銀行法 第 28 條
- 1.商業銀行及專業銀行經營信託或證券業務，其營業及會計必須獨立；其營運範圍及風險管理規定，得由主管機關定之。
- 2.銀行經營信託及證券業務，應指撥營運資金專款經營，其指撥營運資金之數額，應經主管機關核准。
- 3.除其他法律另有規定者外，銀行經營信託業務，準用第六章之規定辦理。
- 4.銀行經營信託及證券業務之人員，關於客戶之往來、交易資料，除其他法律或主管機關另有規定外，應保守秘密；對銀行其他部門之人員，亦同。
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重點摘要銀行法第28條要求銀行兼營信託、證券業務須營業及會計獨立、指撥專款經營，且業務人員對客戶資料應保密，對銀行其他部門人員亦同。
Q · 同一家銀行的理專可以看到我的存款資料嗎？
依銀行法第28條第四項，銀行經營信託及證券業務的人員，關於客戶的往來、交易資料，除其他法律或主管機關另有規定外，應保守秘密，且對銀行其他部門人員亦同。也就是說，存款部門不得任意取得你在信託部的投資配置，理專也不得跨部門調閱你的存款餘額來推銷商品。違反者除須負民事賠償責任外，銀行還可能遭金管會依銀行法處分。
白話解讀
銀行一邊賣定存給你阿嬤、一邊賣結構型商品給新手投資人，這兩件事如果放在同一個窗口做，會發生什麼？利益衝突、資訊混用、風險傳遞到存款人身上。2008 金融海嘯後全球監理機關都在問同樣的問題。這條的答案是：銀行可以經營信託和證券業務，但必須「營業及會計獨立」，而且必須指撥專款經營，不能把存款戶的錢拿去衝信託業績。更關鍵的是第四項：信託與證券部門的員工，關於客戶的往來和交易資料，不僅要對外保密，連對銀行「其他部門」的人員都要保密。你的理專不能隨便看到你的存款帳戶餘額，放款部門不能知道你在信託部的投資配置。這叫「防火牆制度」，是金融業內部最基本的倫理底線。
法律定性
銀行法第28條為商業銀行及專業銀行兼營信託與證券業務的防火牆規範，建立三層隔離：組織層面要求營業及會計獨立、財務層面要求指撥營運資金專款經營並經主管機關核准、資訊層面要求業務人員對客戶往來與交易資料保守秘密，且該保密義務及於銀行其他部門人員，構成金融機構內部利益衝突防範與存款人保護的核心制度。
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Q1我的理專知道我存款數字還一直推銷投資商品，這正常嗎？▾
不正常，而且可能違反銀行法第28條第四項。銀行信託、證券部門對客戶資料的保密義務及於『銀行其他部門人員』。理專若不當取得你在存款部門的資料來推銷商品，銀行的內部控制已經失靈。你可以直接問理專『你怎麼知道我有這筆存款的？』回答支吾就有理由向金管會檢舉，檢舉受匿名保護。
Q2銀行經營信託跟信託公司的信託有什麼不一樣？▾
法律上相同（第28條第三項規定銀行經營信託業務準用信託業法第六章）但組織結構不同。銀行是附加信託業務的綜合性金融機構，必須指撥營運資金、營業會計獨立；信託公司則整體就是一個信託專營法人。選擇銀行信託有整體銀行品牌與資本做後盾，但可能受銀行本業風險間接影響；信託公司是純信託專業，但資本規模可能較小。
Q3銀行違反第28條保密義務我可以怎麼處理？▾
先保全對話紀錄、錄音、簡訊截圖等證據，向該銀行法令遵循部門提出書面申訴，同時向金管會銀行局檢舉並向金融消費評議中心申請評議。損害明確者可委任律師提起民事求償，並主張銀行違反第28條保密義務。實務上，能證明銀行違反部門獨立或保密要求，往往是評議調解時提高和解金額的有力論據。
Q4銀行法第28條是什麼？▾
規範商業及專業銀行兼營信託、證券業務的防火牆：營業會計獨立、指撥專款、部門間保密三道屏障。
Q5什麼是金融防火牆制度？▾
金融機構兼營不同業務時，在組織、財務、資訊三層面建立隔離，防止利益衝突與風險擴散。
Q6什麼叫營業及會計獨立？▾
兼營業務在銀行內部視為不同事業單位，不能共用資源、混算績效或交叉補貼。
Q7什麼是指撥營運資金專款經營？▾
銀行撥一筆專款經營信託證券，數額經主管機關核准，業務虧損僅由該專款吸收不擴散到本業。
Q8怎麼檢舉理專違反保密義務？▾
保全證據→向銀行法遵部門書面申訴→向金管會銀行局檢舉（匿名保護）→向金融消費評議中心評議。
Q9銀行違反第28條我能怎麼求償？▾
證明銀行不當跨部門取得或洩漏你的資料造成損害，委任律師提民事訴訟，並可作為評議調解的籌碼。
Q10如何確認理專是否不當取得我的資料？▾
直接問理專『你怎麼知道我有這筆資金』，並比對你是否曾向該部門揭露，含糊其詞即有檢舉理由。
Q11員工離職帶走客戶資料如何追究？▾
可同時主張違反營業秘密法與銀行法第28條保密義務，循民事求償、刑事追訴及從業資格撤銷三路徑。
Q12銀行信託 vs 信託公司差在哪？▾
法律準用相同（準用第六章），但銀行是兼營須營業會計獨立、指撥專款；信託公司整體即為信託專營法人。
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