原始資料來源：全國法規資料庫、立法院法學系統資料來源異動 98.05.06
公庫法
- 各級公庫關於現金、票據、證券之出納、保管、移轉及財產之契據等之保管事務，除法律另有規定外，依下列規定委託銀行代理（以下簡稱代理銀行）： 一、國庫，由國庫主管機關委託中央銀行代理。 二、直轄市、縣（市）、鄉（鎮、市）庫，由各該公庫主管機關就其轄區內之銀行遴選，經立法機關同意後委託其代理，並應報上級公庫主管機關備查。
- 鄉（鎮、市）轄區內無銀行或情形特殊者，鄉（鎮、市）庫主管機關得就其所在縣內之銀行辦理遴選；如無適合之銀行，由該縣之公庫主管機關協調由其公庫代理銀行代理。
- 第一項第二款及第二項之委託機構資本額、範圍條件、收費標準及成本效益等遴選辦法，由財政部定之。
- 各級公庫代理銀行得轉委託其他金融機構、代辦收款業務機構或證券集中保管事業（以下簡稱代辦機構）代辦前條第一項全部或部分事務，其中有關代收稅費款業務，受託之金融機構得再委託代辦收款業務機構辦理。
- 依前項規定轉委託或再委託者，就代辦機構或代辦收款業務機構之行為，與就自己之行為，負同一責任。
- 各級政府之公庫款項，由各該公庫主管機關在代理銀行設置公庫存款戶，集中管理。但依法律規定或因款項性質特殊，經各該公庫主管機關同意者，得於代理銀行或其委託之金融機構設置機關專戶存管。
- 前項機關專戶之管理規定，由各該公庫主管機關定之。
- 各機關對於下列各款收入，得自行收納保管，並依規定期限，彙繳各該公庫存款戶： 一、零星收入。 二、機關所在地距各該公庫代理銀行或代辦機構在規定里程以外者，其收入。 三、為便利繳款人繳納，經各該公庫主管機關同意者，其收入。 四、駐在國外機關所在地無代理銀行或代辦機構者，其收入。 五、機關無固定地點者，其收入。
- 前項自行收納保管之最高金額、保管期限、規定里程及其他限制條件，由各該公庫主管機關依實際需要定之，並通知該管主計、審計機關及報上級公庫主管機關備查。
- 各機關對於下列各款支出，得按規定自行保管，依法支用： 一、額定零用金。 二、機關所在地距各該公庫代理銀行或代辦機構在規定里程以外者，其經費。 三、駐在國外機關所在地無代理銀行或代辦機構者，其經費。 四、機關無固定地點者，其經費。 五、因款項性質特殊，經各該公庫主管機關同意者，其經費。
- 前項第一款之最高金額、第二款之規定里程及其他各款之限制條件，由各該公庫主管機關依實際需要定之，並通知該管主計、審計機關及報上級公庫主管機關備查。
- 各級政府之集中支付機關（單位），應依核定之分配預算及各項支付法案，建檔備付。
- 前項經核定之分配預算及各項支付法案，由核定機關通知財政機關（單位）及審計機關。
- 會計年度結束時，各機關未支用之分配預算餘額，除法律另有規定或經依法核准保留者外，應即停止支付。
- 各機關依第十四條第一項規定自行保管依法支用之各款支出，於會計年度結束時，其有未支付餘額，應依前項規定，停止支付，並即繳交各該公庫存款戶。
- 各級政府因財政上之需要，依下列規定調節公庫收支： 一、中央政府得發行國庫券或洽借未滿一年之借款。 二、各級地方政府得洽借未滿一年之借款。
- 前項款項，均歸入各該公庫存款戶內；償還時，由各該公庫存款戶直接撥付。
- 第一項各款借款之洽借及償還事務，由各該公庫主管機關辦理。
- 各級政府依第八條第一項但書規定設立之機關專戶存管款項，於不妨礙專戶設立之目的下，各該政府得視公庫實際需要，統一調度運用。
- 依前項規定調度之機關專戶存管款項，均撥入各該公庫存款戶內；償還時，亦由各該公庫存款戶直接撥付。
- 代理銀行及代辦機構對於各級政府財產之契據與關於債權、債務之重要契約及票據、證券之保管，應分類編號，詳明記載，妥為保存；如有必要，並應抄錄副本或攝製照片，或以電磁紀錄之儲存體保存。
- 各機關對於前項委託保管事務，應隨時注意其兌償期限，並定期派員清點及辦理清理作業。
- 代理銀行及代辦機構經辦各級公庫業務，各該公庫主管機關得隨時派員查核。
- 各級公庫主管機關查核代理銀行轉委託代辦機構之庫務，發現有違背契約情事時，得函洽代理銀行，由代理銀行依約處理。
- 各級公庫代理銀行對於代辦機構經辦之庫務，亦得隨時派員查核，發現違背契約情事時，應依約處理。
- 代理銀行違反法令或契約所為之收支，致公庫受損害時，該代理銀行應負賠償之責；必要時，各該公庫主管機關得終止其代理。
- 依第十一條第一項及第十四條第一項規定自行保管之款項，遇有損失時，除因不可抗力之原因外，應由自行保管機關保管人員負賠償之責。
事實摘要
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