司法官 111 年公司法保險法證交法考古題

A 股份有限公司（下稱A 公司）為非公開發行股票之公司，股份總數 1,000 萬股，每股面額新臺幣10 元，已發行500 萬股，董事會設置3 席 董事，另設2 席監察人。B 有限公司（下稱B 公司）持有A 公司30%股 權，指派甲與乙當選A 公司董事，甲被推選為董事長。甲於民國（下同） 110 年4 月8 日召開董事會，甲、乙、丙3 名董事出席，決議發行500 萬股作為取得B 公司所持有之C 股份有限公司（下稱C 公司）80%已發 行股份之對價，生效基準日為110 年7 月1 日（下稱董事會決議）。A 公司於110 年5 月8 日收到B 公司通知「改派丁取代甲之職務，即刻生 效」。丁隨即以限時掛號信通知乙、丙於6 天後，即110 年5 月14 日召 開董事會（下稱董事會），共3 個議案：⑴與C 公司後續之合併案； ⑵修改章程；⑶召開股東臨時會並授權董事長擇定開會時間，董事會一 致通過此3 議案，此會議未通知監察人列席。據此，丁於110 年6 月11 日召開股東臨時會（下稱股東會），共2 個討論案，包括⑴修改章定股 份總數為2,000 萬股；⑵與C 公司合併案。本次會議出席股東共計持有 A 公司已發行股份總數83%，丁主持股東會，除報告取得C 公司股份 外，雖經持股30%股東戊極力反對，惟2 個討論案均經出席股東表決權 數過半數同意，另B 公司於本次股東會提資本公積轉增資之臨時動議 案，亦經出席股東表決權數過半數同意。戊與監察人辛討論後，由監察 人辛於110 年6 月25 日召開並主持股東臨時會（下稱股東會），第一 案全面改選董事，選任丁、戊、己為董事；第二案以利益輸送B 公司為 理由，決議撤銷董事會決議。 試問：股東會修改章程及B 公司所提臨時動議之決議效力為何？股東 會之全面改選董事案之效力為何？股東會所為撤銷董事會決議 之決議效力為何？（50 分） | 30960

甲以自己為要保人及被保險人，於民國（下同）105 年3 月1 日向A 保 險股份有限公司（下稱A 公司）投保10 年期「安心幸福失能險」，約定 甲如果因意外或疾病導致保險契約條款所載任一態樣之失能時，A 公司 應賠償保險金額新臺幣（下同）300 萬元，其中保險契約條款所載失能態 樣之一為膀胱機能永久完全喪失。甲於投保前1 年某月曾罹患膀胱炎併 發腎盂炎住院7 日，但甲於要保書中有關健康狀況詢問事項：是否於過 去5 年內曾經住院治療，勾選「否」。A 公司承保後，甲於106 年8 月1 日 因膀胱炎併發腎盂炎住院，經醫師診斷為末期膀胱癌，為防止癌細胞擴散， 甲同意醫師建議將膀胱全部切除。甲於107 年5 月1 日向A 公司請求賠 償300 萬元，經A 公司拒絕，請問A 公司拒絕賠償是否有理由？（25 分）

A 上市公司（下稱A 公司）董事長甲，為避免銀行因A 公司呆帳比例過 高而調低其貸款額度，造成A 公司資金調度困難，遂指示A 公司財務長 乙與主辦會計丙製作虛假之C 有限公司繳款單，將B 股份有限公司給付 A 公司之貨款新臺幣（下同）5,000 萬元，作為C 有限公司返還其逾期3 年之等額應收帳款；同時製作虛假之D 上市公司應收帳款2,000 萬元，將 該筆虛假應收帳款，連同多筆其他公司逾期多年總數4,000 萬元之應收帳 款，以3,000 萬元一同打包出售予E 股份有限公司，其後E 股份有限公司 因A 公司遲未依約完成債權讓與手續，而解除契約取回3,000 萬元，甲於 是指示乙與丙仍將該筆應收帳款之出售入帳，並另製作虛假之付款單，將 該筆出售應收帳款所應得之3,000 萬元，以給付F 有限公司工程顧問費名 義記帳。其後媒體接獲爆料指出A 公司年度合併財務報告有上述種種不實 情事而大肆報導，A 公司股價立即應聲暴跌。丁係於上開財務報告公布後 買入A 公司股票，起訴主張A 公司、甲、乙、丙，以及A 公司董事兼總 經理戊、A 公司獨立董事己、庚、辛與A 公司財務報告之簽證會計師壬與 癸，應就A 公司股票暴跌造成丁之損失負責。於訴訟中，甲、乙、丙3 人 抗辯A公司並無財報不實之情事。至於給付F有限公司之工程顧問費3,000 萬元並非全部虛假，A 公司本來即應給付F 有限公司工程顧問費2,800 萬 元，其中不實部分僅為200 萬元，以A 公司資本額、總資產與年度營業收 入皆逾5 億元之規模，並不具重大性；乙、丙2 人並抗辯其係聽從董事長 甲指示辦理，不應就A 公司之財報不實負責。戊、己、庚、辛則皆抗辯其 對於財務報告不實並不知情，且係信賴甲、乙、丙與簽證會計師壬與癸之 專業，皆已善盡注意義務。壬與癸則抗辯係受甲、乙、丙所製作之不實繳 款單與付款單欺騙，並未參與A 公司財務報告不實之違法行為。請依據證 券交易法相關規範，附理由回答下列問題： 誰應就A 公司財報不實負損害賠償責任？如果丁未曾閱讀A 公司之 財務報告，而係僅憑媒體新聞報導起訴，請問丁之主張是否有理由？ （25 分）