第一百二十五條第一項前段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑壹年拾月；扣案如附表四編號23至25所示之物及編號26中之現金新臺幣貳拾玖萬伍仟肆佰玖拾元，均沒收。應執行有期徒刑肆年拾月；沒收部分併執行之。 PHAM KIM DONG （范金東）共同犯銀行法第一百二十五條第一項後段之非法經營銀行業務，而其犯罪所獲取之財物達新臺幣壹億元以上罪，處有期徒刑貳年。緩刑伍年，並應於本判決確定之日起壹年內，向公庫支付新臺幣拾萬元。扣案之犯罪所得新臺幣肆萬貳仟柒佰拾壹元，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，與黃柿娥共同沒收之；扣案如附表四編號27、28所示之物，均沒收。事實一、黃柿娥、PHAM KIM DONG （下稱范金東）為夫妻，共同經營址設彰化縣○○市○○路000號彰化世界電動車業（下稱彰化電動車業）及址設彰化縣○○市○○路000號「PN MART」之越南商店，黃柿娥均為實質負責人。其等均明知除法律另有規定者外，非銀行業者不得辦理國內外匯兌業務，竟為牟取不法利益，共同基於非法辦理臺灣與越南之國內外地下匯兌業務之犯意聯絡，自民國110年3月29日起至111年8月8日止，為以下將越南幣兌換為新臺幣及將新臺幣兌換為越南幣之國內外匯兌行為：㈠將越南幣兌換為新臺幣部分：自110年3月29日起至111年7月2 7日間，如附表一「匯兌交易對象」欄所載之人，以通訊軟體與黃柿娥聯繫，經雙方議定匯率、兌換越南盾數額及在臺灣可取回新臺幣金額後，由黃柿娥提供附表一「越南盾匯入越南戶名、帳號」欄所載之越南銀行帳戶及帳號，供「匯兌交易對象」欄所載之人，匯入或存入越南盾，待黃柿娥確認上開匯入或存入之金額無訛後，黃柿娥與「匯兌交易對象」即約定時間，在上開彰化電動車業店址內，由黃柿娥或范金東交付新臺幣（以下未註明幣別者亦同）現金予「匯兌交易對象」或其指派之人收受（期間合計交付1億2606萬8338元，惟此部分並無證據證明收有手續費或匯兌差額）。㈡將新臺幣兌換為越南幣部分：自111年7月13日起至同年8月8日止，依匯兌金額多寡、匯兌方式，收取每次新臺幣150元至700元不等手續費，吸引如附表二「委託匯款人」欄所載之人，到「PN MART」越南商店或彰化電動車業店址內進行匯兌，俟黃柿娥、范金東與上開「委託匯款人」欄所載之人，就匯款手續費、匯率及越南盾匯款金額達成協議後，黃柿娥、范金東即在「PN MART」越南商店內之個人電腦，繕打、列印有如附表二所載「匯款日期」、「委託匯款人」、「匯款金額（越南盾）」、「匯款金額（新臺幣）」、「匯款手續費」、「收款銀行」、「收款帳號（親交)」等訊息之「PN MART」收據交予上開「委託匯款人」，同時收取附表二「匯款金額(新臺幣)」(合計交易金額8,297,606元)、「匯款手續費」欄所載數額之現金後，再通知其等在越南親友，將如附表二「匯款金額（越南盾）」所載數額之越南盾轉交或轉匯至如附表二所載「委託匯款人」指定之人或「收款銀行」之「收款帳號」，而完成此部分非法匯兌業務，賺取匯款手續費共計4萬2711元。二、嗣經警持本院核發之搜索票，於111年8月8日20時25分許，至彰化縣○○市○○路000號執行搜索查獲，並扣得如附表四編號1至22等物品。三、詎黃柿娥於上開犯行遭查獲後，得知上開犯行檢察官已聲請羈押范金東，而可知悉前開犯行實屬重罪後，竟仍不知警惕，另基於非法辦理臺灣與越南之國外地下匯兌業務之犯意，旋自111年8月25日起至同年10月18日止，重起爐灶，復以相同之地下匯兌方式，由黃柿娥提供附表三「越南盾匯入越南戶名、帳號」欄所載之越南銀行帳戶及帳號，供「匯兌交易對象」欄所載之人匯入或存入越南盾。待黃柿娥確認匯入或存入之金額無訛後，即與「匯兌交易對象」約定時間，在上開彰化電動車業內，交付新臺幣現金予「匯兌交易對象」或其指派之人收受(期間合計交付2,004萬4,030元，惟此部分並無證據證明收有手續費或匯兌差額)。四、嗣經警持本院核發之搜索票，分別於同年10月21日10時20分許、同年月28日上午9時35分許，至上址執行搜索再次查獲，並扣得如附表四編號23至27、編號28等物品。五、案經臺灣彰化地方檢察署檢察官指揮內政部移民署南區事務大隊嘉義縣專勤隊、同署中區事務大隊臺中市專勤隊報告，暨彰化縣警察局、南投縣政府警察局移送臺灣彰化地方檢察署檢察官偵查起訴。理由壹、程序部分之說明一、證據能力之說明㈠按現行刑事訴訟法為保障被告之反對詰問權，排除具有虛偽危險性之傳聞證據，以求實體真實之發見，於該法第159條第1項明定被告以外之人於審判外之言詞或書面陳述，除法律有規定者外，不得作為證據。而刑事訴訟法第159條之1至第159條之4有傳聞法則之例外規定，且被告以外之人於審判外之陳述，雖不符前4條之規定，而經當事人於審判程序同意作為證據，法院審酌該言詞陳述或書面陳述作成時之情況，認為適當者，亦得為證據；當事人、代理人或辯護人於法院調查證據時，知有第159條第1項不得為證據之情形，而未於言詞辯論終結前聲明異議者，視為有前項之同意，刑事訴訟法第159條之5定有明文。再本條之立法意旨，在於確認當事人對於傳聞證據有處分權，得放棄反對詰問權，同意或擬制同意傳聞證據可作為證據，屬於證據傳聞性之解除行為，如法院認為適當，則不論該傳聞證據是否具備刑事訴訟法第159條之1至第159條之4所定情形，均容許作為證據（最高法院104年度第3次刑事庭會議決議意旨、104年度台上字第2093號判決意旨參照）。查本件經本院於審理期日踐行調查證據程序之被告以外之人於審判外之書面、言詞陳述，公訴人及被告2人與其等之選任辯護人於本院準備程序及審理時均同意具有證據能力，本院審酌後認為該等證據均為本院事實認定之重要依據，作為本案之證據均屬適當，故依刑事訴訟法第159條之5規定，均具有證據能力。㈡又刑事訴訟法第159條第1項所謂「被告以外之人於審判外之言詞或書面陳述」，並不包含「非供述證據」在內，其有無證據能力，自應與一般物證相同，端視其取得證據之合法性及已否依法踐行證據之調查程序，以資認定（最高法院97年度台上字第3854號判決可資參照）。本判決所引用下列之非供述證據，與本案犯罪事實具有關聯性，均係執法人員依法取得，亦查無不得作為證據之事由，且均踐行證據之調查程序，依法自得作為證據。㈢被告2人所為之自白陳述，並非出於強暴、脅迫、利誘、詐欺、疲勞訊問或其他不正之方法，迄本案言詞辯論終結前，亦未據被告提出違法取供或其他不可信之抗辯，堪認應係出於其自由意志所為，本院復參核其他證據資料，信與事實相符，依刑事訴訟法第156條第1項規定，認有證據能力。二、按犯罪曾否起訴，雖應以起訴書狀所記載之被告及犯罪事實為準，但法院在起訴事實同一範圍內，得依職權認定被告犯罪事實。而檢察官代表國家提起公訴，依檢察一體原則，到庭實行公訴之檢察官如發現起訴書認事用法有明顯錯誤，亦非不得本於自己確信之法律見解，於不影響基本事實同一之情形下，更正或補充原起訴之事實。至於檢察官更正前後，是否具有同一性，則以其基本社會事實是否相同為判斷之基準，若其基本社會事實關係相同，縱犯罪之時間、處所、方法，略有差異，對於犯罪事實之同一性並無影響。故除起訴書顯有誤（贅）載，法院在無礙於辨別犯罪事實同一性之範圍內，得曉諭檢察官更正或自行更正，此有最高法院111年度台上字第4906、4907號及101年度台上字第4804號刑事判決意旨可參。經查，本案檢察官於112年4月10日自行出具補充理由書更正部分記載錯誤之匯兌金額、刪除重複記載之交易及補充匯入帳號，並於同年月12日經本院曉諭更正部分新臺幣或越南盾之兌換金額，均屬核對卷證後就明顯誤載部分所為之更正，其基本社會事實關係相同，犯罪時間、處所亦屬同一，僅金額作微小更正，對於犯罪事實之同一性並無影響，檢察官之上開更正自生訴訟上之效力，得為本件審理之範圍。貳、認定被告犯罪之各項證據及理由一、上揭犯罪事實，業據被告黃柿娥、范金東等2人於警詢、偵訊、本院準備程序及審理時均自白無訛（見偵14549卷第11 至21頁、第29至34頁、第37至42頁；偵12348卷一第27至33 頁、第123至131頁、第297至301頁、第339至345頁、第393 至398頁、第399至403頁、第429至439頁；偵12348卷二第65至71頁；偵17316卷第41至44頁；本院卷一第47至55頁、第287頁；本院卷二第37頁、第55至70頁），核與證人陳氏映雪、陳德山於警詢及偵訊中所證述之情節相符（見偵14549卷第47至50頁、第67至73頁；偵12348卷一第225至229頁、第271至275頁），且有PN MART商店匯款收據2紙，內政部移民署南區事務大隊嘉義專勤隊指認犯罪嫌疑人紀錄表3紙，內政部移民署南區事務大隊嘉義專勤隊搜索扣押筆錄、扣押物品目錄表、扣押物品照片（111年8月8日，受執行人黃柿娥）、內政部警政署刑事警察局111年10月21日偵查報告、被告黃柿娥手機螢幕截圖照片（含轉帳資訊、對話紀錄、銀行登入交易畫面、勘查照片）、被告黃柿娥手機照片、MG匯款單據、內政部警政署刑事警察局搜索扣押筆錄及扣押物品目錄表各1份（111年10月21日，受執行人黃柿娥）（以上見偵12348卷一第23至25頁、第35至36頁、第195至196頁、第241至242頁、第51至83頁、第387至391頁、第405至415頁、第419至427頁、第441至448頁、第463至467頁）、鑛達工業有限公司（下稱鑛達公司）應收帳款明細表、圓匯科技有限公司（下稱圓匯公司）應收帳款明細表、111年7月13日至8月8日地下匯兌金額統計表、黃柿娥地下匯兌使用越南金融機構帳戶表、110年3月29日起至111年10月18日地下匯兌金額總表、PN MART商店匯款手續費收費表、圓匯公司銷貨憑單、被告黃柿娥LINE群組對話紀錄、三樓查扣現場位置圖、內政部移民署南區事務大隊嘉義專勤隊111年11月30日、111年11月8日職務報告、PN MART商店一樓平面圖、MG商戶首頁及帳戶詳細資料、國內仲介機構基本資料表（美家人力資源股份有限公司，下稱美家人力公司）、商戶結匯合作協議書、外籍勞工薪資結匯委託書、匯款手續費收費表、臨櫃存款人員、流程表、美家人力公司基本資料表（以上見偵12348卷二第49至57頁、第73至90頁、第93至149頁）、內政部移民署南區事務大隊嘉義專勤隊指認犯罪嫌疑人紀錄表2紙、內政部移民署南區事務大隊嘉義專勤隊搜索扣押筆錄、扣押物品目錄表各2份（111年8月8日，受執行人陳德山、陳氏映雪）、附件一匯款金額及手續費、PN MART商店匯款及收據翻拍照片、111年8月8日搜索現場照片（以上見偵14549卷第51至52頁、第77至78頁、第61至65頁、第87至128頁、第159至164頁）、彰化縣警察局刑事警察大隊指認犯罪嫌疑人紀錄表1紙、內政部警政署刑事警察局搜索扣押筆錄及扣押物品目錄表各2份（分別為111年10月21日，受執行人范金東，以及111年10月28日，受執行人范金東）、被告黃柿娥手機登入飛機之畫面、111年10月28日搜索現場照片、MG匯款收據、PNMART商店匯款收據、被告黃柿娥涉嫌地下匯兌案越南盾交易帳號與總金額一覽表（以上見偵17316卷第47至48頁、第69 至77頁、第101頁、第113至205頁）、被告黃柿娥手機內容擷取報告、Phuong Nga與（小九）交談即時訊息、Phuong Nga與（張偉翔）交談即時訊息、Phuong Nga與（Seo Y SeoY）交談即時訊息、Phuong Nga與（孫悟空）交談即時訊息（以上見數採資料卷一第3至7頁、第9至290頁）、Phuong Nga與（Tong Cung）交談即時訊息、Phuong Nga Phuong Nga與（彰化越群組）交談即時訊息、Phuong Nga Phuong Nga 與（Tong ABAb）交談即時訊息、Phuong Nga與（Chuan Chong Tuyen）交談即時訊息、Phuong Nga Phuong Nga與（Tong u）交談即時訊息、Phuong Nga與（Doanh Nghiep）交談即時訊息、Phuong Nga Phuong Nga與（文欽-A chin）交談即時訊息（以上見數採資料卷二第3至302頁）等件在卷可稽，且有扣案如附表四編號編號1、4、15、20至25、27、28等物可資佐證，足見被告2人任意性之自白與事實相符。二、綜上，本件事證明確，被告2人前開犯行均足堪認定，應依法論科。參、論罪科刑部分一、按銀行法第29條第1 項所稱「匯兌業務」，係指行為人不經由現金之輸送，而藉與在他地之分支機構或特定人間之資金清算，經常為其客戶辦理異地間款項之收付，以清理客戶與第三人間債權債務關係或完成資金轉移之行為，而「國內外匯兌」則係謂銀行利用與國內異地或國際間同業相互劃撥款項之方式，如電匯、信匯、票匯等，以便利顧客國內異地或國際間交付款項之行為，代替現金輸送，了結國際間財政上、金融上及商務上所發生之債權債務，收取匯費，並可得無息資金運用之一種銀行業務而言，是凡從事異地間寄款、領款之行為，無論是否賺有匯差，亦不論於國內或國外為此行為，均符合銀行法該條項「匯兌業務」之規定（最高法院95年度台上字第5910號判決意旨參照）；又所謂「辦理國內外匯兌業務」，係指經營接受匯款人委託將款項自國內甲地匯往國內乙地交付國內乙地受款人、自國內（外）匯往國外（內）交付國外（內）受款人之業務，諸如在臺收受客戶交付新臺幣，而在國外將等值外幣交付客戶指定受款人之行為即屬之；換言之，辦理國內外匯兌業務，無論係以自營、仲介、代辦或其他安排之方式，行為人不經由全程之現金輸送，藉由與在他地之分支機構或特定人間之資金清算，經常為其客戶辦理異地間款項之收付，以清理客戶與第三人間債權債務關係或完成資金轉移之行為，均屬銀行法上之「匯兌業務」（最高法院92年度台上字第2040號判決要旨、95年度台上字第1327號判決要旨、97年度台上字第6582號判決要旨參照）。再者，資金、款項皆得為匯兌業務之客體，本無法定貨幣或外國貨幣等之限制，是越南盾雖非我國之法定貨幣，但卻為越南國家內部所定之具流通性貨幣，則係屬資金、款項，亦迨無疑。另按銀行法上所謂「匯兌業務」，係指行為人不經由現金之輸送，而藉與在他地之分支機構或特定人間之資金清算，為其客戶辦理異地間款項之收付，以清理客戶與第三人間債權債務關係或完成資金轉移之行為。如行為人接受客戶匯入之款項，已在他地完成資金之轉移或債權債務之清理者，即與非法辦理匯兌業務行為之構成要件相當，不以詳列各筆匯入款於何時、何地由何人以何方式兌領為必要（最高法院99年度台上字第7380號判決意旨參照）。查：被告2人於犯罪事實欄一中，依越南盾與新臺幣間兌換匯率，於客戶有現金輸送需求時，被告2人將客戶欲匯至越南換算為等值之新臺幣，指示客戶至「PN MART」越南商店或彰化電動車業交付新臺幣後，被告2人再將依上開匯率兌換等值之越南盾交給「委託匯款人」所指定之人或「收款銀行」之「收款帳號」；另由被告黃柿娥提供越南銀行帳戶，待匯兌交易對象匯入越南盾，俟被告黃柿娥確認無誤後，即與匯兌交易對象約定時間至彰化電動車業店址內，由被告2人交付新臺幣現金予匯兌交易對象或其指定之人收受。另被告黃柿娥於犯罪事實欄三所示之時間起，又以相同之地下匯兌方式，提供越南銀行帳戶，待匯兌交易對象匯入越南盾，俟黃柿娥確認無誤後，即與匯兌交易對象約定時間至彰化電動車業店址內，由其交付新臺幣現金予匯兌交易對象或其指定之人收受，而具有將款項由甲地匯往乙地之功能，自屬辦理匯兌業務之範疇，應受銀行法第29條第1項之規範。又被告2人於犯罪事實欄一非法辦理國內外匯兌業務所收受匯兌款項如附表一部份計1億2,606萬8,338元，如附表二部分計829萬7,606 元，總計金額共為1億3,436萬5,944元，其等「因犯罪獲取之財物或財產上利益」應為1億3,436萬5,944元。故核被告2人此部分所為，均係犯違反銀行法第125條第1項後段之非法辦理銀行業務，因犯罪獲取財物達新臺幣1億元以上罪；另被告黃柿娥於犯罪事實欄三非法辦理國內外匯兌業務所收受匯兌款項如附表三部份計2,004萬4,030元，故被告黃柿娥此部分非法辦理匯兌業務，其「因犯罪獲取之財物或財產上利益」應為2,004萬4,030元，尚未達1億元以上。是核被告黃柿娥此部分所為，係違反銀行法第29條第1項非法辦理國內外匯兌業務，而涉犯同法第125條第1項前段之罪。二、被告黃柿娥、范金東，就本案如犯罪事實欄一非法辦理國內外匯兌業務，犯罪獲取財物達1億元以上之犯行，有犯意聯絡及行為分擔，均應依刑法第28條之規定論以共同正犯。三、按刑事法若干犯罪行為態樣，本質上原具有反覆、延續實行之特徵，立法時既予以特別歸類，定為犯罪構成要件之行為要素，則行為人基於同一之犯意，在密切接近之一定時、地持續實行之複數行為，倘依社會通念，於客觀上認為符合一個反覆、延續性之行為觀念者，於刑法評價上，即應僅成立一罪，俾免有重複評價、刑度超過罪責與不法內涵之疑慮，學理上所稱「集合犯」之職業性、營業性或收集性等具有重複特質之犯罪均屬之，例如經營、從事業務、收集、販賣、製造、散佈等行為概念者。而銀行法第29條第1 項規定所稱「辦理銀行匯兌業務」，本質上即屬持續實行之複數行為，具備反覆、延續之行為特徵，行為人先後多次非法經營銀行業務之犯行，依社會客觀通念，符合一個反覆、延續性之行為概念，屬於集合犯實質上一罪關係（最高法院102年度台上字第4459號判決要旨參照）。