本辦法依信託業法（以下簡稱本法）第二十八條第二項規定訂定之。

本辦法所稱信託資金集合管理運用，謂信託業受託金錢信託，依信託契約約定，委託人同意其信託資金與其他委託人之信託資金集合管理運用者，由信託業就相同營運範圍或方法之信…

信託業符合信託業營運範圍受益權轉讓限制風險揭露及行銷訂約管理辦法第四條、第五條第一款至第三款規定之條件者，得設置集合管理運用帳戶；其屬外幣計價者，應經中央銀行同…

依國際金融業務條例第二十二條之三設立之國際證券業務分公司，其總公司已經主管機關核准或備查設置集合管理運用帳戶者，設置限中華民國境外之個人、法人、政府機關或金融機…

信託業設置之集合管理運用帳戶得受理非專業投資人委託投資者，第三條第二項第一款至第三款事項有變更時，應函送同業公會審查後，由同業公會併審查意見轉報主管機關核准；第…

集合管理運用帳戶之終止，除法令另有規定或因存續期間屆滿者外，應依約定條款之約定，經受益人會議決議通過，並依該帳戶委託人得為非專業投資人或限為專業投資人，分別向主…

信託業辦理非專業投資人得委託投資之集合管理運用帳戶，其信託財產之運用，應遵守下列規定： 一、銀行存款。該銀行之信用評等應符合附表一所列信用評等機構評定達一定等級…

信託業辦理限專業投資人委託投資之集合管理運用帳戶，其信託財產之運用，應遵守下列規定： 一、銀行存款。該銀行之信用評等應符合附表一所列信用評等機構評定達一定等級以…

信託業辦理非專業投資人得委託投資之信託資金集合管理運用，以具有次級交易市場之投資標的為原則，並應遵守下列規定： 一、除已獲准上市、上櫃而正辦理承銷中之股票外，不…

辦理信託資金之集合管理運用時，其流動性資產之範圍及比率應依據依本法第三十六條授權所為之規定辦理。

信託業於辦理信託資金集合管理運用前，除先依本法第十九條第一項規定與委託人簽訂信託契約外，並應就各集合管理運用帳戶分別訂立約定條款，約定條款中並應載明： 一、集合…

委託人之信託資金經交付集合管理運用帳戶，其加入運用之時點、適用之信託受益權淨值基準、所得享有之信託受益權、全部或部分退出時信託財產交付或返還之方式及期限，依個別…

信託業對集合管理運用帳戶之受益人退出信託資金之請求不得拒絕。但有下列情事之一者，不在此限： 一、約定條款約定一定期間停止受益人退出。 二、集中交易市場、櫃台買賣…

信託業得就運用於不同種類投資標的之信託資金分別設置集合管理運用帳戶集合管理運用，並應以分別記帳方式管理之。 集合管理運用帳戶之信託財產應以信託業之信託財產名義表…

信託業應將集合管理運用帳戶之信託財產與其自有財產及其他信託財產分別管理。

信託業因合併或集合管理運用帳戶之管理運用不符經濟規模時，得依約定條款之約定，屬非專業投資人得委託投資者，應先經同業公會審查後，檢送審查意見轉報主管機關核准後，就…

信託業設置集合管理運用帳戶，就營運範圍或方法相同之信託資金為集合管理運用，不得另收信託報酬。

受益人對於集合管理運用帳戶信託財產之權利，應依其持有之信託受益權行使之。 集合管理運用帳戶之信託受益權，受益人不得轉讓之。

約定條款定有信託監察人者，信託業應選任獨立、公正之第三人為信託監察人，其為自然人者應具備下列資格之一： 一、曾任職金融機構總機構副理以上或同等職務，且具有信託業…

信託監察人應以善良管理人之注意義務，代表全體委託人及受益人執行下列職務： 一、以自己名義為受益人為有關信託之訴訟上或訴訟外之行為。 二、受託人有違反其職務或其他…