保險法 第 148 條（檢查業務及財務狀況）
- 1.主管機關得隨時派員檢查保險業之業務及財務狀況，或令保險業於限期內報告營業狀況。
- 2.前項檢查，主管機關得委託適當機構或專業經驗人員擔任；其費用，由受檢查之保險業負擔。
- 3.前二項檢查人員執行職務時，得為下列行為，保險業負責人及相關人員不得規避、妨礙或拒絕： 一、令保險業提供第一百四十八條之一第一項所定各項書表，並提出證明文件、單據、表冊及有關資料。 二、詢問保險業相關業務之負責人及相關人員。 三、評估保險業資產及負債。
- 4.第一項及第二項檢查人員執行職務時，基於調查事實及證據之必要，於取得主管機關許可後，得為下列行為： 一、要求受檢查保險業之關係企業提供財務報告，或檢查其有關之帳冊、文件，或向其有關之職員詢問。 二、向其他金融機構查核該保險業與其關係企業及涉嫌為其利用名義交易者之交易資料。
- 5.前項所稱關係企業之範圍，適用公司法第三百六十九條之一至第三百六十九條之三、第三百六十九條之九及第三百六十九條之十一規定。
白話與解析 AI 輔助整理，以原文為準
重點摘要保險法第 148 條規定主管機關得隨時派員檢查保險業務及財務狀況，保險業不得拒絕，檢查費用由保險業自負，且可追查關係企業。
Q · 金管會可以隨時來查保險公司嗎？保險公司可以拒絕嗎？
依保險法第 148 條，主管機關（金管會）得隨時派員檢查保險業之業務及財務狀況，且第三項明定保險業負責人及相關人員不得規避、妨礙或拒絕。第二項並規定，委託專業機構或人員執行檢查時，費用由受檢查之保險業自行負擔。第四項更允許檢查人員取得許可後追查關係企業及向其他金融機構調閱交易資料。
白話解讀
金管會可以在任何時候、不需要事先通知、不需要理由，派人走進任何一家保險公司，翻開它的帳本，問它的員工問題，評估它的資產值多少錢。保險公司不能說「不方便」「改天再來」「這是商業機密」。拒絕配合本身就是違法。而且檢查費用不是政府出，是被查的保險公司自己付。這條在90年大幅強化後，檢查範圍不再侷限於保險公司本身。檢查人員拿到主管機關許可後，可以追查保險公司的關係企業，甚至可以向其他金融機構調閱交易資料。如果一家保險公司的大股東把錢轉到關係企業再轉到海外帳戶，檢查人員可以沿著這條資金鏈一路追到底。這是監理機關手上最鋒利的一把刀。
法律定性
保險法第 148 條為保險業監督檢查權之核心規範，賦予主管機關不需事前通知、不需正當理由即可隨時派員檢查保險業務及財務狀況之穿透式監理權限。檢查範圍及於關係企業，費用由受檢查之保險業負擔，違反配合義務獨立構成違法事由。
大家也在問 AI 輔助整理
Q1保險公司被金檢會影響我的保單嗎？▾
金檢本身不會影響你的保單效力。金檢是常態性的監理行為，每家保險公司都會定期被檢查。只有在金檢發現嚴重問題（如資本嚴重不足、經營有重大違法），主管機關採取後續處分（如限期改善、接管、停業）時，才可能間接影響你。即便到了接管階段，保險安定基金也會接手處理保戶權益。內行人提示：定期金檢結果不會公開全文，但如果有裁罰，金管會會公告裁罰書。追蹤金管會的裁罰公告是了解你的保險公司是否乖的最直接管道。
Q2檢查人員可以查保險公司的關係企業？這範圍也太大了吧？▾
第四項確實允許檢查人員在取得主管機關許可後查關係企業，而且可以向其他金融機構調閱交易資料。範圍看起來很大，但有兩個限制。第一，必須基於調查事實及證據之必要，不是漫無目的的撈魚。第二，要取得主管機關許可，不是檢查人員現場自己決定。90 年增訂這條的背景是當時幾起保險公司掏空案，資金都是先轉到關係企業再流出去，原本的檢查權追不到那一層。內行人提示：第五項引用的公司法關係企業定義範圍相當廣，包括持股超過半數、實質控制、相互投資等情形。
Q3金管會可以隨時來查保險公司嗎？保險公司可以拒絕嗎？▾