查：本案被告2人自如附表一編號1至編號129、附表二編號1至編號238所示時間（即110年3月29日起至111年8月8日），持續實行如犯罪事實欄所示匯兌行為，及被告黃柿娥自如附表三編號1至編號18所示時間（即111年8月25日起至同年10月18日），持續實行如犯罪事實欄三所示之匯兌行為，依社會客觀通念，符合一反覆、延續性之行為概念，自應均論以集合犯之實質上一罪，附此敘明。四、按集合犯固因其行為具有反覆、繼續之特質，而評價為包括之一罪，然並非所有反覆或繼續實行之行為，皆一律可認為包括之一罪，而僅受一次評價，故仍須從行為人主觀上是否自始即具有單一或概括之犯意，以及客觀上行為之時空關係是否密切銜接，並依社會通常健全觀念，認屬包括之一罪為合理適當者，始足以當之。尤以行為經警方查獲時，其反社會性及違法性已具體表露，行為人已有受法律非難之認識，其包括一罪之犯行至此終止，若經司法機關為相關之處置後，猶再犯罪，則其主觀上顯係另行起意而為，客觀上其受一次評價之事由亦已消滅，自不得再以集合犯論，此有最高法院111年度台上字第4323號刑事判決意旨可參。經查，被告黃柿娥、范金東於犯罪事實欄一所示之違反銀行法犯行已於111年8月8日為警查獲，所蘊含之反社會性及違法性已充分、具體表露在外，被告2人已有受法律非難之認識，所為具有集合犯性質之非法經營銀行匯兌業務之本案犯行至此終止。惟被告黃柿娥在被查獲後，於111年8月25日起再有如犯罪事實欄三所示違反銀行法犯行，為另行起意所為，應與犯罪事實欄一所示之違反銀行法犯行，予以分論併罰，不得論以集合犯。五、犯第125條、第125條之2或第125條之3之罪，在偵查中自白，如自動繳交全部犯罪所得者，減輕其刑，銀行法第125條之4第2項前段定有明文。此規定旨在鼓勵犯罪行為人勇於自新，以節省司法資源，並及時自動繳交全部犯罪所得以適時賠償受害人。是被告必須於偵查中自白，並於「最後事實審言詞辯論終結前」自動繳交全部犯罪所得或賠償全部被害人，而毋庸宣告沒收犯罪所得時，始有上開減刑規定之適用（最高法院109年度台上字第7號、107年度台上字第2491號判決意旨參照）。再此規定之立法意旨，係為鼓勵犯銀行法各該條之罪者，勇於自白並自動繳出其因參與相關犯罪之所得而設。是此所稱之「犯罪所得」及「自動繳交全部所得財物」，自係指各該犯罪行為人自己因參與實行犯罪實際所取得之財物，並不包括其他共同正犯之犯罪所得，而與銀行法第125條第1項後段所規定之「犯罪所得」，異其規範意旨；另若無犯罪所得，因其本無所得，自無應否具備「自動繳交全部所得財物」要件之問題，此時祇要在偵查中自白，即應認有上開減刑規定之適用（最高法院106年度台上字第58號、104年度台上字第2363號、111年度台上字第1977號等判決參照）。查：本案被告2人就本案非法辦理國內外匯兌業務之犯行，於偵查中均已自白，業如前述，被告黃柿娥就犯罪事實欄三之犯行，查無犯罪所得，而被告2人就犯罪事實欄一附表二犯行部份，共收取手續費4萬2,711元，而就犯罪事實欄一附表一犯行部分，亦查無犯罪所得，業據公訴人及被告2人陳明在卷（見本院卷一第121至122頁、第287頁），且被告2人均已於本院審理時自動繳交其犯罪所得，有本院自行收納款項收據、總務科贓證物復片各1紙（見本院卷一第143頁、第145頁）在卷可佐，揆諸前揭說明，爰均依銀行法第125條之4第2項前段之規定，依法減輕其刑。六、被告范金東之辯護人雖以：被告范金東為越南人，未受過高等教育，中文程度不佳，對我國法律規定理解有限，且參與程度不高，請審酌被告欠缺違法性之認識，依刑法第16條減輕其刑等語（見本院卷一第310至311頁）。按刑法第16條規定：「除有正當理由而無法避免者外，不得因不知法律而免除刑事責任。但按其情節，得減輕其刑。」依該條之立法理由說明：法律頒布，人民即有知法守法義務，惟如行為人具有違法性錯誤之情形，進而影響法律效力，宜就違法性錯誤之情節，區分不同法律效果，其中行為人對於違法性錯誤有正當理由而屬無可避免者，應免除其刑事責任，而阻卻其犯罪之成立；如行為人對於違法性錯誤，非屬無可避免，而不能阻卻犯罪之成立，然得視具體情節，減輕其刑。而銀行法第29條第1項規定，除法律另有規定者外，非銀行不得經營收受存款業務，及同法第125條第1項對於違反上開規定之處罰，係於64年7月4日增訂公布施行，且違法吸金為非法行為，係一般社會公眾周知之事。被告范金東雖為越南籍人士，惟其之前以學生身分在台11年左右，迄今係以依親方式居留在台，在台時間已久，且為高中畢業，業據其於警詢中供述在卷，並有警詢之受詢問人欄在卷可稽（見偵14549卷第29 頁），為具有一定之智識及經驗之成年人，並非毫無知識，或資力不足，而無從知悉相關規定者，況多數國家為維持其金融秩序，均將銀行列為特許行業，而匯兌為銀行特許業務之一，越南本身亦為外匯管制國家，越南盾無法自由兌換，難謂其不知非法經營收受存款業務會觸犯刑罰法令，欠缺違法性認識，已達不可避免之程度，或其可非難性低於通常之情形，自無刑法第16條減輕或免除其刑之適用。七、刑法第59條減刑規定之適用：被告范金東之辯護人另以被告范金東係因協助被告黃柿娥從事地下匯兌行為，其參與部分係受被告黃柿娥指示，代為收取現金、填寫單據等，參與程度較低，且係協助遠嫁臺灣之越南配偶、移工等同鄉進行匯兌，或協助在越南工作之臺灣民眾，難認對於國內金融秩序及資金管制產生重大影響，且其從中抽取手續費報酬有限，又其並非我國國民，中文程度及對我國法律規範理解程度不佳，客觀上應足以引起一般人之同情，而有法重情輕之情狀，請求准予依刑法第59條規定減輕其刑等語（見本院卷一第127至129頁)。按刑之量定，為求個案裁判之妥當性，法律固賦予法院裁量，但此項裁量權之行使，除應依刑法第57條規定，審酌行為人及其行為等一切情狀，為整體之評價，並應顧及比例原則與平等原則，使罪刑均衡，輕重得宜，以契合社會之法律感情。又刑法第59條規定犯罪之情狀可憫恕者，得酌量減輕其刑，其所謂「犯罪之情狀」，與同法第57條規定科刑時應審酌之一切情狀，並非有截然不同之領域，於裁判上酌減其刑時，應就犯罪一切情狀（包括第57條所列舉之10款事項），予以全盤考量，審酌其犯罪有無可憫恕之事由（即有無特殊之原因與環境，在客觀上足以引起一般同情，以及宣告法定低度刑，是否猶嫌過重等等），以為判斷（最高法院95年度台上字第6157號判決參照）。再按銀行法第125條第1項之處罰規定，係針對地下投資公司或類似組織違法以高額利潤吸收民間游資，從事股票炒作、外匯、房地產等投機性活動，一旦週轉不靈或惡性倒閉，往往釀成金融風暴，並使投資大眾之利益遭受重大損害，故乃加重處罰以抑制並嚴懲地下投資公司之違法吸金行為。至於辦理國內外匯兌業務，雖同為該條所規範，然非銀行辦理國內外匯兌，僅係違反政府匯兌管制之禁令，不至於對整體金融體系及社會安定造成重大衝擊，故其不法內涵、侵害法益之範圍及大小則與從事地下投資公司或類似違法組織不能等同視之。況此項與越南地下通匯業務盛行，主要在於因應政府南下政策及越南經濟發展之前景，前往越南投資之台商日益增多，然而越南政府外匯管制嚴格，以及越南之外籍移工人數眾多，為將其所賺取之新臺幣轉換成越南盾匯回家鄉之便利，實為因應上開越南台商及越籍移工事實上之需要而生，客觀上有其現實層面考量，雖其仍具有不法之性質，但究與地下投資公司坑殺投資人之情形不同。查被告2人在此環境下而從事此匯兌業務，係因應前述社會現狀所生。而被告范金東因協助其妻子即被告黃柿娥從事地下匯兌行為，其參與部分係受被告黃柿娥指示，代為收取現金、填寫單據等，參與程度較低，其僅犯有犯罪事實欄一所示之犯行，並未有已遭查獲後仍再犯之惡性，且被告范金東與黃柿娥共同在台育有分別為2歲、5歲之幼子尚待照料，其等之其餘親屬均在越南，客觀上應足以引起一般人之同情，而有法重情輕之情狀，且其犯罪情節非重，如處以銀行法第125條第1項後段之法定最低刑有期徒刑7年，實屬過苛，而有法重情輕，顯可憫恕之情，爰依刑法第59條規定，酌量減輕其刑，並依法遞減之。至被告黃柿娥雖從事地下匯兌之原因與被告范金東相同，然而其為本案之主謀，且其於111年8月8日經警查獲如犯罪事實欄一所示之地下匯兌犯行，且被告范金東亦因此遭受羈押後，仍不知悔改，於同年月25日起又再犯本件如犯罪事實欄三所示之地下匯兌犯行，本院審酌被告黃柿娥犯罪情節所彰顯之客觀犯行及主觀惡性，難認有何其情可憫之特殊原因與環境，足以在客觀上引起一般人同情，且被告黃柿娥所犯本案犯行，經依上述銀行法第125條之4第2項前段規定減刑之後，其所犯銀行法第125條第1項前段、後段之罪之法定刑已大幅減輕，應無情堪憫恕、法重情輕之情形，自無再依刑法第59條規定酌減其刑之必要，併此敘明。八、違反銀行法第29條第1項規定，處3年以上10年以下有期徒刑，得併科1千萬元以上2億元以下罰金。其因犯罪獲取之財物或財產上利益達1億元以上者，處7年以上有期徒刑，得併科2千5百萬元以上5億元以下罰金。為銀行法第125條第1項所明定。惟關於併科罰金部分之立法目的，考其立法理由可知，係著眼於非銀行違法吸金，除侵害人民財產法益外，並對於社會秩序之安定妨礙甚鉅，行為人犯罪所得愈高，對金融秩序之危害通常愈大，故規定「得」併科一定金額之罰金，俾使罪刑相當，而達刑罰儆戒作用。是雖謂是否併科罰金，法院有裁量權限，惟法院在具體科刑時，為免併科罰金產生評價過度而有過苛之情形，得審酌犯罪行為人侵害法益之類型與程度、參與犯罪之程度、犯罪行為人之資力、犯罪所得之利益（包括是否藏匿犯罪所得、有無查扣等）及刑罰儆戒作用等各情，在符合比例原則之範圍內，裁量是否併科罰金，俾調和罪與刑，使之相稱。倘所為裁量屬評價過度而有過苛、不公平之情形，即與罪刑相當原則不符，自難謂適法（最高法院111年度台上字第4689號判決意旨參照）。爰以行為人責任為基礎，並審酌被告2人先前並無經判處罪刑確定之前科，有其等之臺灣高等法院被告前案紀錄表各1份在卷可稽，及被告2人為圖不法利益，無視法規禁令，非法辦理國內外匯兌之業務，所為影響國家對金融交易秩序之管理，破壞金融秩序，渠等為犯罪事實欄一所示之行為時間約1年4月餘，被告2人辦理匯兌總金額為共為1億3,436萬5,944元，金額非低，所為誠屬非是，應予非難，而被告2人於犯罪事實欄一之犯行為警查獲，且被告范金東業遭羈押後，被告黃柿娥詎仍不知悔改，仍於遭查獲後10餘天後即再犯本案犯罪事實欄三所示之犯行，其惡性較高，此部分犯行期間約2個月，辦理匯兌總金額共2,004萬4,030元，再衡酌被告黃柿娥為本案犯行之主要經營者，而被告范金東因係被告黃柿娥之配偶，故於其等所經營之商店內亦從事收款、交款及操作電腦內會員系統等辦理國內外匯兌之構成要件行為，被告2人犯罪後均坦承犯行，態度良好，其等為夫妻，育有2名未成年子女，被告黃柿娥為國中畢業，已婚，丈夫為范金東，育有二名子女，一名2歲、一名5歲，目前擔任彰化電動車業之負責人，越南商店已無經營，店內月收約10萬元，家境小康，被告范金東為高中畢業之智識程度，已婚，妻子為黃柿娥，其餘家庭及經濟狀況同被告黃柿娥（本院卷二第74頁），暨其等犯罪動機、目的、手段、所生之損害、非法辦理匯兌收付之總額、共犯結構之分工及參與程度等一切情狀，爰分別量處如主文所示之刑；並依據刑罰經濟與罪責相當之考量，遵守比例原則、平等原則、責罰相當原則及重複評價禁止原則等自由裁量權之內部抽象價值，審酌被告黃柿娥所犯上開二次違反銀行法之非法匯兌犯行，犯罪時間具密切性、犯罪手法近似、犯罪有高度重複性而獨立性較低、侵害法益相同，以及二次從事非法匯兌之所得獲利等等情狀，定應執行刑如主文所示。又被告黃柿娥為歸化我國國籍之越南人，而被告范金東為越南籍人士，其等所共犯如犯罪事實欄一部份之非法國內外匯兌之總金額雖共計1億3,436萬5,944元，惟僅可證明獲得非法所得4萬2711元，而被告黃柿娥所犯如犯罪事實欄三部分之非法國內外匯兌總金額雖達2,004萬4,030元，然無法證明獲有犯罪所得，更無證據證明被告2人有藏匿犯罪所得之情形，相較於銀行法第125條第1項前段、後段得併科之罰金數額1千萬元以上、2千5百萬元以上，本院認被告2人處以如主文所示之有期徒刑已可達刑罰儆戒作用，基於罪刑相當原則，本案爰均不另為併宣告罰金刑之諭知。九、緩刑之宣告：末查，被告范金東前未曾因故意犯罪受有期徒刑以上刑之宣告，此有其臺灣高等法院被告前案紀錄表附卷可稽，其因一時失慮，致罹刑章，犯罪後已坦承犯行，深具悔意，並已繳回全數犯罪所得，且其與被告黃柿娥共同育有2名分別為2歲、5歲尚年幼之未成年子女，被告黃柿娥、范金東又分別係歸化我國國籍之越南人及尚未歸化之越南人士，在台舉目無親，被告2人若均入監服刑，將對其家庭生活及未成年子女之照料產生重大困難，本院信被告范金東經此偵、審程序及前揭刑之宣告後，當能知所警惕，應無再犯之虞，認其所受宣告之刑以暫不執行為適當，爰依刑法第74條第1項第1款之規定併予宣告緩刑5年，以觀後效，並啟自新。另為使被告范金東能深切記取教訓，使其於緩刑期內能深知警惕，避免再度犯罪，爰依刑法第74條第2項第4款之規定，命被告范金東於本判決確定後1年內向公庫支付10萬元。又以上為緩刑宣告附帶之條件，依刑法第75條之1第1項第4款規定，違反上開之負擔情節重大，足認原宣告之緩刑難收其預期效果，而有執行刑罰之必要者，得撤銷其緩刑之宣告，併此敘明。肆、沒收部分一、按修正後銀行法第136條之1，將因刑法施行法第10條之3第2項規定，已不再適用之原規定：「犯本法之罪，因犯罪所得財物或財產上利益，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，屬於犯人者，沒收之。如全部或一部不能沒收時，追徵其價額或以其財產抵償之。」修正為「犯本法之罪，犯罪所得屬犯罪行為人或其以外之自然人、法人或非法人團體因刑法第38條之1第2項所列情形取得者，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收之。」上開銀行法沒收之規定，係在104年12月30日修正公布（105年7月1日施行）刑法修正沒收規定生效後始修正施行，依刑法第38條之1第1項但書規定，犯銀行法之罪者，應適用修正後銀行法第136條之1有關沒收之規定。至其餘關於沒收之範圍、方法及沒收之執行方式，仍有刑法第38條之1第5項實際合法發還排除沒收或追徵、第38條之2第2項之過苛條款及第38條之1第3項沒收之代替手段規定之適用。關於違反銀行法案件之犯罪所得，其沒收或追徵範圍，依修正後銀行法第136條之1規定，除刑法沒收以「實際合法發還」作為排除沒收或追徵之條件外，另有「應發還被害人或得請求損害賠償之人」的部分。依刑法沒收之立法目的，原為從刑，犯罪所得經執行沒收後，即歸屬國庫，未另行提供被害人求償之管道，導致實際上被害人因現實或各種因素，未另行求償。且沒收之標的又以屬犯罪行為人「所有」為必要，此之「所有」的概念，幾近為有所有權。以致犯罪行為人雖持（占）有犯罪所得，卻無法將之宣告沒收，而仍由其保有犯罪所得之不合理現象。刑法沒收相關規定修正施行後，沒收已非從刑，其目的在於澈底剝奪犯罪行為人之犯罪所得，使其不能坐享犯罪成果，以杜絕犯罪誘因，性質上屬類似不當得利之衡平措施。關於犯罪所得沒收、追徵之規定，採義務沒收主義，係為澈底剝奪行為人之犯罪所得，並讓權利人得就沒收、追徵之財產聲請發還或給付，以回復犯罪前之財產秩序，並以「實際合法發還」作為排除沒收或追徵之條件，基此，前揭銀行法所設「應發還被害人或得請求損害賠償之人」之例外規定，自應從嚴為法律體系之目的性限縮解釋，以免適用之結果，有悖於沒收規定修正之前揭立法目的。從而，事實審法院既已查明犯罪行為人之犯罪所得及已實際合法發還等應扣除之部分，不得僅因仍有應發還被害人或得請求損害賠償之人，或其被害人、賠償數額尚屬欠明，即認無需為犯罪所得沒收、追徵之宣告，俾與刑法第38條之1所揭示之立法意旨相契合。又為貫徹修正後銀行法第136條之1之立法目的，除確無應發還被害人或得請求損害賠償之人外，於扣除已實際發還不予沒收之部分後，就其餘額，應依上開條文所定「除應發還被害人或得請求損害賠償之人外」的附加條件方式諭知沒收、追徵，俾該等被害人或得請求損害賠償之人，於案件判決確定後，得向執行檢察官聲請發還或給付。否則將會發生被告縱有犯罪所得，且其財產已經扣押，不予宣告沒收、追徵，導致被告仍能保有其犯罪所得，已保全扣押之財產最後仍須發還給被告，此種結果，顯與修法之規範目的有違，此有最高法院108 年度台上字第1725號判決意旨可參（此為最高法院依循大法庭制度，經徵詢程序後統一之法律見解）。二、次按犯罪所得係由財產利益之「不法性」及「支配性」所組成，前者係指違反犯罪構成要件規範目的之財產利益，後者則係行為人或第三人對於財產利益取得事實上之處分地位。而有關共同正犯之犯罪所得，應如何沒收或追徵，最高法院業於104年8月11日之104年度第13次刑事庭會議，決議不再援用、參考先前採取共犯連帶說之判例、決議，改採沒收或追徵應就各人所分得者為限之見解。所謂各人所分得，指各人對犯罪所得有事實上之處分權限，法院應視具體個案之實際情形而為認定。倘若共同正犯各成員內部間，對於不法利得分配明確時，固應依各人實際分配所得沒收；然若共同正犯成員對不法所得並無處分權限，其他成員亦無事實上之共同處分權限者，自不予諭知沒收（最高法院105年度台上字第1984號、第3282號判決意旨參照）。準此，犯罪所得之沒收，應以行為人或第三人對於不法利得「具有事實上處分權限」為前提。又銀行法所稱之匯兌業務，係指受客戶之委託而不經由現金之輸送，藉由與在他地之機構或特定人間之資金結算，經常為其客戶辦理異地間款項之收付，以清理客戶與第三人間債權債務關係或完成資金轉移之業務。