本細則依公庫法第三十一條制定之。
原始資料來源：全國法規資料庫、立法院法學系統全國法規資料庫來源異動 98.08.13
廢公庫法施行細則
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（刪除）
未設中央銀行之地方，國庫事務得由中央銀行委託其他銀行或郵政機關代辦，但須先報請財政部備案。
國庫以外之各級公庫事務，除有特殊情形外；應由所在地之中央銀行代理之。其無中央銀行者，應指定各該直轄市、縣 (市) 、鄉 (鎮、市) 之地方銀行代理。其無地方銀行者，得報經上級政府公庫主管機關核准後，指定其他銀行代理。
代理公庫之銀行，應以公庫主管機關所在地為總庫，為收支便利起見，並得酌設分庫或支庫，以該銀行之分支行或由該銀行委託其他銀行或郵政機關辦理之。但須事先報請公庫主管機關備案，其責任仍由該代理公庫之銀行負之。
在未設銀行之地方並無郵政機關者，準用本法第二十二條之規定。
各機關額定零用金內之零星支出，以在各該機關月份經費預算內，辦公費數目半數以下為限。但在辦公費數額較鉅之機關，其限度仍得由公庫主管機關酌量情形減低之。
代理公庫之銀行，同時代理國、直轄市、縣 (市) 、鄉 (鎮、市) 庫，於清理或破產時，其優先受清償之權，應先儘下級公庫，以次推及上級公庫。
凡收入總存款之收款，應由收入機關或填發機關填具繳款書，交繳款人，連同現金或票據，一併送代理公庫之銀行或郵政機關，收入庫帳。
前項繳款書，除換取憑證準單或其他書據等手續所需各聯，由收入機關依照其原有規定處理外，應載明左列各事項：
一、編列字號及填發年月日。
二、收入科目名稱及代號。
三、收款所屬年度、月份及金額。
四、繳款人姓名或名稱。
五、收款公庫名稱。
六、收入機關名稱及代號。
七、對帳機關名稱及代號。
八、填發機關名稱及長官職銜簽章。
九、收入庫帳之年月日及公庫主管職銜署名蓋章。
十、其他應行說明事項。
前項繳款書之格式及聯數，由公庫主管機關與收入機關代理公庫之銀行或郵政機關，自行商訂之。
依據本法第四條自行收納之款，由收入機關繳解時，準用前條之規定。
代理公庫之銀行或郵政機關，對於繳款書之處理，應以通知聯存查，收據聯經簽證後，交還繳款人或繳款機關。
代理公庫之銀行或郵政機關及收入機關，對於收入總存款之收款，應分別造具日程表，依照本法第十二條規定辦法辦理。
前項日報表格式另定之。
代理公庫之銀行或郵政機關，收到公庫主管機關所送前條支付書命令聯，照數由收入總存款撥入請領機關普通經費存款帳戶，並填撥款通知單 (附格式三) ，送請領機關。
關於緊急命令劃撥之經費，得由公庫主管機關以函、電分別通知代理公庫之銀行或郵政機關及請領機關，先行撥付，並即補填支付書，依本細則第二十三條第一項及第二項規定辦理。
前項經費之劃撥及通知，應依前條規定辦理。
本細則第十二條各款之撥領，依照前條規定手續辦理。但應先由收入總存款撥入各該普通經費存款帳戶，再行支付。
公庫主管機關依據前條報告，各普通經費存款有相當剩餘額數者，得於下次劃撥經費時，商得支用機關或其主管機關同意，酌量核減或停撥之。
本法第十八條規定之臨時透支挪借款，應依契約由承借者繳解代理公庫之銀行或郵政機關，歸入收入總存款，代理公庫之銀行或郵政機關，應即填具收據，交承借者，並由承借者報告公庫主管機關。
前項透支挪借款，因特殊情形，依契約所定，並由公庫主管機關呈經上級機關核准，得由公庫主管機關通知承借者，逕行撥付所指定之領款機關或領款人，仍依本細則第二十三條或第二十六條及前項規定補辦手續。
透支挪借款之償還，依契約規定，以指定的款或押品、證券、票據之本息等收入作扺者，其收入應歸入收入總存款，再依本細則第二十六條規定支付之。
凡收入之應歸入特種基金存款者，除法令另有規定者，依其規定辦理外，其繳款辦法準用本細則第十九條至第二十一條之規定，其報告辦法準用本細則第二十二條之規定。
特種基金之劃撥、管理、支用，除依法律條約或設定基金之命令、契約或遺囑規定辦法辦理外；準用本細則第二十三條第二十四條及第二十八條之規定，其報告辦法準用本細則第二十九條之規定。
明定用途之協助金、補助金之劃撥、支用，依本細則第二十三條第二十四條第二十八條及第二十九條規定辦理。
（刪除）
本細則自發布日起施行。
事實摘要
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