依保險法第 148 條，主管機關（金管會）得隨時派員檢查保險業之業務及財務狀況，且第三項明定保險業負責人及相關人員不得規避、妨礙或拒絕。違反者依保險法第 167-2 條另構成獨立違法事由。內行人提示：規避妨礙拒絕是獨立違法事由，意思是不管後續金檢有沒有查到實體違法，「拒絕配合」本身就會被罰。
Q4保險法第 148 條是什麼？▾
保險法第 148 條為主管機關（金管會）對保險業進行金融檢查的核心法源，建立隨時可查、不得拒絕、費用自負、可穿透至關係企業的監理權限。
Q5保險法第 148 條的主管機關是誰？▾
現行主管機關為金融監督管理委員會（金管會）保險局，依金融監督管理委員會組織法及保險法第 12 條規定。
Q6保險法 148 條的關係企業範圍是什麼？▾
依第五項規定，適用公司法第 369-1 條至 369-3 條、369-9 條、369-11 條的關係企業定義，包括持股過半、實質控制、相互投資等情形。
Q7規避妨礙拒絕金檢是什麼意思？▾
規避指消極逃避（如假裝不在）、妨礙指實際阻撓（如鎖門）、拒絕指明示不配合。三者只要有一即構成獨立違法事由，依第 167-2 條處罰。
Q8保險公司被金檢時要怎麼配合？▾
驗證檢查人員身分→通知法務稽核到場→提供第 148-1 條所定書表→員工據實回答→不得隱匿銷毀文件→檢查後就疑義事項提出意見書。
Q9保戶要怎麼向金管會檢舉保險公司？▾
蒐集具體證據→撥打金融服務專線 1998 或書面陳情金管會保險局→載明保險公司名稱、事實、條文及證據清單→可成為金管會啟動 148 條檢查的觸發點。
Q10金檢費用具體要怎麼算？▾
依第二項規定由受檢保險業負擔。實務上依金管會委託專業機構（會計師事務所、精算公司）之檢查時數及範圍計算，金額依案件複雜度從數十萬到數百萬不等。
Q11怎麼證明檢查人員身分？▾
檢查人員應出示金管會核發之檢查證件及檢查派遣書，第四項追查關係企業時還需另外出示「主管機關許可文書」，三件文書俱全才是合法檢查。
Q12保險法 148 vs 銀行法 45 條哪個權限大？▾
兩條結構幾乎相同（隨時檢查、費用自負、可追關係企業），都是 90 年代金融監理改革的成果。銀行法 45 條是藍本，保險法 148 條是繼受。
容易搞混的概念 AI 輔助整理
| 比較面向 | rows |
|---|---|
| 本條金檢權 vs 銀行法第 45 條銀檢權 | [ { "key": "監理對象", "this": "保險業及其關係企業", "compared": "銀行業及其關係企業" }, { "key": "檢查觸發", "this": "隨時派員，無需事由", "compared": "隨時派員，無需事由" }, { "key": "費用負擔", "this": "受檢保險業自負", "compared": "受檢銀行自負" }, { "key": "穿透範圍", "this": "可調其他金融機構交易資料", "compared": "可調其他金融機構交易資料" }, { "key": "立法時間", "this": "90 年大幅擴充", "compared": "84 年修正建立藍本" } ] |
| 三項檢查行為比較 | [ { "key": "第一款", "this": "令保險業提供書表、證明文件、單據、表冊", "compared": "對人對物：要求文件提供" }, { "key": "第二款", "this": "詢問相關業務之負責人及相關人員", "compared": "對人：詢問權" }, { "key": "第三款", "this": "評估保險業資產及負債", "compared": "對物：實質評估權" } ] |
其他國家怎麼規定 6 國
AI 輔助整理之對應參考，非官方對照，以各國原文為準
🔒還有 10 題問答 · 易混淆概念對照 · 6 國規定比較
把多條並列逐欄比較