其性質著重於提供匯款人與受款人間異地支付款項需求之資金往來服務，具支付工具功能。依商業實務運作，雙方給付匯兌款項為雙務契約，多於同時或短期內履行給付匯兌款項之義務。非法辦理國內外匯兌業務之犯罪模式，通常是由行為人以提供較銀行牌價優惠之匯率對外招攬客戶，利用匯款、收款兩端之銀行帳戶，直接進行不同貨幣之匯率結算，行為人則從中賺取匯率差額、管理費、手續費或其他名目之報酬等。於此情形下，匯款人僅藉由匯兌業者於異地進行付款，匯兌業者經手之款項，僅有短暫支配之事實，不論多寡，均經由一收一付而結清，匯款人並無將該匯款交付匯兌業者從事資本利得或財務操作以投資獲利之意，除非匯兌業者陷於支付不能而無法履約，其通常並未取得該匯付款項之事實上處分權。遑論經由一收一付結清後，該匯付款項之實際支配者係約定匯付之第三人，更見匯兌業者並未取得該匯付款項之事實上處分地位。從而，匯兌業者所收取之匯付款項，自非銀行法第136條之1所稱應沒收之「犯罪所得」，此處所稱犯罪所得乃係匯兌業者實際收取之匯率差額、管理費、手續費或其他名目之報酬等不法利得。是以，如附表一至三所示匯款之金額，揆諸前開說明，尚非被告2人之犯罪所得，自不予宣告沒收。三、又按二人以上共同犯罪，關於犯罪所得之沒收或追徵，在於剝奪犯罪行為人之實際犯罪所得，倘個別成員並無犯罪所得，且與其他成員對於所得亦無事實上之共同處分權時，即無「利得」可資剝奪，一概採取絕對連帶沒收或追徵，對未受利得之共同正犯顯失公平，故共犯所得之沒收或追徵，應就各人所分得者為之。所謂各人「所分得」之數，係指各人「對犯罪所得有事實上之處分權限」而言。倘共同正犯各成員內部間，對於不法利得分配明確時，應依各人實際分配所得宣告沒收；若共同正犯成員對不法所得並無處分權限，與其他成員亦無事實上之共同處分權限者，自不得諭知沒收；然如共同正犯各成員對於不法利得主觀上均具有共同處分之合意，客觀上復有共同處分之權限，且難以區別各人分得之數，仍應負共同沒收之責，此有最高法院112年度台上字第1505號刑事判決意旨可參。被告2人從事本案如犯罪事實欄一非法匯兌業務，渠等於銀行法第136條之1所稱之犯罪所得，揆諸前開說明，應認定為所收取之手續費中渠等實際取得之數額（即相當於約千分之五之手續費），為42,711元，此為被告2人共同犯罪所得，被告2人對於不法利得主觀上均具有共同處分之合意，客觀上復有共同處分之權限，且難以區別各人分得之數，復無被害人或得請求損害賠償之人主張於本案受有損害，尚無銀行法第136條之1所定不應沒收之除外情形，爰分別依銀行法第136條之1規定，於被告2人本案犯行之罪刑項下宣告共同沒收之。四、另按供犯罪所用、犯罪預備之物或犯罪所生之物，屬於犯罪行為人者，得沒收之，刑法第38條第2項前段定有明文。又謂「責任共同原則」，乃因行為人就共同犯行存有相互利用及補充關係，且與行為結果具因果支配關連，必須同負其責，而對行為人論處共同正犯之「罪責」而言。至於供犯罪所用或預備之犯罪工具沒收，因刑事沒收新制業將犯罪工具之沒收，定性為刑罰或保安處分以外之獨立法律效果，並非從刑，是對於共同行為人沒收犯罪工具，並無責任共同原則之適用，自屬當然。本院107年7月17日第5次刑事庭會議依此意旨，業決議本院62年度第1次刑庭庭推總會議決議㈥關於對各共同正犯均應諭知沒收犯罪工具之相關見解，已不合時宜，不再供參考。是共同犯罪行為人若同時起訴，只需分別對各行為人宣告沒收、追徵其所有之犯罪工具，即足達預防、遏止犯罪及禁止犯罪行為人財產權濫用之立法目的，無庸對同案其他共同正犯併諭知沒收、追徵非其所有之犯罪工具，亦有最高法院108年度台上字第3573號刑事判決意旨可資參照。經查：㈠如附表四編號1、4、15、20至22所示之物，為被告黃柿娥所有，且供其與被告范金東為犯罪事實欄一所示犯行所用之物，業據其於警詢及本院審理時及被告范金東於警詢時供承在卷（見偵12348卷一第29至30頁、第105至106頁、第125至126頁；本院卷二第第51至52頁），揆諸前揭說明，自應於被告黃柿娥如犯罪事實欄一之主文項下諭知沒收。至被告黃柿娥及范金東於警詢中雖均曾供承：附表四編號22所示之現金292,300元，是客人買電動車、物品之收入，還有客人匯款之收入，要作為繳交貨款使用等語（見偵12348卷一第30頁、第106頁），惟其等於本院時對於上開現金係作為本案匯兌犯罪所用之物，已不爭執，並稱：該款項是幫客人結匯所用之現金等語（見本院卷二第51至52頁），且被告所經營之彰化電動車業積欠上游廠商鑛達公司及圓匯公司之應付帳款總額（即貨款）已於附表四編號26所示之現金3,037,000元中扣除，詳如後述，自無於此部分扣案之現金有重複扣除之必要，況被告2人迭次於警詢及本院審理時均自承此部分之現金確實亦有作為匯兌使用，併此敘明。㈡附表四編號23至25所示之物，均為被告黃柿娥所有，且供其為犯罪事實欄三犯行所用之物，業據其於警詢及本院審理時及被告范金東於警詢時供承在卷（見偵17316卷第15頁、第26頁；偵12348卷一第431頁；本院卷二第51至52頁），且有附表四編號25所示手機內之LINE通話紀錄及螢幕截圖等附卷可參（見偵17316卷第91至105頁），自應於被告黃柿娥所犯如犯罪事實欄二之主文項下諭知沒收。㈢附表四編號27、28所示之物，為被告范金東所有，為被告2人犯如犯罪事實欄一所示犯行所生或用之物，業據被告范金東於警詢及被告2人於本院審理時供承在卷（見偵17316卷第37頁、第42頁；本院卷二第51至52頁），自應於被告范金東所犯如犯罪事實欄一之主文項下諭知沒收。㈣本案較具爭議之扣案物沒收部分，為扣案如附表四編號26之現金3,037,000元，檢察官主張此部分全數均為被告黃柿娥作為犯罪事實欄三匯兌犯罪所使用之物，惟被告黃柿娥辯稱：此部分之現金，一部分是因經營彰化電動車業，多數均向客人收取現金，待鑛達公司及圓匯公司向其等聲請貨款時，再行交付上開販賣電動車所得等語。經查： ⒈證人即鑛達公司代表人王衍漳於本院審理時結證稱：我大約三年前認識在庭兩位被告，他們到我公司來採購電動自行車，我們公司不是接單生產而是計畫銷售生產，在他們公司是用寄賣的方式，等他們賣出去之後我們就收貨款；111年中旬之後，那時他們生意很好，我們要去收錢，所以小姐有將帳單寄給他們，要去收錢的時候他們就說他們那邊有問題，沒有告訴我們什麼事情，我們後來才知道，收款的方式有時候匯款、有時候現金，看他們方便，有時候全部都會是現金，但是拿現金比較多，一般從送貨到收錢大約是三個月，但是因為政府規定電動車需要掛牌原本訂於111年7月施行，後來又拖到8月，所就答應掛牌之後再一起結算，後來越拖越多，我們公司也受不了，後來就沒有再送貨給他們；原本他們欠我200萬元左右，後來10月5日收到60萬元，所以還欠我150萬元左右，也就是應收帳款明細表上169萬7450元為這段期間被告尚積欠我的貨款，應收帳款明細表在111年10月11 日送貨時就交給對方，要請款就會送，累積到一定貨款就會送；另外，9月28日的20萬3000元貨款應該是偵12348卷二第97頁應收帳款上14台車子的貨款，我還要回去查詢9月28日這20萬3000元貨款有無自應收帳款明細中扣除，像被告這樣的客戶一個月大約都有150萬元至200萬元的出貨，超過300 萬元以上的貨款就一定就要跟他結算等語（見本院卷一第356至374頁）。 ⒉證人即圓匯公司業務兼會計謝淑卿於本院審理時亦結證稱：我先生是圓匯公司負責人，我主要負責業務和會計，所以對出貨狀況及應收帳款狀況很清楚，被告向我們訂購電動自行車約有3、4年的時間，有賣斷也有寄賣，我們每個月都會出貨，然後大約2、3個月會收一次貨款，他們都是付現金，寄賣也是一樣的方式，沒有付現金以外的方式，通常是司機送車子過去時將現金收回來，他們的台數大約一個月都有2、30台，總金額大約4、50萬元，生意往來都很正常，但是111 年2、3月間開始，政府有說電動自行車要掛牌，因為我們要出示出產證明，有些店家可能會單我們無法出示這些文件給他們去做領牌申請，貨款有稍微延了一下，變成是3、4個月才收一次錢，3、4個月才將之前出貨的金額全額結清；（提示偵12348卷二第95頁）圓匯公司8月25日銷貨憑單記載現金收款33萬770元，及9月22日銷貨憑單記載現金收款21萬4200元，這兩張是收之前大約111年1、2月的貨款，從111年5月份後面就沒有收到貨款了；（提示偵12348卷二第55至57頁圓匯公司應收帳款明細表）這張應收帳款明細表交易的區間是111年5月15日至同年10月17日，本期應收帳款金額124萬7060元就是被告欠我們的貨款，這筆貨款先前去送貨時都有催帳，但是被告都以不方便為由拒絕等語（見本院卷一第375至384頁）。 ⒊而鑛達公司於111年10月11日即已製編111年8月4日起至同年1 0月8日之應收帳款明細表，其上記載該公司對於被告所經營之彰化電動車業該期間之應收帳款為1,697,450元；圓匯公司則於111年10月24日列印交易日區間為111年5月15日起至同年10月17日之應收帳款明細表，其上記載該公司對於被告之電動車業店該區間之應收帳款為1,247,060元，並據被告黃柿娥之選任辯護人於111年11月21日之刑事陳述意見（二）暨聲請狀所提出（見偵12348卷二第49至57頁）。而證人王衍漳及謝淑卿經本院傳喚具結作證後，本院再依職權請其等詳細比對後匯算被告2人所經營之彰化電動車業迄於111年10月20日第二次遭查獲時止，所積欠之應付帳款，經鑛達公司及圓匯公司分別於112年6月5日、同年月7日出具刑事證人陳報狀及檢附應收貨款明細，說明鑛達公司部分交易區間自111年8月4日起至同年10月8日總共尚有1,494,450元之應收帳款，圓匯公司部分交易區間自111年5月15日起至同年10月17日總共尚有1,247,060元之應收帳款，上開金額除鑛達公司扣除證人王衍漳經本院交互詰問後釐清111年9月28日所收貨款20萬3000元係已收卻重複計算於應付帳款之金額外，其餘金額均與先前所出具之應收帳款明細表同，此有前揭刑事證人陳報狀及應收帳款明細表等件存卷可參（見本院卷二第9至25頁），核與證人王衍漳及謝淑卿於本院審理時之證詞互核相符，應屬真實可採。 ⒋本院審酌因被告2人所經營之彰化電動車業確實積欠鑛達公司、圓匯公司總計分別為1,494,450元、1,247,060元之應收帳款，且其收費之方式通常均由司機前往送貨前數日先行出具應收帳款明細表，再由司機於送貨時一併收取現金，雖鑛達公司亦曾有以匯款方式收取，然實為少數情形，又鑛達公司、圓匯公司所主張之應收帳款數額，除與證人王衍漳、謝淑卿所證述被告2人所經營之彰化電動車業叫貨量相符外，證人2人亦均證述係因111年間政府因推動電動自行車掛牌政策，故111年間稍有延長被告2人收款時間，本院認為扣案如附表四編號26之現金新臺幣3,037,000元中，其中1,494,450元、1,247,060元應分別為鑛達公司、圓匯公司之貨款，應予扣除，扣除後之金額295,490元部分，被告黃柿娥自承是作為供客人結匯用之現金（見本院卷二第52頁），且員警於111年10月21日至被告黃柿娥經營之雜貨店內搜索時，於一樓收銀台下方尚有查獲一桶零錢及一小疊綑起之百元鈔，經被告黃柿娥供稱係經營雜貨店找零之用，並未查扣，詳如後述，足見上開保險箱上方及內部所查扣之現金3,037,000元，扣除應付予鑛達公司、圓匯公司之應付貨款後，其餘確實均為被告黃柿娥經營地下匯兌所用之金錢，且為被告黃柿娥所有，自應於被告黃柿娥所犯如犯罪事實欄三之主文項下諭知沒收。 ⒌至檢察官於論告時雖稱：從數採資料卷二第267、302頁所示，被告黃柿娥於111年10月21日被查獲前一天還與兩位客戶談論地下匯兌之事，被告黃柿娥於111年10月20日下午有提到「200你要嗎？」，可知被告至少準備200萬元之現金讓別人來兌換；且從查獲現場，其中200萬元之現金是以每疊50 萬元，共4疊放在保險箱，就符合剛剛被告所稱之200萬元，剩下的錢才是放在保險箱下方（應為保險箱上方之誤），顯見這些款項就是因為地下匯兌取得的等語。然查：A.依據刑事警察局偵查第六大隊所製作之偵查報告書及所附現場圖所載，扣案之附表四編號26之新臺幣現金共3,037,000元，係於被告黃柿娥所經營雜貨店之三樓被告黃柿娥之房間內查獲，在該房間左側靠窗側發現保險箱上方有2大疊千元鈔，保險箱內有4大疊千元鈔，每疊約50萬元，經逐一過點鈔機清點，共計現金3,037,000元；另一樓收銀台下方有一桶零錢及一小疊綑起之百元鈔，被告供稱係經營雜貨店找零用，非地下匯兌，故未查扣等情，有前揭偵查報告書及現場圖附卷可考（見偵12348卷二第99至101頁），顯見並非如檢察官所稱僅有200萬元部分係以50萬元千元鈔現金之方式疊放，係全數扣案之3,037,000元均以50萬元千元鈔現金之方式疊放，僅查扣時4疊放在保險箱內，其餘現金則放置在保險箱上方。B.被告黃柿娥於111年10月21日甫遭查獲之警詢時即供稱：現金3,037,000元是因為我有在經營電動車生意，這些錢是我今年7月份以來，客人跟我買電動機車及維修的錢，客人跟我購買電動機車都是直接給我現金，我都是累積在我的保險箱中，每滿50萬元就綑成一疊，一直累積到現在才有新臺幣3,037,000元，這些錢是我要用來繳給提供給我電動車廠商的貨款，因為我電動車店所販售的電動機車是先跟廠商拿，還沒有將貨款給他們，貨款金額大約有260萬元左右等語（見偵12348卷一第394頁），除與上開查扣之現場狀況相符外，亦與證人王衍漳、謝淑卿於本院審理時證述之情節及鑛達公司、圓匯公司所提出之應收帳款明細表一致，已如前述。C.至交易對象「Tổng u」於111年10月20日有傳送「姊姊，你們今天多少才能換」，被告黃柿娥稱：「我們他們包778」，「Tổng u」稱：「了解，778的話，有多少錢」，被告黃柿娥稱：「有200你要嗎？」，「Tổng u」又稱：「他們不給我778」，黃柿娥則稱：「好的，那沒關係。」等語，此有上開交談即時訊息在卷可稽（見數採資料卷二第266至267頁）；而交易對象「文欽-A chin」於被告黃柿娥陳報匯率「785」後，即陳稱：「不用換」，亦有上開交談即時訊息存卷可考（見數採資料卷二第301至302頁），足見上開2次交易對談均未成交；且被告黃柿娥於本院審理時亦陳明：對方先問我匯率多少，我問別人（就是一個住在北港的地下匯兌商），他說有200萬可以換，我才跟要換匯的越南台商說有200萬元可以換，後來因為匯率，兌換人就不要了，所以北港那位先生沒有將新臺幣帶過來等語（見本院卷二第71頁）。綜合上述，檢察官所舉之證據，與被告黃柿娥及其選任辯護人之舉證相較，尚難認為已盡附表四編號26所示之現金3,037,000元或其中之200萬元均為被告黃柿娥用以從事本案犯罪事實欄三非法匯兌之釋明責任，附此敘明。據上論斷，應依刑事訴訟法第299條第1項前段，判決如主文。本案經檢察官劉智偉提起公訴，檢察官鄭安宇到庭執行職務。中　　華　　民　　國　　112 　年　　7 　　月　　19　　日刑事第二庭審判長法官黃齡玉法官簡璽容法官黃麗玲以上正本證明與原本無異。如不服本判決應於收受判決後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由。其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書( 均須按他造當事人之人數附繕本) 「切勿逕送上級法院」。中　　華　　民　　國　　112 　年　　7 　　月　　19　　日書記官施秀青附錄本案論罪科刑法條全文：銀行法第29條第1項除法律另有規定者外，非銀行不得經營收受存款、受託經理信託資金、公眾財產或辦理國內外匯兌業務。銀行法第125條第1項違反第二十九條第一項規定者，處三年以上十年以下有期徒刑，得併科新臺幣一千萬元以上二億元以下罰金。其因犯罪獲取之財物或財產上利益達新臺幣一億元以上者，處七年以上有期徒刑，得併科新臺幣二千五百萬元以上五億元以下罰金。