重點摘要民法第207條規定利息不得滾入原本再生利息，原則禁止複利；例外須書面約定、利息遲付逾一年且經催告不還，才得將利息併入本金。
Q · 債權人可以把利息併入本金再算利息（複利）嗎？
原則禁止複利，例外要書面約定加催告
依民法第207條第一項，利息原則上不得滾入原本再生利息。例外要同時滿足三個條件：當事人有書面約定、利息已遲付逾一年、經催告後仍不償還，債權人才能將遲付利息滾入本金。三條件缺一不可。第二項另為銀行存款、票據貼現等商業習慣領域開門，不受此限。
想像一個畫面：你借了 100 萬，年利率 10%，第一年沒還利息。第二年，債權人說「那 10 萬利息併入本金，現在你欠 110 萬，今年利息按 110 萬算」。這就是複利，利滾利，錢會以恐怖的速度膨脹。207 條對這件事的態度非常明確：原則上禁止。債權人不能自動把利息滾進本金再生利息。但法律留了一道窄門：如果你們在合約裡白紙黑字寫明「遲付利息超過一年、經催告後仍不還，可以併入本金」，才允許。注意這三個條件缺一不可：書面、遲付滿一年、催告過。缺一個都不算。這條保護的是借款人不被複利壓垮的底線。很多人簽借貸合約從來沒注意這條款，等到多年後債權人突然搬出一張「本利和」的計算表，才發現自己多付了一大筆。第二項留給商業習慣一個例外：銀行存款複利、票據貼現這些有長期慣例的領域，不受這條限制。
民法第207條為利息管制規範，採「原則禁止、例外允許」結構：原則上禁止債權人將利息滾入原本再生利息（複利），以防債務指數膨脹；例外於書面約定、利息遲付逾一年且經催告不還三要件齊備時允許複利，並為商業上既有慣例（如銀行存款、票據貼現）保留適用空間。
AI 輔助整理，以條文原文為準
法律上算，但舉證幾乎不可能。除非有錄音或第三人見證，否則口頭催告在法庭上等於沒催。正式做法是寄存證信函，留下催告時間、內容、送達紀錄。對方主張口頭催告卻拿不出證據時，可主張複利條款未啟動，多算利息全部退回。
不算。第二項的「商業上另有習慣」專門涵蓋受金融法規監理的複利計算，銀行有銀行法、消費者保護法、金管會規範在管，不走207條書面約定路徑。但民間貸款公司不能援引，就算取名某某金融、某某資產管理，只要不是受金管會監理的金融機構，仍回到第一項，必須有書面約定才能複利。
書面約定、利息遲付逾一年、經催告仍不償還，三者缺一不可。任一條件不成立，債權人的複利計算都無效，債務人只需償還本金加單利。
規範複利的條文，原則禁止利息滾入本金再生利息，是台灣借貸利息得否利滾利的法律界線。
把未付利息併入本金，下一期利息按本金加利息計算，債務以指數速度膨脹，跟單利只算原本金不同。
指銀行存款、票據貼現等有長期慣例且受金管會監理的領域，得排除複利禁止，民間借貸不適用。
205條管利率高低的天花板，207條管利息能否滾入本金再生利息，兩條合起來才是完整的利息管制。
翻原始合約找有無書面複利約定，沒有就只還本金加單利，已多付可依不當得利（民法179）追回。
只有三條件齊備才合法，否則一律單利：本金×利率×年數，超出部分全部無效。
返還請求15年內有效（民法125），訴訟裁判費依請求金額約1.1%，小額（10萬以下）可自行訴訟。
要求對方提出存證信函或書面催告紀錄，拿不出來即主張複利條款未啟動，口頭催告幾乎無證據力。
銀行受第二項商業習慣保護合法，民間貸款公司不受監理，仍須回到第一項書面約定規則。
| 項目 | 合法複利（例外） | 違法複利 |
|---|---|---|
| 計算方式 | 遲付利息得滾入本金再生利息 | 未經程序逕自利滾利 |
| 書面約定 | 必須有 | 缺 |
| 遲付期間 | 逾一年 | 未滿一年即併算 |
| 催告 | 已正式催告不還 | 未催告或僅口頭 |
| 法律效果 | 依約定有效 | 計算無效，可追回 |
AI 輔助整理之對應參考，非官方對照，以各國原文為準
利息不得滾入原本再生利息。但當事人以書面約定，利息遲付逾一年後，經催告而不償還時，債權人得將遲付之利息滾入原本者，依其約定。 前項規定，如商業上另有習慣者，不適用之。
利息不得滾入原本再生利息。但當事人以書面約定，利息遲付逾一年後，經催告而不償還時，債權人得將遲付之利息滾入原本者，依其約定。 前項規定，如商業上另有習慣者，不適用之。
以全國法規資料庫公告為準
登入後可與所有讀者共筆，標重點、寫心得，一起把這條讀透。
登入開始共筆原始資料來源：全國法規資料庫、立法院法學系統。AI 加值內容僅供理解輔助，法律效力以原文為準。
以下各句為自含語境之客觀事實描述；引用請以全國法規資料庫為準。