公證人如無法完成前條之確認身分程序，得向法務部調查局申報疑似洗錢或資恐之交易。 公證人於懷疑請求人或其所為之請求可能涉及洗錢或資恐，且合理相信執行確認身分程序可…

會計師於確認客戶身分時，應詢問客戶並利用外部資料庫或資訊來源確認客戶及其實質受益人是否為現任或曾任國內外政府或國際組織之重要政治性職務人士： 一、客戶或其實質受…

地政士及不動產經紀業於確認客戶身分時，應採取合理措施辨識現任或曾任國內外政府或國際組織重要政治性職務之客戶或受益人與其家庭成員及有密切關係之人（以下簡稱重要政治…

本辦法依洗錢防制法（以下簡稱本法）第七條第三項、第八條第四項前段、第十條第三項、第十三條第三項、第四項及資恐防制法第七條第五項規定訂定之。

本辦法依據洗錢防制法（以下簡稱本法）第六條第三項、第七條第四項、第八條第三項、第十條第三項及資恐防制法第七條第五項規定訂定之。

本辦法用詞定義如下： 一、公證人：指公證法第二十二條第一項、第三項所定之法院公證人，及依公證法第二十四條第一項遴任之民間公證人。 二、特定交易：指本法第五條第三…

本辦法用詞定義如下： 一、會計師：指依會計師法第八條規定取得會計師執業資格並執行會計師業務，為客戶準備或進行本法第五條第三項第三款各目交易及第五款受指定交易型態…

公證人辦理特定交易之公證、認證事務時，應採取適當作為以辨識、評估及瞭解自身可能協助洗錢或資恐之風險，包括： 一、製作防制洗錢及打擊資恐風險評估報告並備置於法院公…

會計師及其所屬會計師事務所應採取適當作為以辨識、評估及瞭解其洗錢及資恐風險，至少涵蓋客戶、國家或地區、產品及服務、交易或支付管道等面向，並依下列規定辦理： 一、…

法院公證處或民間公證人事務所應依據自身可能協助洗錢或資恐之風險及業務規模，訂定內部控制與稽核制度實施要點，以管理及降低已知風險。 前項要點應包含防制洗錢與打擊資…

會計師及其所屬會計師事務所應辦理下列事項： 一、經高階管理階層核定之政策、控制及程序，俾管理及降低已知洗錢及資恐風險，包括由國家或其本身所辨識之風險。 二、監控…

法院公證處應辦理之洗錢防制及打擊資恐內部控制措施如下： 一、訂定前條之實施要點以執行防制洗錢及打擊資恐作業。 二、指定專人監督前款實施要點之執行。 三、提供公證…

會計師及其所屬會計師事務所應依洗錢及資恐風險與業務規模建立洗錢防制之內部控制與稽核制度，其內容應包括下列事項： 一、防制洗錢及打擊資恐之作業及控制程序。 二、定…

民間公證人事務所應辦理之洗錢防制及打擊資恐內部控制措施如下： 一、訂定第四條之實施要點以執行防制洗錢及打擊資恐作業。 二、於邀集其他公證人聯合設立事務所或聘用其…

會計師及其所屬會計師事務所於推出新產品或服務或辦理新種業務前，包括新支付機制、運用新科技於現有或全新之產品或業務，應進行洗錢及資恐風險評估，並建立相應之風險管理…

公證人應參加由公證人公會、政府機關、法人或團體等舉辦之防制洗錢或打擊資恐之在職訓練，並向任職或所屬地方法院報備。 前項在職訓練，每二年應至少參加三小時之研習。

會計師確認客戶身分措施，應依下列規定辦理： 一、不得接受客戶以匿名或使用假名進行交易，及建立或維持業務關係。 二、於下列情形時，應確認客戶身分： （一）與客戶建…

司法院應每年抽查法院公證處及民間公證人事務所辦理洗錢防制及打擊資恐內部控制措施與稽核制度之作業。 前項抽查由司法院委任公證人所屬之地方法院或委託民間公證人所屬地…

會計師於確認客戶身分時，有下列情形之一者，應考量婉拒建立業務關係或進行交易： 一、疑似使用匿名、假名、人頭、虛設行號或虛設法人團體名義往來或進行交易。 二、客戶…

公證人辦理特定交易之公證、認證事務時，不得接受請求人以匿名或假名請求，且不得委由第三人進行請求人之身分確認。 公證人於下列情形，應確認請求人之身分： 一、與請求…