附表一：被告黃柿娥、范金東自110年3月29日起至111年7月27日止之地下匯兌彙整編號起訴書附表二編號日期匯兌交易對象越南盾匯入越南戶名、帳號在臺灣兌換新臺幣(元) 在越南匯入越南盾(盾) 證據出處(Phương Nga 與匯兌對象交談-即時訊息擷取報告) 1 1 110/03/29 張偉翔 Pham thi thaZ 00000000000000 1,775,148 1,500,000,000 2021/3/29 17:11:28至2021/3/30 14:19:55 數採一第28至31頁 2 2 110/03/29 張偉翔 Pham kim donZ 00000000000000 1,420,118 1,200,000,000 2021/3/29 17:11:28至2021/3/30 14:19:55 3 3 110/04/14 張偉翔 Cao xuan truonZ 00000000000000 1,779,300 1,500,000,000 2021/4/14 19:59:14至2021/4/15 12:57:27 數採一第36至39頁 4 4 110/04/29 張偉翔 Cao xuan truonZ 00000000000000 1,176,471 1,000,000,000 2021/4/29 11:05:11至2021/5/3 19:41:43 數採一第41至45頁 5 5 110/05/04 張偉翔 Pham thi thaZ 00000000000000 1,175,100 1,000,000,000 2021/5/4 11:40:43至2021/5/4 16:35:36 數採一第45至48頁 6 6 110/05/19 Sẻo Y Sẻo Y Cao xuan truonZ 00000000000000 4,000,000 3,400,000,000 2021/5/19 12:01:46至2021/5/19 14:55:44 數採一第86至90頁 7 7 110/05/20 Sẻo Y Sẻo Y Pham thi thaZ 00000000000000 3,500,000 2,982,000,000 2021/5/20 13:21:17至2021/5/20 17:29:25 數採一第90至96頁 8 8 110/05/21 Sẻo Y Sẻo Y Pham thi thaZ 00000000000000 2,500,000 2,137,500,000 2021/5/21 22:46:19至2021/5/22 00:47:35 數採一第96至102頁 9 9 110/05/23 Sẻo Y Sẻo Y Pham kim donZ 00000000000000 3,000,000 2,571,000,000 2021/5/23 21:24:34至2021/5/23 22:47:55 數採一第103至106頁 10 10 110/05/31 張偉翔 Cao xuan truonZ 00000000000000 1,158,700 1,000,000,000 2021/5/31 11:24:39至2021/6/1 13:28:07 數採一第50至52頁 11 11 110/06/08 張偉翔 Pham kim donZ 00000000000000 1,169,600 1,000,000,000 2021/6/8 16:11:35至2021/6/9 13:16:50 數採一第54至70頁 12 12 110/06/28 張偉翔 Pham thi thaZ 00000000000000 1,172,300 1,000,000,000 2021/6/28 12:02:01至2021/6/29 14:27:22 數採一第72至76頁 13 13 110/07/09 張偉翔 Cao xuan truonZ 00000000000000 1,553,200 1,300,000,000 2021/7/9 16:45:07至2021/7/10 13:15:23 數採一第79至82頁 14 14 110/07/29 孫悟空 Cao xuan truonZ 00000000000000 1,201,923 1,000,000,000 2021/7/29 15:10:51至2021/7/30 12:53:47 數採一第116至117頁 15 15 110/08/04 Tổng Cứng Pham kim donZ 00000000000000 1,500,000 1,236,000,000 2021/8/4 20:10:53至2021/8/4 22:32:29 數採二第16至19頁 16 16 110/08/05 Tổng Cứng Pham kim donZ 00000000000000 1,000,000 824,000,000 2021/8/5 12:12:02至2021/8/6 14:21:51 數採二第19至22頁 17 17 110/08/07 Tổng Cứng Cao xuan truonZ 00000000000000 1,000,000 822,000,000 2021/8/6 20:31:28至2021/8/7 20:52:50 數採二第23至24頁 18 18 110/08/08 Tổng Cứng Cao xuan truonZ 00000000000000 1,000,000 822,000,000 2021/8/8 12:36:32至2021/8/8 19:40:21 數採二第24至29頁 19 19 110/08/09 Tổng Cứng Cao xuan truonZ 00000000000000 1,000,000 不詳 2021/8/9 20:42:25至2021/8/10 16:50:28 數採二第29至33頁 20 20 110/08/11 Tổng Cứng Cao xuan truonZ 00000000000000 2,000,000 1,642,000,000 2021/8/11 16:02:20至2021/8/11 19:47:40 數採二第33至36頁 21 21 110/08/14 孫悟空 Cao xuan truonZ 00000000000000 605,327 500,000,000 2021/8/14 12:11:11至2021/8/14 13:56:06 數採一第119至121頁 22 22 110/08/15 Tổng Cứng Cao xuan truonZ 00000000000000 1,000,000 822,000,000 2021/8/15 19:49:44至2021/8/15 19:57:23 數採二第39至38頁 23 23 110/08/16 Tổng Cứng Pham kim donZ 00000000000000 1,000,000 822,000,000 2021/8/16 23:05:16至2021/8/16 23:27:03 數採二第41至42頁 24 24 110/08/18 Tổng Cứng Vu duc binZ 00000000000000 2,000,000 不詳 2021/8/18 11:14:45至2021/8/18 18:23:20 數採二第45至47頁 25 25 110/08/18 Tổng Cứng Cao xuan truonZ 00000000000000 1,000,000 不詳 2021/8/18 11:14:45至2021/8/18 18:23:20 26 26 110/08/22 Tổng Cứng Cao xuan truonZ 00000000000000 1,000,000 825,000,000 2021/8/22 19:58:48至2021/8/22 20:16:17 數採二第49至51頁 27 27 110/08/22 Tổng Cứng Vu duc binZ 00000000000000 1,000,000 825,000,000 2021/8/22 19:58:48至2021/8/22 20:16:17 28 28 110/08/23 Tổng Cứng Nguyen van minZ 00000000000000 1,000,000 不詳 2021/8/23 13:51:04至2021/8/23 15:50:21 數採二第51至53頁 29 29 110/08/23 Tổng Cứng Cao xuan truonZ 00000000000000 1,000,000 不詳 2021/8/23 13:51:04至2021/8/23 15:50:21 30 30 110/08/25 Tổng Cứng Cao xuan truonZ 00000000000000 1,000,000 不詳 2021/8/25 18:08:33至2021/8/25 23:11:59 數採二第54至55頁 31 31 110/08/28 孫悟空 Pham thi thaZ 00000000000000 1,204,819 1,000,000,000 2021/8/27 13:33:07至2021/8/28 14:14:39 數採一第122至124頁 32 32 110/09/04 Tổng Cứng Vu duc binZ 00000000000000 1,000,000 不詳 2021/9/4 18:48:22至2021/9/5 19:35:41 數採二第57至58頁 33 33 110/09/04 Tổng Cứng Pham thi thaZ 00000000000000 1,000,000 不詳 2021/9/4 18:48:22至2021/9/5 19:35:41 34 34 110/09/13 Tổng Cứng Pham kim donZ 00000000000000 2,898,500 不詳 2021/9/13 19:02:30至2021/9/13 23:22:35 數採二第62至65頁 35 35 110/09/14 孫悟空 Pham thi thaZ 00000000000000 1,204,819 1,000,000,000 2021/9/14 19:34:37至2021/9/16 12:51:23 數採一第124至127頁 36 36 110/09/16 Tổng Cứng Pham kim donZ 00000000000000 1,089,588 900,000,000 2021/9/16 17:21:19至2021/9/16 23:34:44 數採二第67至70頁 37 37 110/09/16 Tổng Cứng Vu duc binZ 00000000000000 1,065,375 880,000,000 2021/9/16 17:21:19至2021/9/16 23:34:44 38 38 110/09/16 Tổng Cứng Vu duc binZ 0000000000000 1,444,505 1,193,161,360 2021/9/16 17:21:19至2021/9/16 23:34:44 39 39 110/09/17 Tổng Cứng Pham kim donZ 00000000000000 2,809,178 2,326,000,000 2021/9/17 12:21:00至2021/9/17 16:56:44 數採二第70至72頁 40 40 110/09/17 Tổng Cứng Vu duc binZ 00000000000000 2021/9/17 12:21:00至2021/9/17 16:56:44 41 41 110/09/17 Tổng Cứng Vu duc binZ 0000000000000 2021/9/17 12:21:00至2021/9/17 16:56:44 42 42 110/09/21 Tổng Cứng Vu duc binZ 00000000000000 2,845,900 2,365,000,000 2021/9/21 13:39:58至2021/9/21 17:06:55 數採二第76至81頁 43 43 110/09/21 Tổng Cứng Pham kim donZ 00000000000000 2021/9/21 13:39:58至2021/9/21 17:06:55 44 44 110/09/21 Tổng Cứng Vu duc binZ 0000000000000 2021/9/21 13:39:58至2021/9/21 17:06:55 45 45 110/09/24 Tổng Cứng Vu duc binZ 00000000000000 1,874,363 1,563,218,840 2021/9/24 14:40:03至2021/9/24 17:14:30 數採二第82至84頁 46 46 110/09/24 Tổng Cứng Vu duc binZ 0000000000000 2021/9/24 14:40:03至2021/9/24 17:14:30 47 47 110/09/27 孫悟空 Vu duc binZ 00000000000000 1,186,240 1,000,000,000 2021/9/27 13:14:09至2021/9/27 14:10:05 數採一第128至130頁 48 48 110/10/01 Tổng Cứng Pham thi thaZ 00000000000000 3,562,945 3,000,000,000 2021/10/1 11:48:20至2021/10/1 17:17:28 數採二第92至94頁 49 49 110/10/04 Tổng Cứng Pham thi thaZ 00000000000000 1,319,249 1,106,850,000 2021/10/4 21:29:15至2021/10/5 16:56:00 數採二第95至99頁 50 50 110/10/06 Tổng Cứng Pham thi thaZ 00000000000000 611,887 510,925,645 2021/10/6 16:54:56至2021/10/6 17:32:06 數採二第99至100頁 51 51 110/10/07 Tổng Cứng Pham kim donZ 00000000000000 500,000 417,500,000 2021/10/7 14:25:07至2021/10/8 18:41:27 數採一第100至102頁 52 52 110/10/09 Tổng Cứng Pham thi thaZ 00000000000000 191,846 159,999,564 2021/10/9 14:19:27至2021/10/11 18:43:41 數採二第103至106頁 53 53 110/10/10 Tổng Cứng Pham thi thaZ 00000000000000 555,155 462,999,270 2021/10/9 14:19:27至2021/10/11 18:43:41 54 54 110/10/12 Tổng Cứng Vu duc binZ 00000000000000 885,954 737,999,682 2021/10/12 15:19:18至2021/10/12 18:17:32 數採二第108至110頁 55 55 110/10/12 Tổng Cứng Vu duc binZ 00000000000000 1,074,104 894,728,632 2021/10/12 21:00:11至2021/10/13 16:32:43 56 56 110/10/13 孫悟空 Vu duc binZ 00000000000000 1,196,172 1,000,000,000 2021/10/13 15:44:29至2021/10/14 12:36:51 數採一第130至131頁 57 57 110/10/15 Tổng Cứng Pham thi thaZ 00000000000000 958,083 800,000,000 2021/10/15 17:27:47至2021/10/15 19:19:45 數採二第110至117頁 58 58 110/10/15 Tổng Cứng Pham thi thaZ 00000000000000 914,521 763,625,000 2021/10/15 17:27:47至2021/10/15 19:19:45 59 59 110/10/15 Tổng Cứng Vu duc binZ 00000000000000 1,197,605 1,000,000,000 2021/10/15 17:27:47至2021/10/15 19:19:45 60 61 110/10/15 Tổng Cứng Nguyen van minZ 00000000000000 1,197,605 1,000,000,000 2021/10/15 19:19:45至2021/10/15 22:09:40 61 62 110/10/15 Tổng Cứng Vu duc binZ 00000000000000 492,095 410,900,000 2021/10/15 17:27:47至2021/10/15 19:19:45 62 63 110/10/20 Tổng Cứng Vu duc binZ 00000000000000 1,184,133 997,039,978 2021/10/20 16:20:40至2021/10/20 19:29:40 數採二第123至125頁 63 64 110/10/25 Tổng Cứng Vu duc binZ 00000000000000 948,992 800,000,000 2021/10/25 13:08:35至2021/10/25 20:16:20 數採二第126至129頁 64 65 110/10/25 Tổng Cứng Pham kim donZ 00000000000000 822,853 693,665,432 2021/10/25 13:08:35至2021/10/25 20:16:20 65 66 110/10/25 Tổng Cứng Pham thi thaZ 00000000000000 948,992 800,000,000 2021/10/25 22:28:47至2021/10/26 15:39:47 數採二第129至131頁 66 67 110/10/25 Tổng Cứng Pham kim donZ 00000000000000 822,853 693,665,432 2021/10/25 22:28:47至2021/10/26 15:39:47 67 68 110/10/27 Tổng Cứng Vu duc binZ 