一、行政院衛生署中央健康保險局（以下稱健保局）為執行全民健康保險藥價基準第四章柒「不實申報或未申報之處理方式」及醫療院所申報錯誤情形，特訂定本要點。

二、醫療院所於保險人公告乙調查之申報期限內，應依規定辦理藥價調查資料之申報。不實申報及未申報之定義如下： （一）不實申報： 指因故意行為而有下列情事之一者： 1…

三、保險人於比對申報資料時，發現醫療院所申報之藥價調查資料中，有前點不實申報或未申報之情形，其處理方式如下： （一）不實申報之醫療院所，依全民健康保險藥物給付項…

四、保險人依前點規定進行比對發現醫療院所申報錯誤時，其處理方式如下： （一）醫療院所之申報資料錯誤品項之不符金額為新臺幣五百萬元以上且不符金額比率為百分之十以上…

五、前點所稱申報資料錯誤品項之不符金額，指「（經實質認定品項之乙調查申報購買金額－經實質認定品項之甲調查申報銷售金額）＋甲調查申報乙調查未申報之乙調查品項銷售金…

本辦法依洗錢防制法（以下簡稱本法）第七條第三項、第八條第四項前段、第十條第三項、第十三條第三項、第四項及資恐防制法第七條第五項規定訂定之。

本辦法依據洗錢防制法（以下簡稱本法）第六條第三項、第七條第四項、第八條第三項、第十條第三項及資恐防制法第七條第五項規定訂定之。

本辦法依洗錢防制法第七條第三項、第八條第四項前段、第十條第三項、第十二條第三項、第十三條第三項及資恐防制法第七條第五項規定訂定之。

本辦法用詞定義如下： 一、公證人：指公證法第二十二條第一項、第三項所定之法院公證人，及依公證法第二十四條第一項遴任之民間公證人。 二、特定交易：指本法第五條第三…

本辦法用詞定義如下： 一、會計師：指依會計師法第八條規定取得會計師執業資格並執行會計師業務，為客戶準備或進行本法第五條第三項第三款各目交易及第五款受指定交易型態…

本辦法所稱銀樓業，指進行貴金屬、寶石或珠寶批發零售之公司行號。

公證人辦理特定交易之公證、認證事務時，應採取適當作為以辨識、評估及瞭解自身可能協助洗錢或資恐之風險，包括： 一、製作防制洗錢及打擊資恐風險評估報告並備置於法院公…

會計師及其所屬會計師事務所應採取適當作為以辨識、評估及瞭解其洗錢及資恐風險，至少涵蓋客戶、國家或地區、產品及服務、交易或支付管道等面向，並依下列規定辦理： 一、…

銀樓業應依洗錢與資恐風險及業務規模，建立洗錢防制內部控制與稽核制度。

法院公證處或民間公證人事務所應依據自身可能協助洗錢或資恐之風險及業務規模，訂定內部控制與稽核制度實施要點，以管理及降低已知風險。 前項要點應包含防制洗錢與打擊資…

會計師及其所屬會計師事務所應辦理下列事項： 一、經高階管理階層核定之政策、控制及程序，俾管理及降低已知洗錢及資恐風險，包括由國家或其本身所辨識之風險。 二、監控…

銀樓業於下列情形時，應確認客戶身分： 一、交易金額達新臺幣五十萬元（含等值外幣）之現金交易。 二、發現疑似洗錢或資恐交易。 三、對於過去所取得客戶身分資料之真實…

法院公證處應辦理之洗錢防制及打擊資恐內部控制措施如下： 一、訂定前條之實施要點以執行防制洗錢及打擊資恐作業。 二、指定專人監督前款實施要點之執行。 三、提供公證…

會計師及其所屬會計師事務所應依洗錢及資恐風險與業務規模建立洗錢防制之內部控制與稽核制度，其內容應包括下列事項： 一、防制洗錢及打擊資恐之作業及控制程序。 二、定…

銀樓業依第四條第二項及前條規定確認客戶身分及審查時，應依風險程度決定其執行強度。對於高風險情形，應額外採取下列強化確認客戶身分措施： 一、進行交易前，取得銀樓業…