民法 第 207 條（複利）
- 1.利息不得滾入原本再生利息。但當事人以書面約定，利息遲付逾一年後，經催告而不償還時，債權人得將遲付之利息滾入原本者，依其約定。
- 2.前項規定，如商業上另有習慣者，不適用之。
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重點摘要民法第207條規定利息不得滾入原本再生利息，原則禁止複利；例外須書面約定、利息遲付逾一年且經催告不還，才得將利息併入本金。
Q · 債權人可以把利息併入本金再算利息（複利）嗎？
依民法第207條第一項，利息原則上不得滾入原本再生利息。例外要同時滿足三個條件：當事人有書面約定、利息已遲付逾一年、經催告後仍不償還，債權人才能將遲付利息滾入本金。三條件缺一不可。第二項另為銀行存款、票據貼現等商業習慣領域開門，不受此限。
白話解讀
想像一個畫面：你借了 100 萬，年利率 10%，第一年沒還利息。第二年，債權人說「那 10 萬利息併入本金，現在你欠 110 萬，今年利息按 110 萬算」。這就是複利，利滾利，錢會以恐怖的速度膨脹。207 條對這件事的態度非常明確：原則上禁止。債權人不能自動把利息滾進本金再生利息。但法律留了一道窄門：如果你們在合約裡白紙黑字寫明「遲付利息超過一年、經催告後仍不還，可以併入本金」，才允許。注意這三個條件缺一不可：書面、遲付滿一年、催告過。缺一個都不算。這條保護的是借款人不被複利壓垮的底線。很多人簽借貸合約從來沒注意這條款，等到多年後債權人突然搬出一張「本利和」的計算表，才發現自己多付了一大筆。第二項留給商業習慣一個例外：銀行存款複利、票據貼現這些有長期慣例的領域，不受這條限制。
法律定性
民法第207條為利息管制規範，採「原則禁止、例外允許」結構：原則上禁止債權人將利息滾入原本再生利息（複利），以防債務指數膨脹；例外於書面約定、利息遲付逾一年且經催告不還三要件齊備時允許複利，並為商業上既有慣例（如銀行存款、票據貼現）保留適用空間。
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大家也在問 AI 輔助整理
Q1民法207條是什麼？▾
規範複利的條文，原則禁止利息滾入本金再生利息，例外要書面約定加催告。
Q2什麼是複利（利滾利）？▾
把未付利息併入本金，下一期利息按「本金＋利息」計算，債務以指數速度膨脹。
Q3複利合法的三個條件是什麼？▾
書面約定、利息遲付逾一年、經催告仍不償還，三者缺一不可。
Q4怎麼反擊債權人多算的複利？▾
翻合約找有無書面複利約定，沒有就只還本金加單利，已多付可依不當得利追回。
Q5口頭催告算不算催告？▾
法律上算但幾乎舉證不能，實務上以存證信函為準，沒書面催告複利條款無法啟動。
Q6銀行循環利息違反207條嗎？▾
不違反，第二項商業習慣例外涵蓋受金管會監理的銀行存款與信用循環。
Q7民間貸款公司可以用商業習慣收複利嗎？▾
不可以，第二項只限受金融法規監理領域，非金融機構仍回到第一項書面約定規則。
Q8利息請求權的時效多久？▾
利息請求權5年（民法126），本金請求權15年（民法125）。
容易搞混的概念 AI 輔助整理
| 項目 | 合法複利（例外） | 違法複利 |
|---|---|---|
| 計算方式 | 遲付利息得滾入本金再生利息 | 未經程序逕自利滾利 |
| 書面約定 | 必須有 | 缺 |
| 遲付期間 | 逾一年 | 未滿一年即併算 |
| 催告 | 已正式催告不還 | 未催告或僅口頭 |
| 法律效果 | 依約定有效 | 計算無效，可追回 |
其他國家怎麼規定 5 國
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