0000000000000 1,176,229 991,561,048 2021/10/27 17:14:12至2021/10/27 21:41:02 數採二第132至133頁 68 69 110/10/27 Tổng Cứng Pham thi thaZ 00000000000000 947,867 800,000,000 2021/10/27 22:04:21至2021/10/28 16:14:43 數採二第134至135頁 69 70 110/10/27 Tổng Cứng Pham kim donZ 00000000000000 947,867 800,000,000 2021/10/27 22:04:21至2021/10/28 16:14:43 70 71 110/10/27 Tổng Cứng Vu duc binZ 00000000000000 353,555 298,400,000 2021/10/27 22:04:21至2021/10/28 16:14:43 71 73 110/10/29 孫悟空 Vu duc binZ 00000000000000 1,768,900 1,500,000,000 2021/10/29 14:13:03至2021/10/29 15:02:24 數採一第133至137頁 72 74 110/11/03 Tổng Cứng Vu duc binZ 00000000000000 1,178,378 994,551,352 2021/11/3 18:22:24至2021/11/3 19:01:10 數採二第139至140頁 73 75 110/11/15 孫悟空 Nguyen van minZ 00000000000000 1,177,856 1,000,000,000 2021/11/15 10:55:16至2021/11/15 14:42:46 數採一第138至140頁 74 76 110/11/29 孫悟空 Pham thi thaZ 00000000000000 588,235 500,000,000 2021/11/29 11:40:34至2021/11/29 14:50:31 數採一第141至143頁 75 77 110/12/14 孫悟空 Cao xuan truonZ 00000000000000 1,176,500 1,000,000,000 2021/12/14 15:52:22至2021/12/15 13:11:21 數採一第143至145頁 76 78 110/12/29 孫悟空 Cao xuan truonZ 00000000000000 1,172,300 1,000,000,000 2021/12/29 12:52:55至2021/12/30 10:42:10 數採一第147至148頁 77 79 111/01/14 孫悟空 Cao xuan truonZ 00000000000000 943,396 800,000,000 2022/1/14 10:52:14至2022/1/14 13:36:49 數採一第148至150頁 78 80 111/01/20 孫悟空 Cao xuan truonZ 00000000000000 588,900 500,000,000 2022/1/20 12:44:53至2022/1/21 12:14:58 數採一第150至152頁 79 81 111/01/21 Tổng ABAb Cao xuan truonZ 00000000000000 1,121,945 945,800,000 2022/1/21 13:05:48至2022/1/21 16:05:40 數採二第191至193頁 80 82 111/01/26 孫悟空 Cao xuan truonZ 00000000000000 590,319 500,000,000 2022/1/26 11:08:40至2022/1/26 14:39:53 數採一第152至153頁 81 83 111/02/13 孫悟空 Cao xuan truonZ 00000000000000 709,200 599,983,200 2022/2/13 19:03:21至2022/2/14 14:04:59 數採一第155至157頁 82 84 111/02/7 彰化越群組 Cao xuan truonZ 00000000000000 604,982 509,999,826 2022/2/7 20:53:55至2022/2/8 15:45:32 數採二第142至143頁 83 85 111/03/07 孫悟空 Cao xuan truonZ 00000000000000 828,400 700,000,000 2022/3/7 18:41:29至2022/3/8 13:30:16 數採一第172至173頁 84 86 111/03/12 孫悟空 Cao xuan truonZ 00000000000000 108,303 90,000,000 2022/3/12 10:48:41至2022/3/12 11:02:49 數採一第173至176頁 85 87 111/03/14 Tổng ABAb Pham thi thaZ 00000000000000 506,000 421,500,000 2022/3/14 14:04:09至2022/3/14 14:29:01 數採二第200頁 86 88 111/03/21 孫悟空 Cao xuan truonZ 00000000000000 595,238 500,000,000 2022/3/21 18:08:09至2022/3/21 18:18:07 數採一第177頁 87 89 111/03/22 孫悟空 Cao xuan truonZ 00000000000000 1,190,500 1,000,000,000 2022/3/22 10:52:48至2022/3/22 17:37:49 數採一第178至179頁 88 90 111/03/29 孫悟空 Cao xuan truonZ 00000000000000 1,212,100 1,000,000,000 2022/3/29 21:00:26至2022/3/30 12:36:09 數採一第187至189頁 89 91 111/03/31 彰化越群組 Pham kim donZ 00000000000000 302,192 248,100,000 2022/3/31 11:38:54至2022/3/31 11:38:54 數採二第144頁 90 92 111/03/31 彰化越群組 Cao xuan truonZ 00000000000000 440,438 361,600,000 2022/3/31 11:38:54至2022/3/31 11:38:54 91 93 111/03/31 彰化越群組 Nguyen van minZ 00000000000000 440,438 361,600,000 2022/3/31 11:38:54至2022/3/31 11:38:54 92 94 111/03/31 彰化越群組 Pham kim donZ 00000000000000 302,192 248,100,000 2022/3/31 11:38:54至2022/3/31 11:38:54 93 95 111/04/11 彰化越群組 Pham thi hoZ 00000000000000 60,870 49,000,000 2022/4/11 22:10:11至2022/4/11 22:16:47 數採二第157至158頁 94 96 111/04/13 孫悟空 Pham thi thaZ 00000000000000 1,485,100 1,200,000,000 2022/4/13 11:03:44至2022/4/14 13:21:58 數採一第230至235頁 95 97 111/04/14 孫悟空 Pham thi thaZ 00000000000000 123,800 100,000,000 2022/4/14 13:46:17至2022/4/15 12:41:43 數採一第235至238頁 96 98 111/04/14 彰化越群組 Pham thi hoZ 00000000000000 62,500 50,000,000 2022/4/14 14:25:26至2022/4/14 15:49:49 數採二第166至168頁 97 99 111/04/15 彰化越群組 Pham thi hoZ 00000000000000 37,129 30,000,000 2022/4/15 12:38:12至2022/4/15 20:23:15 數採二第168至169頁 98 100 111/04/15 彰化越群組 Pham thi hoZ 00000000000000 13,614 11,000,000 2022/4/15 12:38:12至2022/4/15 20:23:15 99 101 111/04/16 彰化越群組 Pham thi hoZ 00000000000000 37,221 30,000,000 2022/4/16 15:15:32至2022/4/16 15:18:30 數採二第169至170頁 100 102 111/04/19 彰化越群組 Pham thi hoZ 00000000000000 42,236 34,000,000 2022/4/19 12:05:18至2022/4/19 18:01:59 數採二第171至172頁 101 103 111/04/19 彰化越群組 Pham thi hoZ 00000000000000 18,634 15,000,000 2022/4/19 12:05:18至2022/4/19 18:01:59 102 104 111/04/19 彰化越群組 Pham thi hoZ 00000000000000 12,422 10,000,000 2022/4/19 12:05:18至2022/4/19 18:01:59 103 105 111/04/29 孫悟空 Nguyen van minZ 00000000000000 1,851,900 1,500,000,000 2022/4/28 17:40:49至2022/4/29 12:23:08 數採一第250至253頁 104 106 111/04/30 彰化越群組 Pham kim donZ 00000000000000 805,948 650,400,000 2022/4/30 16:17:22至2022/4/30 21:56:25 數採二第173至174頁 105 107 111/04/30 彰化越群組 Pham thi hoZ 00000000000000 433,705 350,000,000 2022/4/30 16:17:22至2022/4/30 21:56:25 106 108 111/04/30 彰化越群組 Pham thi hoZ 00000000000000 372,243 300,400,000 2022/4/30 16:17:22至2022/4/30 21:56:25 107 109 111/05/03 彰化越群組 Pham thi hoZ 00000000000000 2,302,230 1,857,899,610 2022/5/3 14:44:14至2022/5/3 17:03:02 數採二第176至177頁 108 110 111/05/04 小九 Pham thi hoZ 00000000000000 1,422,552 1,148,000,000 2022/5/4 13:15:40至2022/5/4 15:52:11 數採一第13至15頁 109 111 111/05/06 彰化越群組 Pham thi hoZ 00000000000000 302,985 243,600,000 2022/5/6 18:38:20至2022/5/10 18:34:14 數採二第177至179頁 110 112 111/05/12 小九 Pham thi hoZ 00000000000000 1,018,587 822,000,000 2022/5/12 07:55:54至2022/5/12 14:52:58 數採一第15至17頁 111 113 111/05/12 彰化越群組 Pham thi hoZ 00000000000000 394,189 318,110,341 2022/5/12 14:31:40至2022/5/12 15:24:16 數採二第179至180頁 112 114 111/05/12 彰化越群組 Pham thi hoZ 00000000000000 109,529 88,389,659 2022/5/12 14:31:40至2022/5/12 15:24:16 113 115 111/05/18 彰化越群組 Pham thi hoZ 00000000000000 37,175 30,000,000 2022/5/18 10:34:52至2022/5/19 21:54:12 數採二第181至185頁 114 116 111/05/18 彰化越群組 Pham thi hoZ 00000000000000 247,831 200,000,000 2022/5/18 10:34:52至2022/5/19 21:54:12 115 117 111/05/18 彰化越群組 Pham thi hoZ 00000000000000 12,392 10,000,000 2022/5/18 10:34:52至2022/5/19 21:54:12 116 118 111/05/18 彰化越群組 Pham thi hoZ 00000000000000 22,305 18,000,000 2022/5/18 10:34:52至2022/5/19 21:54:12 117 119 111/05/18 彰化越群組 Pham thi hoZ 00000000000000 43,371 35,000,000 2022/5/18 10:34:52至2022/5/19 21:54:12 118 120 111/05/18 彰化越群組 Pham thi hoZ 00000000000000 48,327 39,000,000 2022/5/18 10:34:52至2022/5/19 21:54:12 119 121 111/05/18 彰化越群組 Pham thi hoZ 00000000000000 80,545 65,000,000 2022/5/18 10:34:52至2022/5/19 21:54:12 120 122 111/05/18 彰化越群組 Pham thi hoZ 00000000000000 247,831 200,000,000 2022/5/18 10:34:52至2022/5/19 21:54:12 121 123 111/05/18 彰化越群組 Pham thi hoZ 00000000000000 123,916 100,000,000 2022/5/18 10:34:52至2022/5/19 21:54:12 122 124 111/05/18 彰化越群組 Pham thi hoZ 00000000000000 61,958 50,000,000 2022/5/18 10:34:52至2022/5/19 21:54:12 123 125 111/05/29 孫悟空 Pham thi hoZ 00000000000000 1,225,490 1,000,000,000 2022/5/29 12:21:22至2022/5/29 15:15:05 數採一第264至266頁 124 127 111/06/13 孫悟空 Pham thi hoZ 00000000000000 1,231,527 1,000,000,000 2022/6/13 18:30:22至2022/6/14 13:28:41 數採一第274至276頁 125 128 111/06/25 孫悟空 Pham thi thaZ 00000000000000 1,233,046 1,000,000,000 2022/6/25 11:13:44至2022/6/25 18:36:39 數採一第279至282頁 126 129 111/07/04 Doanh Nghiệp Pham thi hoZ 00000000000000 2,147,400 1,728,657,000 2022/7/2 12:09:30至2022/7/4 17:15:09 數採二第270至272頁 127 130 111/07/06 孫悟空 Pham thi thaZ 00000000000000 1,239,157 1,000,000,000 2022/7/6 11:53:29至2022/7/6 20:13:42 數採一第283至285頁 128 132 111/07/14 小九 Pham thi hoZ 00000000000000 1,014,925 816,000,000 2022/7/14 09:23:44至2022/7/14 15:19:31 數採一第19至22頁 129 133 111/07/27 孫悟空 Pham thi thaZ 00000000000000 1,476,000 1,200,000,000 2022/7/27 13:13:08至2022/7/28 12:02:21 數採一第286至289頁 110年3月29日至111年7月27日匯兌交易金額合計 126,068,338 95,178,430,871 附表二：111年7月13日至同年8月8月地下匯兌金額統計表編號匯款日期委託匯款人匯款金額 (越南盾) 匯款金額 (新臺幣) 匯款手續費 (新臺幣) 收款銀行收款帳戶(親交) 1 111年7月13日 NGUYEN VAN MUI 46,000,000 57,789 300 BIDV 0000 000 000 000 2 111年7月13日 NGUYEN THI HA 17,000,000 21,357 150 VIET TIN BANK 0000 000 000 00 3 111年7月13日 TRAN VAN NAM 27,700,000 34,799 201 BIDV 0000 0000 000 000 4 111年7月13日 DANG DINH HUY 22,000,000 27,638 150 VIETCOMBANK 0000 000 000 000 5 111年7月13日 VU DUC PHONG 20,000,000 25,126 150 AGRIBANK 0000000000000 6 111年7月13日 NGUYEN DUY LE 784,000 9,849 150 VIETCOMBANK 0000000000 7 111年7月13日 NGUYEN VIET DUONG 10,000,000 12,563 150 VIETCOMBANK 0000000000000 8 111年7月14日 HO HUU TRUONG GIANG 12,000,000 15,075 150 BIDV 0000 0000 0000 00 9 111年7月14日 NGUYEN VAN LAN 25,000,000 31,407 0 BIDV 0000 0000 000 000 10 111年7月14日 NGUYEN THI MONG TIEN C.T 5,000,000 6,281 100 MBANK 000 000 0000 11 111年7月14日 PHAM THI LE 24,000,000 30,151 150 MBBANK 0000 0000 0000 12 111年7月14日 PHAM THI DIEM HUONG 1,400,000 1,759 100 ACB 000 000 00 13 111年7月15日 LE VAN TUAN 100,000,000 125,628 600 MB BANK 0000 000 000 14 111年7月15日 LE VAN TUAN 10,000,000 12,563 150 AGRIBANK 0000 000 000 000 15 111年7月15日 NGUYEN XUAN HIEU 30,164,000 37,799 201 MBBANK 0000 000 000 16 111年7月15日 NGO VAN DONG 5,000,000 6,281 100 AGRIBANK 0000000000000 17 111年7月15日 PHAM DINH SANG 20,748,000 26,000 150 VIET COM BANK 000 000 0000 18 111年7月15日 NGUYEN VAN HUY 30,000,000 37,688 200 AGRIBANK 0000 0000 000 00 19 111年7月15日 BUI VAN DOAN 18,984,000 23,849 151 VIETINBANK 0000 0000 0000 20 111年7月15日 PHAM NGOC YEN 5,000,000 6,281 100 BIDV 0000 0000 0000 00 21 111年7月15日 NGO QUANG CAN 25,000,000 31,407 200 VIETINBANK 000000000000 22 111年7月15日 BUI HAI DANG 9,552,000 12,000 150 VIETCOMBANK 000 000 0000 23 111年7月15日 TRAN VAN NAM 1,000,000 1,253 100 MBBANK 0000 000 000 24 111年7月16日 PHAM VAN TRONG 25,000,000 31,328 200 MBBANK 0000 000 000 000 25 111年7月16日 TRAN DUC KHANG 15,840,000 19,850 150 AGRIBANK 0000 000 000 000 26 111年7月16日 NGUYEN VAN BIEN 25,376,000 31,799 201 AGRIBANK 0000 000 000 000 27 111年7月16日 PHAN VAN TAY 8,000,000 10,025 150 VIETCOMBANK 0000 0000 000 00 28 111年7月16日 TRAN VAN DUONG 1,000,000 1,253 100 AGRIBANK 0000 000 000 000 29 111年7月16日 TRAN VAN DUONG 31,760,000 39,799 201 AGRIBANK 0000 000 000 000 30 111年7月16日 NGUYEN VAN VINH 6,000,000 7,519 100 MBBANK 0000 000 000 31 111年7月16日 DINH VAN VY 110,000,000 137,845 0 VIETCOMBANK 0000000000000 32 111年7月16日 HOANG VAN TRUNG 16,000,000 20,050 150 VP BANK 000 000 000 33 111年7月16日 NGUYEN THUY LINH 48,000,000 60,150 300 ACB 0000 0000 34 111年7月16日 NGUYEN NGOC HANH 10,000,000 12,531 150 MBBANK 0000 0000 0000 35 111年7月16日 HOANG VAN THUAN 47,880,000 60,000 300 VIETCOMBANK 0000 000 000 36 111年7月16日 LU THI SUONG 12,000,000 15,038 150 AGRIBANK 0000 000 000 000 37 111年7月16日 HOANG KHAI CUONG 15,000,000 18,797 150 TECHCOMBANK 000 000 000 000 00 38 111年7月16日 VO THANH PHONG 4,000,000 5,013 100 AGIBANK 0000 0000 000 00 39 111年7月16日 PHAM NGOC YEN 8,000,000 10,025 150 SACOMBANK 0000 0000 0000 40 111年7月16日 PHAM NGOC YEN 23,000,000 28,822 150 BIDV 0000 0000 0000 00 41 111年7月16日 NGUYEN HOANG VI 15,000,000 18,797 150 AGRIBANK 0000000000000 42 111年7月16日 PHAM THI DIEM HUONG 5,100,000 6,391 100 BIDV 0000 000 000 0000 43 111年7月16日 PHAM NGOC YEN 14,200,000 17,794 150 AGRIBANK 0000 0000 00000 44 111年7月16日 VU QUANG TUAN 90,000,000 112,782 500 AGRIBANK 0000 0000 000 00 45 111年7月16日 VU QUANG TUAN 20,000,000 25,063 150 VIB 0000 0000 0000 000 46 111年7月16日 NGUYEN VAN HOANG 38,000,000 47,619 200 VIET COM BANK 000 000 0000 47 111年7月16日 TRINH VAN HUAN 31,760,000 39,799 201 TECHCOMBANK 0000 0000 0000 00 48 111年7月16日 DINH TRONG HUONG 15,000,000 18,797 150 AGRIBANK 0000 0000 00000 49 111年7月16日 TRAN VAN LOC 4,000,000 5,013 100 MBBANK 0000000000 50 111年7月17日 VU TRI MANH 15,000,000 18,797 150 BIDV 000000000000000 51 111年7月17日 LY DUY NAM 10,000,000 12,531 150 MBBANK 00000000000 52 111年7月17日 NGUYEN THI DUYEN 29,000,000 36,341 200 TECHCOMBANK 00000000000000 53 111年7月17日 BUI XUAN THANG 23,940,000 30,000 150 MBBANK 000000000 54 111年7月17日 PHAM VAN TUAN 5,000,000 6,266 100 MBANK 000 0000 0000 00 55 111年7月17日 NGUYEN VAN NGHIA 70,000,000 87,719 400 VIETCOMBANK 0000 000 000 000 56 111年7月17日 PHAM QUANG HIEP 16,000,000 20,050 150 TECHCOMBANK 0000 000 000 0000 57 111年7月17日 NGUYEN THI BAO TRAN 31,920,000 40,000 200 SACOMBANK 000 000 000 000 58 111年7月17日 TRAN THAI NGUYEN 45,000,000 56,391 300 AGRIBANK 0000 000 000 000 59 111年7月17日 LE THI HOAI 40,000,000 50,125 200 VIET COM BANK 0000 000 000 60 111年7月17日 NGUYEN ICH HIEU 40,000,000 50,125 300 VIETINBANK 000 000 000 000 61 111年7月17日 NGUYEN VAN BINH 10,000,000 12,531 150 VIET TIN BANK 0000 000 000 00 62 111年7月17日 NGUYEN VAN MANH 63,840,000 80,000 400 AGIBANK 0000 0000 000 00 63 111年7月17日 BUI THI THUY 30,000,000 37,594 200 MBANK 0000 0000 000 00 64 111年7月17日 NGUYEN CONG CONG 25,536,000 32,000 200 TECHCOMBANK 0000 0000 000 000 65 111年7月17日 NGUYEN VAN CANH 30,000,000 37,594 200 VIETCOMBANK 0000000000000 66 111年7月17日 NGUYEN VAN CANH 30,000,000 3,759 100 VIETINBANK 0000 0000 0000 67 111年7月17日 HONG KIM PHOL 16,039,000 20,099 150 AGRIBANK 0000 000 000 000 68 111年7月17日 NGUYEN DINH CANH 5,586,000 7,000 100 MBBANK 0000 0000 00000 69 111年7月17日 DANG THI LIEN 23,940,000 30,000 150 SACOMBANK 0000 0000 0000 70 111年7月17日 SUNG VAN BY 4,788,000 600 100 VIET TIN BANK 000000000000 71 111年7月17日 GIANG VAN THAU 5,187,000 6,500 100 AGRIBANK 0000000000000 72 111年7月17日 TRAN HOA 30,000,000 37,594 200 VIETCOMBANK 000 000 0000 73 111年7月17日 LY NGOC THAO 5,000,000 6,266 100 SACOMBANK 0000 0000 4777 74 111年7月17日 NGUYEN VAN MANH 30,000,000 37,594 200 BIDV 0000 0000 000 000 75 111年7月17日 LE KIEN 35,000,000 43,860 200 AGRIBANK 0000 0000 000 00 76 111年7月17日 DANG THE HUNG 10,000,000 12,531 150 MB 0000 000 000 77 111年7月17日 NGUYEN VAN CUONG 19,000,000 23,810 150 VIET COM BANK 000 000 0000 78 111年7月17日 VO KIM NGAN 13,000,000 16,291 150 AGRIBANK 0000 000 000 000 79 111年7月17日 HOANG VAN THUAT 20,748,000 26,000 150 AGRIBANK 0000 0000 0000 0 80 111年7月17日 DOAN VAN LAM 10,000,000 12,531 150 VIETINBANK 000 000 000 000 81 111年7月17日 TRAN DINH DUONG 100,000,000 125,313 600 VIÊTCOMBANK 0000000000 82 111年7月17日 BUI TUAN ANH 7,000,000 8,772 100 AGRIBANK 0000000000000 83 111年7月17日 HUYNH KIM DUNG 150,000,000 187,970 800 HDBANK 0000 0000 0000 000 84 111年7月17日 THAN HONG DUNG 34,000,000 42,607 200 AGRIBANK 0000000000000 85 111年7月17日 NGUYEN TRUNG HAU 16,000,000 20,050 150 AGRIBANK 0000 000 000 000 86 111年7月17日 NGUYEN THANH NGA 23,940,000 30,000 150 VIET TIN BANK 0000 0000 0000 0000 87 111年7月17日 TRAN VAN DUC 1,500,000 1,880 100 VIETCOM BANK 0000 000 000 88 111年7月17日 PHAN THI HUONG 80,000,000 100,251 600 AGRIBANK 000000000 89 111年7月17日 NGUYEN VAN HOANG 20,000,000 25,063 300 　 VỀ TÂN NHÀ 90 111年7月18日 NGUYEN THI BAO TRAN 5,000,000 6,266 100 SACOMBANK 0000 0000 0000 91 111年7月18日 NGUYEN THI MAI 3,500,000 4,386 100 AGRIBANK 0000 0000 000 00 92 111年7月18日 NGUYEN VAN NGA 20,000,000 25,063 150 AGRIBANK 0000 000 000 000 93 111年7月18日 PHAM THI THAO NHU 27,930,000 35,000 200 SACOMBANK 0000 0000 0000 94 111年7月19日 TRINH THI TRANG 5,000,000 6,266 100 BIDV 0000 0000 000 000 95 111年7月19日 NGUYEN XUAN HIEU 11,970,000 15,000 150 MBBANK 0000 000 000 96 111年7月19日 NGUYEN QUANG MINH KHANH 3,000,000 3,759 100 VIET TIN BANK 0000 000 000 00 97 111年7月19日 BUI DUC NAM 70,000,000 87,719 400 AGRIBANK 0000000000000 98 111年7月19日 NGUYEN THI SON 100,000,000 125,313 600 AGRIBANK 0000 000 000 000 99 111年7月19日 TRAN THI HONG 27,500,000 34,461 150 AGRIBANK 0000 0000 00000 100 111年7月19日 NGUYEN VIET DUONG 4,000,000 5,013 100 MBANK 0000 000 000 000 101 111年7月19日 PHAM HOANG NHU 15,960,000 20,000 150 MBBANK 0000 000 000 102 111年7月19日 NGUYEN THI PHUONG THAO 7,000,000 8,772 100 AGRIBANK 0000 0000 000 00 103 111年7月20日 NGUYEN TRONG KHANH 11,000,000 13,784 150 VIETCOMBANK 0000 000 000 104 111年7月20日 TRAN XUAN PHUONG KHANH 240,000,000 300,752 800 AGIBANK 0000 000 000 000 105 111年7月20日 LE DINH DAI 3,990,000 5,000 100 SACOMBANK 0000 0000 0000 106 111年7月20日 HOANG THI TRUNG 3,192,000 4,000 100 AGRIBANK 0000 000 000 000 107 111年7月20日 TRUONG ANH DU 3,000,000 3,759 100 SACOMBANK 000000000000 108 111年7月20日 TRUONG ANH DU 24,000,000 30,075 150 AGRIBANK 0000000000000 109 111年7月20日 LE VAN TUAN 31,920,000 40,000 200 BIDV 00000000000000 110 111年7月20日 NGUYEN THI DIEU LINH 50,000,000 62,657 350 AGRIBANK 0000 000 000 000 111 111年7月20日 NGO THI LOAN 5,586,000 7,000 100 MB BANK 0000 000 000 112 111年7月21日 PHAM VAN TUAN 15,960,000 20,000 150 VIET COM BANK 0000 000 000 000 113 111年7月21日 HO VIET XUAT 10,000,000 12,531 150 MBBANK 0000 0000 0000 0000 000 114 111年7月21日 NGUYEN DUC MANH 24,618,000 30,850 150 VIETIN BANK 00 000 0000 000 115 111年7月21日 PHAM VAN TUAN 184,000,000 230,576 0 AGRIBANK 0000 0000 000 00 116 111年7月21日 PHAM HONG LONG 24,000,000 30,075 0 AGRIBANK 0000000000000 117 111年7月21日 NGUYEN DUC MANH 47,880,000 60,000 300 MBBANK 0000 000 000 000 118 111年7月21日 TIEU HOANG LONG 22,000,000 27,569 150 VIETCOMBANK 0000 000 000 000 119 111年7月21日 DANG VAN NHAT 69,945,000 87,650 350 AGRIBANK 0000 000 000 000 120 111年7月22日 PHAM THI NHO 13,000,000 16,291 0 SACOMBANK 000000000000 121 111年7月22日 NGUYEN QUOC THAI 10,000,000 12,531 150 BIDV 0000 000 000 0000 122 111年7月22日 NGUYEN THI NGAN 24,000,000 30,075 150 AGRIBANK 0000 0000 000 00 123 111年7月22日 NGUYEN THI SUONG 5,000,000 6,266 100 VIET COM BANK 0000 0000 000 00 124 111年7月23日 NGUYEN CONG CONG 12,000,000 15,038 150 VIETCOMBANK 0000 000 000 000 125 111年7月23日 DO VAN CONG 15,000,000 18,797 150 TECHCOMBANK 0000 000 000 0000 126 111年7月23日 HUA TIM DONG 11,300,000 14,160 150 ACB 0000 0000 127 111年7月23日 VO VAN VU 10,254,000 12,850 150 AGRIBANK 0000 000 000 000 128 111年7月23日 NGUYEN THI HOA 31,920,000 40,000 0 VIETCOMBANK 0000000000000 129 111年7月23日 DAM VAN DUONG 6,000,000 7,519 100 VIETCOMBANK 000 000 0000 130 111年7月23日 TRAN MINH CHUNG 4,000,000 5,013 100 BIDV 00000000000000 131 111年7月23日 NGUYEN XUAN NAM 15,960,000 20,000 150 VIET COM BANK 0000 0000 000 00 132 111年7月23日 NGUYEN VAN DUYET 80,000,000 100,251 500 AGRIBANK 0000 0000 000 00 133 111年7月23日 BUI VAN DINH 20,000,000 25,063 0 BIDV 0000 0000 000 000 134 111年7月23日 LU THI SUONG 10,000,000 12,531 150 AGRIBANK 0000 000 000 000 135 111年7月23日 NGUYEN TRUONG DUONG 2,000,000 2,506 100 BIDV 0000 000 000 0000 136 111年7月23日 NGUYEN TRUONG DUONG 13,000,000 16,291 150 TECHCOMBANK 0000 000 000 0000 137 111年7月24日 TRUONG VAN LY 30,000,000 37,594 200 AGRIBANK 0000 0000 000 00 138 111年7月24日 TRAN THI CHUYEN 10,000,000 12,531 150 MBBANK 0000 000 000 000 139 111年7月24日 PHAM DINH SANG 7,980,000 10,000 150 VIET COM BANK 000 000 0000 140 111年7月24日 TRINH THI TRANG 1,000,000 1,253 100 VIET COM BANK 0000 000 000 000 141 111年7月24日 HOANG VAN SU 4,000,000 5,013 100 BIDV 0000 000 000 0000 142 111年7月24日 BUI XUAN THANG 10,000,000 12,531 150 BIDV 0000 000 000 0000 143 111年7月24日 NGUYEN THE QUYEN 1,500,000 1,880 100 AGRIBANK 0000 0000 000 00 144 111年7月24日 DUONG THI DIEP 5,000,000 6,266 300 NHẬN TẬN TAY VỀ TẬN NHÀ 145 111年7月24日 NGUYEN ANH TU 20,000,000 25,063 150 VIETCOMBANK 0000000000000 146 111年7月24日 NGUYEN KHAC QUY 16,638,000 20,850 150 AGRIBANK 0000 0000 000 00 147 111年7月24日 TRAN THI HUONG 60,000,000 75,188 350 AGRIBANK 0000 0000 00000 148 111年7月24日 TRAN VIET VIET 55,000,000 68,922 350 AGRIBANK 0000 000 000 000 149 111年7月24日 TRAN VAN ANH 14,500,000 18,170 150 AGRIBANK 0000 000 000 000 150 111年7月24日 LE THI VAN 10,000,000 12,531 150 VIET COM BANK 000 0000 000 151 111年7月27日 TRAN XUAN PHUONG KHANH 23,000,000 28,822 150 AGIBANK 0000 000 000 000 152 111年7月27日 TRINH THI LANH 17,117,000 21,450 150 MBBANK 0000 0000 00000 153 111年7月27日 TRAN DUC SON 35,000,000 43,860 250 TECHCOMBANK 0000 000 000 0000 154 111年7月27日 TRAN CONG DUNG 200,000,000 250,627 0 AGRIBANK 000 0000 0000 00 155 111年7月27日 BAN HIEU NGAN 500,000 627 100 MBANK 000 000 0000 156 111年7月27日 PHAM NGOC YEN 10,000,000 12,531 150 AGRIBANK 0000 000 000 000 157 111年7月27日 HUYNH OANH NHI 10,000,000 12,531 150 AGRIBANK 000 000 000 0000 158 111年7月27日 HUYNH OANH NHI 3,000,000 3,759 100 DONGA BANK 0000000000 159 111年7月27日 HUYNH OANH NHI 1,000,000 1,253 100 AGRIBANK 0000 000 000 000 160 111年7月27日 DOAN NGOC LAI 25,000,000 31,328 200 VIETCOMBANK 0000000000000 161 111年7月27日 CHI SAM C.T 8,750,000 10,965 150 TECHCOMBANK 0000 000 000 0000 162 111年7月27日 NGUYEN TIEN TU 5,000,000 6,266 100 VIETINBANK 000 000 000 000 163 111年7月27日 HOANG TRONG DUY 10,000,000 12,531 150 AGRIBANK 0000000000000 164 111年7月28日 NGUYEN VAN HUAN 32,000,000 40,000 200 VIETCOMBANK 0000 000 000 000 165 111年7月28日 NGO THI LOAN 16,638,000 20,850 150 MB BANK 0000 000 000 166 111年7月28日 PHAM NGOC HIEN 11,000,000 13,784 150 MBANK 0000 0000 000 000 167 111年7月28日 DOAN NGOC LAI 5,000,000 6,266 100 BIDV 0000 0000 000 000 168 111年7月28日 NGUYEN THI HOA 43,000,000 53,750 300 SACOMBANK 0000 0000 8177 169 111年7月28日 LU THI SUONG 50,000,000 625,000 350 AGRIBANK 0000 000 000 000 170 111年7月29日 VUONG THI KHANH 90,000,000 112,782 500 AGRIBANK NHẬN TẠI NGÂN HÀNG 171 111年7月29日 TRAN QUOC TUAN 2,314,000 2,900 100 VIETINBANK 0000 0000 0000 172 111年7月29日 NGUYEN VAN SU 64,000,000 80,201 400 SACOMBANK 000000000000 173 111年7月29日 LE YEN THU 1,000,000 1,253 100 NAM Á BANK 0000 000 00 174 111年7月29日 LE YEN THU 8,000,000 10,025 150 BIDV 0000 0000 000 000 175 111年7月29日 PHAM VAN HOANG 40,000,000 50,125 200 AGRIBANK 0000 000 000 000 176 111年7月29日 NGUYEN VIET DUONG 50,000,000 62,657 300 VIETCOMBANK 0000000000000 177 111年7月30日 TRAN VAN DUONG 20,500,000 25,689 150 TECHCOMBANK 0000 000 000 0000 178 111年7月30日 LUU THI HIEN 118,500,000 148,496 504 VIETINBANK 0000 0000 0000 179 111年7月30日 TRAN CHI CUONG 6,000,000 7,519 100 AGRIBANK 0000 000 000 000 180 111年7月30日 NGUYEN VAN HIEU 10,000,000 12,531 150 AGRIBANK 0000 000 000 000 181 111年7月30日 NGUYEN VAN TRUONG 2,394,000 3,000 100 AGRIBANK 0000 00000 0000 182 111年7月30日 NGUYEN TRUONG DUONG 2,500,000 3,133 100 AGRIBANK 0000 0000 000 00 183 111年7月31日 NGUYEN THI BAO TRAN 23,940,000 30,000 150 SACOMBANK 000 000 000 000 184 111年7月31日 LE VAN KIEN 4,500,000 5,639 100 MB BANK 000 000 000 000 00 185 111年7月31日 NGUYEN TRONG KHANH 30,000,000 37,594 200 VIETCOMBANK 0000 000 000 186 111年7月31日 NGUYEN CONG DANH 5,000,000 6,266 100 MB BANK 0000 000 000 187 111年7月31日 HA THI HIEU 26,174,000 32,799 200 MB 0000000000000 188 111年7月31日 PHAM THI NHO 17,000,000 21,303 150 SACOMBANK 000000000000 189 111年7月31日 NGUYEN THI THIEM 13,000,000 16,291 150 VIETCOMBANK 0000 000 000 000 190 111年7月31日 NGUYEN THI THIEM 10,000,000 12,531 150 BIDV 0000 0000 000 000 191 111年7月31日 HOANG THI LIEU 3,112,000 3,900 100 AGRIBANK 0000 000 000 000 192 111年7月31日 STENG GIA VINH 1,800,000 2,256 100 TECHCOMBANK 0000 000 000 0000 193 111年7月31日 TO VAN MUNG 23,000,000 28,822 150 TECHCOMBANK 0000 000 000 0000 194 111年7月31日 DAO DUC HOAN 20,798,000 26,063 150 MBANK 0000000000000 195 111年7月31日 NGUYEN VAN VAN 26,174,000 32,799 201 VIET TIN BANK 0000 0000 0000 196 111年8月1日 NGUYEN THI HA 20,000,000 25,063 150 TP BANK 000 000 000 00 197 111年8月1日 BUI DINH CHUNG 15,000,000 18,797 150 VIETCOM BANK 0000 0000 0000 0 198 111年8月1日 VU VAN NHAT 120,000,000 150,376 0 VIETCOMBANK 0000 000 00 00 00 199 111年8月1日 HOANG VAN SU 17,000,000 21,303 150 AGRIBANK 0000 000 000 000 200 111年8月1日 NGO DUC THUAN 80,000,000 100,251 400 VIETIN BANK 0000 0000 0000 201 111年8月1日 NGUYEN THI MAI 7,000,000 8,772 100 AGRIBANK 0000 0000 000 00 202 111年8月1日 NGUYEN HUU LONG 8,778,000 11,000 150 VIET COM BANK 000 000 0000 203 111年8月1日 PHAM NGOC YEN 10,000,000 12,531 150 AGRIBANK 0000 000 000 000 204 111年8月1日 VO VAN VU 14,500,000 18,170 150 MB BANK 000 000 000 000 205 111年8月2日 TO THI LINH 30,000,000 37,594 200 AGRIBANK 0000000000000 206 111年8月2日 TO THI LINH 3,920,000 4,912 100 TECHCOMBANK 0000 0000 0000 00 207 111年8月2日 DIEP THI NGA 35,000,000 43,970 250 BIDV 0000 000 000 0000 208 111年8月2日 DO TRUNG THANH 105,000,000 131,579 0 AGRIBANK 0000 0000 000 00 209 111年8月2日 NGUYEN THANH NHAN 120,000,000 150,754 600 AGRIBANK 0000 000 000 000 210 111年8月2日 TRUONG THANH LAM 10,000,000 12,563 150 AGRIBANK 0000 0000 000 00 211 111年8月2日 VONG SAY QUAN 10,000,000 12,563 150 SACOMBANK 000000000000 212 111年8月2日 NGUYEN THI QUY 3,000,000 3,769 100 VIB 000 0000 000 000 00 213 111年8月3日 DO VAN CONG 6,500,000 8,166 0 BIDV 0000 000 000 0000 214 111年8月3日 LE TIEN DO 20,000,000 25,126 150 AGRIBANK 0000000000000 215 111年8月3日 PHAM THI LE 2,000,000 2,513 100 MBBANK 0000 0000 0000 216 111年8月3日 DUONG PHUONG BACH 1,000,000 1,256 100 BIDV 0000 000 000 0000 217 111年8月3日 NGOC THI TUYEN 7,960,000 10,000 150 TECHCOMBANK 00000000000000 218 111年8月4日 TRAN DUC KHANG 80,000,000 100,503 500 VIETINBANK 0000 000 000 00 219 111年8月4日 NGUYEN VAN SON 25,000,000 31,486 200 AGRIBANK 0000000000000 220 111年8月4日 THAI HUU CU 5,300,000 6,675 100 MB BANK 0000 0000 000 00 221 111年8月4日 THAI HUU CU 27,790,000 35,000 200 TAI NGAN HANG NHẬN THE　CAN CUOC 222 111年8月5日 NGUYEN DANG VUONG 30,000,000 37,975 200 MBANK 000 000 000 000 00 223 111年8月5日 BUI THI HUONG 2,000,000 2,532 100 AGIBANK 0000 0000 000 00 224 111年8月5日 LE THI DIEN 10,000,000 12,658 150 AGRIBANK 0000 0000 00000 225 111年8月5日 BUI DANG TUYEN 45,000,000 56,962 300 BIDV 0000 0000 000 000 226 111年8月5日 TRAN QUOC TUAN 19,750,000 25,000 150 VIETINBANK 0000 0000 0000 227 111年8月5日 HOANG THI TRUNG 65,000,000 82,278 400 AGRIBANK 0000 000 000 000 228 111年8月5日 TRAN BA HOANG 5,200,000 6,582 100 ACB 000 000 000 229 111年8月5日 TRAN VAN THANH 3,000,000 3,797 100 VIETCOMBANK 0000000000 230 111年8月5日 NGUYEN HUU LUONG 10,000,000 12,658 150 VIET COM BANK 0000 000 000 000 231 111年8月5日 PHAM VAN TUAN 20,000,000 25,316 150 MBANK 000 0000 0000 00 232 111年8月5日 HA THI HUONG 1,500,000 1,901 100 MBBANK 0000 000 000 000 233 111年8月5日 DO VAN HAI 19,000,000 24,051 150 SACOMBANK 0000 0000 0000 234 111年8月5日 BUI TUAN ANH 102,000,000 129,114 500 VIETCOMBANK 0000000000000 235 111年8月5日 NGUYEN VAN TRUONG 41,080,000 52,000 300 SHINHAN BANK 0000 0000 0000 236 111年8月8日 TRAN THI ANH TUYET 5,000,000 6,329 100 AGRIBANK 000 000 000 0000 237 不詳 PHAM THI TRINH 9,000,000 11,307 100 SACOMBANK 0000 000 000 00 238 不詳 PHAM THI TRINH 10,000,000 12,563 100 VIETCOMBANK 000 000 0000 合計交易金額越南盾（盾） 6,191,204,000 新臺幣（元） 8,297,606 收取手續費（新臺幣；元） 42,711 附表三：被告黃柿娥自 111 年 8 月 25 日起至 111 年 10 月18 日止之地下匯兌彙整編號起訴書附表二 -1編號日期匯兌交易對象越南盾匯入越南戶名、帳號在臺灣兌換新臺幣(元) 在越南匯入越南盾(盾) 證據出處(Phương Nga 與匯兌對象交談-即時訊息擷取報告) 1 1 111/08/25 小九 Pham thi hoZ 00000000000000 8,717 7,000,000 2022/8/25 14:22:33至2022/8/26 18:13:53 數採一第22至24頁 2 2 111/09/21 小九 Pham thi hoZ 00000000000000 429,688 330,000,000 2022/9/21 14:32:29至2022/9/22 11:03:03 數採一第24至26頁 3 3 111/09/21 Tổng u Pham kim donZ 00000000000000 1,900,000 1,457,300,000 2022/9/21 13:37:43至2022/9/21 15:23:16 數採二第220至222頁 4 4 111/09/24 Tổng u Pham thi hoZ 00000000000000 1,000,000 763,000,000 2022/9/24 11:18:56至2022/9/24 18:36:29 數採二第226至230頁 5 5 111/09/24 Tổng u Pham kim donZ 000000000000 1,000,000 763,000,000 2022/9/24 11:18:56至2022/9/24 18:36:29 6 6 111/09/26 Tổng u Nguyen huu tuyZZ 000000000000 524,934 400,000,000 2022/9/26 11:58:42至2022/9/26 18:07:26 數採二第231至237頁 7 7 111/09/26 Tổng u Nguyen huu tuyZZ 0000000000 393,701 300,000,000 2022/9/26 11:58:42至2022/9/26 18:07:26 8 8 111/09/26 Tổng u Pham kim donZ 00000000000000 500,000 381,000,000 2022/9/26 11:58:42至2022/9/26 18:07:26 9 9 111/10/06 Doanh Nghiệp Pham kim donZ 00000000000000 2,600,000 1,989,000,000 2022/10/6 10:51:10至2022/10/6 18:39:30 數採二第277至283頁 10 10 111/10/07 Tổng u Pham thi hoZ 00000000000000 1,000,000 763,000,000 2022/10/7 11:12:29至2022/10/7 23:13:25 數採二第246至249頁 11 11 111/10/09 Doanh Nghiệp Pham kim donZ 00000000000000 1,307,190 1,000,000,000 2022/10/8 17:11:21至2022/10/8 20:10:48 數採二第285至286頁 12 12 111/10/09 Doanh Nghiệp Pham thi hoZ 00000000000000 1,307,190 1,000,000,000 2022/10/9 11:54:38至2022/10/10 12:29:50 數採二第286至292頁 13 13 111/10/09 Doanh Nghiệp Pham kim donZ 000000000000 1,960,784 1,500,000,000 2022/10/9 11:54:38至2022/10/10 12:29:50 14 14 111/10/09 Doanh Nghiệp Pham kim hiZZ 0000000000000 1,960,784 1,500,000,000 2022/10/9 11:54:38至2022/10/10 12:29:50 15 15 111/10/10 Tổng u Pham thi hoZ 00000000000000 1,500,000 1,143,000,000 2022/10/10 10:36:02至2022/10/10 13:37:07 數採二第250至253頁 16 16 111/10/13 文欽-A chin 不詳 651,042 500,000,000 2022/10/13 16:32:30至2022/10/14 12:58:26 數採二第300至301頁 17 17 111/10/13 Tổng u Pham kim donZ 000000000000 1,000,000 762,000,000 2022/10/13 18:34:48至2022/10/13 23:28:14 數採二第255至259頁 18 18 111/10/18 Tổng u Pham kim donZ 000000000000 1,000,000 770,000,000 2022/10/18 17:40:00至2022/10/18 21:56:08 數採二第260至265頁自111年8月25日起至111年10月18日匯兌交易金額合計 20,044,030 15,328,300,000 附表四：扣押物品目錄表編號品名單位數量所有人/ 保管人是否供本案犯罪所用/所得警方持本院搜索票於111年8月8日下午8時25分，在彰化縣○○市○○路000號扣得 (見偵12348卷一第49至83頁) 1 點鈔機台 1 黃柿娥點鈔，為本案犯罪事實欄一所使用之物 2 監視器主機台 1 同上防盜，與本案無關 3 借據張 2 同上朋友借款收據，與本案無關 4 匯款證明份 1 同上本案犯罪事實欄一匯兌客人之匯款收據 5 簽賭單份 1 同上店內賣的電信預付卡，與本案無關 6 記事本本 1 同上忘記何用途，與本案無關 7 郵局存簿儲金簿(含金融卡) 戶名范金東、帳號00000000000000號；戶名黃柿娥、帳號00000000000000號本 (張) 2 同上作為販售電動車使用，與本案無關 8 臺灣企銀活期儲蓄存款存摺帳號00000000000號本 1 同上存款使用，與本案無關 9 中國信託存款存摺帳號000000000000號本 1 同上販售電信預付卡用，與本案無關 10 台中銀行活期性存款存摺帳號000000000000號本 2 同上作為販售電動車收入使用，與本案無關 11 新光銀行活存存款帳號0000000000000號本 1 同上支付購屋貸款使用，與本案無關 12 中華民國居留證張 3 同上客人辦電信卡放在店內尚未取回，與本案無關 13 杜光長、黎文俊之全民健康保險卡張 2 同上 14 USB 隨身碟個 1 同上放被告2人結婚照用，與本案無關 15 個人電腦主機台 1 同上幫客人從事匯兌匯款所用，為本案犯罪事實欄一所使用之物 16 IPHONE 8 PLUS 行動電話 (IMEI:00000000000000；有SIM卡；粉) 具 1 同上范金東作為聯絡電動車客人使用，與本案無關 17 IPHONE 7 PLUS 行動電話 (IMEI:000000000000000；有SIM卡；紅) 具 1 同上黃柿娥使用，與本案無關 18 SAMSUNG行動電話 (IMEI:00000000000000/22 ；有SIM卡；白) 具 1 同上舊手機，未使用，與本案無關 19 SAMSUNG行動電話 (IMEI:000000000000000；有SIM卡；橘) 具 1 同上 20 外籍勞工薪資結匯委託書張 8 同上本案匯兌客人之委託書，為本案犯罪事實欄一所用之物 21 商戶結匯協議書份 1 同上被告與美家銀行簽訂的合約書，為本案犯罪事實欄一所用之物 22 新臺幣現金元 292,300 同上幫客人結匯所使用之現金，為本案犯罪事實欄一所用之物警方持本院搜索票於111年10月21日上午10時20分，在彰化縣○○市○○路000號扣得 (見偵12348卷一第461至469頁) 23 轉帳收據簿本 1 同上為本案犯罪事實欄二所使用之物 24 點鈔機台 1 同上點鈔，為本案犯罪犯罪事實欄二所使用之物 25 IPHONE 11 PRO MAX 行動電話(門號0000000000號、 IMEI:000000000000000) 具 1 同上黃柿娥使用，為本案犯罪犯罪事實欄二所使用之物 26 新臺幣現金元 3,037,000 同上其中295,490元部分為被告黃柿娥為本案犯罪事實欄二所用之物，其餘則為電動車貨款警方於111年10月21日上午10時20分，在彰化縣○○市○○路000號扣得 (見偵17316卷第69至73頁) 27 匯款單電子檔光碟片 1 范金東本案犯罪事實欄一所生之物　警方持本院搜索票於111年10月28日上午9時35分，在彰化縣○○市○○路000號扣得 (見偵17316卷第75至77頁、第111頁) 28 IPHONE 12 PRO MAX 行動電話(門號0000000000、IMEI:000000000000000) 具 1 范金東范金東與客人聯繫販售電動自行車、SIM卡。8月8日前有使用這支手機幫黃柿娥做越南幣換匯(17316卷p42)，本案犯罪事實欄一所用之物

臺灣彰化地方法院111年度金重訴字第2號

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